□ 楊姝玲
(哈爾濱商業(yè)大學(xué),黑龍江 哈爾濱 150028)
管理人選任制度的反思與重塑
□ 楊姝玲
(哈爾濱商業(yè)大學(xué),黑龍江 哈爾濱 150028)
管理人在破產(chǎn)程序中承載著管理、協(xié)調(diào)與監(jiān)督的職能,其職責(zé)的行使?fàn)可娑喾嚼?。因此,保證管理人身份上的獨(dú)立、中立以及專業(yè)性顯得至關(guān)重要?,F(xiàn)有的中介機(jī)構(gòu)可以分擔(dān)管理人職責(zé),應(yīng)當(dāng)設(shè)立管理人協(xié)會,負(fù)責(zé)管理人名冊的編制、管理等工作。管理人的法律地位應(yīng)為法定機(jī)構(gòu),由人民法院指定并決定其報(bào)酬,債權(quán)人會議享有異議權(quán)。對于 “無產(chǎn)可破”的案件,建議設(shè)立專項(xiàng)基金作為支付管理人報(bào)酬的來源。
破產(chǎn)法;管理人;選任制度
管理人在不同的國家和地區(qū)的稱謂有所不同:英國法稱其為 “破產(chǎn)接管人”(receiver),美國法稱其為“破產(chǎn)受托人”(trustee),日本法稱為“破產(chǎn)管財(cái)人”。而我國《企業(yè)破產(chǎn)法》則稱其為“管理人”。稱謂的不同,實(shí)質(zhì)上反映了立法對于管理人法律地位的不同考慮。管理人有廣義與狹義之分。狹義的管理人僅指在破產(chǎn)清算程序中,負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理、處分、清算以及分配;而廣義上的管理人還要負(fù)責(zé)和解與重整程序中的協(xié)調(diào)與監(jiān)督事務(wù)。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》將破產(chǎn)清算、和解與重整程序的受理階段合并規(guī)定,管理人的職責(zé)涉及三個(gè)程序,應(yīng)為廣義上的管理人。
《企業(yè)破產(chǎn)法》確立了清算組、社會中介組織以及個(gè)人三類管理人。清算組是基于法律適用的連續(xù)性以及政策上的考慮,涉及國有企業(yè)破產(chǎn)問題,但是,國有企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主體,其特殊性會逐漸消失,而清算組的行政色彩很強(qiáng),較難實(shí)現(xiàn)管理人的角色定位,只能是特定階段的主體,將來會被相關(guān)的社會中介機(jī)構(gòu)替代,本文對其不予討論;對于個(gè)人擔(dān)任管理人,主要考慮到一些破產(chǎn)案件相對簡單、明晰,①《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定(法釋[2007]8號),第17條:“對于事實(shí)清楚、債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡單、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)相對集中的企業(yè)破產(chǎn)案件,人民法院可以指定管理人名冊中的個(gè)人為管理人?!蔽覀冋J(rèn)為不必將個(gè)人單獨(dú)列為管理人,如果破產(chǎn)案件比較簡單,可以由社會中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任管理人,而由其僅指派一人處理相關(guān)事務(wù)即可,在承擔(dān)責(zé)任時(shí),機(jī)構(gòu)相對于個(gè)人有著先天的優(yōu)勢。此外,由個(gè)人擔(dān)任管理人,與現(xiàn)行的相關(guān)法律規(guī)定存在沖突,《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》第3條第2款、《中華人民共和國律師法》第23條均規(guī)定了執(zhí)業(yè)律師和注冊會計(jì)師不能以個(gè)人的名義承接業(yè)務(wù)。本文的探討僅涉及社會中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任管理人的情形。
管理人的職權(quán)涵蓋管理、②比如《企業(yè)破產(chǎn)法》第17條、18條規(guī)定。監(jiān)督③《企業(yè)破產(chǎn)法》第8章第3節(jié)規(guī)定重整計(jì)劃的執(zhí)行,管理人的職權(quán)是監(jiān)督重整計(jì)劃的執(zhí)行。等內(nèi)容,在破產(chǎn)程序中居于主導(dǎo)地位,其職權(quán)的行使是否正當(dāng),關(guān)系到清算程序中全體債權(quán)人是否能夠得到公平清償、重整程序中債務(wù)人能否擺脫危機(jī)而重獲新生,甚至?xí)绊懙狡飘a(chǎn)制度能否有效實(shí)施,確保管理人正當(dāng)行使職權(quán)的一個(gè)重要前提,就是要保證管理人能夠以獨(dú)立的、中立的以及專業(yè)的身份介入到破產(chǎn)程序中,管理人的選任制度就顯得至關(guān)重要。
關(guān)于管理人的法律地位,不同的國家存在不同的學(xué)說,比如,大陸法系的代理說、[1](p52)職務(wù)說、[2]破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說[3]以及管理機(jī)構(gòu)法人說,[4](p150)英美法系的信托說,④很多學(xué)者是從英國、美國的破產(chǎn)法律制度的規(guī)定得出這一結(jié)論。我國的學(xué)者對此也是仁者見仁、智者見智,在《企業(yè)破產(chǎn)法》起草過程中,主要存在以下觀點(diǎn):一是法定機(jī)構(gòu)說。該說主張管理人是一個(gè)法定機(jī)構(gòu),管理人不代表某個(gè)特定主體的利益,而是代表破產(chǎn)程序中所有參與者(債權(quán)人、債務(wù)人、職工、政府以及法院等)的利益。這種觀點(diǎn)主張管理人應(yīng)由法院來委任并受法院監(jiān)督。二是債權(quán)人代表說。該說認(rèn)為管理人不是所有人利益的代表,而僅僅是債權(quán)人利益的總代表,應(yīng)當(dāng)充分保護(hù)債權(quán)人的利益,因此主張管理人應(yīng)由債權(quán)人會議選任。[5]
在立法過程中,條文表述的變化反映了兩種觀點(diǎn)的博弈,最初在一審稿中規(guī)定由債權(quán)人會議指定管理人,并由債權(quán)人會議確定其報(bào)酬。后來人大常委會審議后,二審稿中改為由法院指定并確定報(bào)酬。[6]本文認(rèn)為,管理人不能僅代表債權(quán)人的利益,因?yàn)槠飘a(chǎn)程序中會涉及多個(gè)不同的利益主體,特別在重整程序中,在債權(quán)人全體作出讓步的前提下,兼顧債務(wù)人的利益即挽救債務(wù)人企業(yè),管理人的法律地位應(yīng)為一個(gè)獨(dú)立的法定機(jī)構(gòu)。管理人需要維護(hù)多個(gè)主體的利益,這多種利益之間還可能存在著沖突與矛盾。因此,應(yīng)強(qiáng)調(diào)管理人身份上的中立以及獨(dú)立,以保證管理人能夠處于公正客觀的立場處理破產(chǎn)事務(wù)。
對于管理人的資格,《企業(yè)破產(chǎn)法》第24條3款規(guī)定:“有下列情形之一的,不得擔(dān)任管理人:⒈因故意犯罪受過刑事處罰;⒉曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書;⒊與本案有利害關(guān)系;⒋人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形”。這里僅明確了管理人的消極資格,沒有規(guī)定管理人的知識、經(jīng)驗(yàn)以及個(gè)人素質(zhì)等積極資格。最高人民法院《指定管理人的規(guī)定》第3條規(guī)定:“符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定條件的社會中介機(jī)構(gòu)及其具備相關(guān)專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的人員,均可申請編入管理人名冊”。我們可以這樣理解,所有的社會中介機(jī)構(gòu)如果沒有法定的消極條件,都可以申請成為管理人。但是,地方法院在編制管理人名冊時(shí),都規(guī)定有確定的標(biāo)準(zhǔn)。⑤比如河南省高級人民法院要求律師事務(wù)所成立3年以上,最少有5名固定的專業(yè)人員。
關(guān)于管理人身份的中立性,《企業(yè)破產(chǎn)法》確立了管理人的消極資格之一為與本案有利害關(guān)系,在《指定管理人的規(guī)定》中對這種利害關(guān)系從管理人的身份、經(jīng)濟(jì)以及業(yè)務(wù)中立的角度進(jìn)行了界定;[7]而管理人的獨(dú)立性,主要表現(xiàn)在管理人應(yīng)當(dāng)擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn),能夠?qū)ν猹?dú)立的承擔(dān)責(zé)任,此外,還體現(xiàn)為在處理破產(chǎn)事務(wù)過程中,能夠依法獨(dú)立地實(shí)施相關(guān)行為。
對于管理人的專業(yè)性要求,社會中介機(jī)構(gòu)及其中的個(gè)人若要申請編入管理人名冊,應(yīng)當(dāng)向所在地區(qū)編制管理人名冊的法院提出,法院應(yīng)當(dāng)組成專門評審委員會,綜合相關(guān)因素作出評審結(jié)果,法院一般應(yīng)從本地管理人名冊中指定管理人。[8]可以看出,管理人的指定是受地域限制的,為了統(tǒng)一管理人的資格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),設(shè)置統(tǒng)一的管理人資格考試是一種比較公平的方式,但破產(chǎn)事務(wù)的處理,涉及法律、會計(jì)、審計(jì)以及評估等多個(gè)領(lǐng)域,要求一個(gè)人具備這么多的專業(yè)知識是難以想象的,而且會形成新的資格準(zhǔn)入門檻。本文認(rèn)為,現(xiàn)有的社會中介機(jī)構(gòu)完全可以承擔(dān)管理人的職責(zé),可以由一個(gè)或一個(gè)以上的中介機(jī)構(gòu)作為管理人,涉及到相關(guān)領(lǐng)域問題時(shí),可以由管理人聘請或咨詢相關(guān)的主體。目前,不同法院編制管理人名冊的標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異,本文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)設(shè)置統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),消除管理人名冊編制的地域性及一定程序上的任意性,可行的方案是針對不同行業(yè)的社會中介機(jī)構(gòu),包括律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等,考慮中介機(jī)構(gòu)成立的年限、執(zhí)業(yè)人員數(shù)量、執(zhí)業(yè)經(jīng)歷以及執(zhí)業(yè)人員的評級等因素分別規(guī)定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),符合標(biāo)準(zhǔn)的社會中介機(jī)構(gòu)經(jīng)申請即可進(jìn)入管理人名冊。關(guān)于重整管理人,涉及負(fù)責(zé)或監(jiān)督債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營管理,要求社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備一定數(shù)量的、有特定經(jīng)歷的執(zhí)業(yè)人員——應(yīng)當(dāng)在企業(yè)工作一定年限 (比如5年)、擔(dān)任過一定級別的職務(wù)(比如經(jīng)理以上),單獨(dú)編制重整管理人名冊,以便更好的實(shí)現(xiàn)重整目的。目前,編制管理人名冊的主體為各地人民法院,考慮到法院工作的繁雜,本文建議設(shè)立管理人協(xié)會作為管理人自律的組織,由其負(fù)責(zé)根據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn),審查提出申請的中介機(jī)構(gòu)是否符合管理人的資格要求,編制管理人名冊,并隨著相關(guān)因素的變化對于管理人名冊進(jìn)行定期的增刪。中介機(jī)構(gòu)相關(guān)的信息來源,管理人協(xié)會可向中介機(jī)構(gòu)所屬的行業(yè)協(xié)會獲取。此外,還應(yīng)對管理人進(jìn)行年檢、培訓(xùn)以及建立相關(guān)的執(zhí)業(yè)誠信檔案。
關(guān)于管理人的選任主體,《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定為人民法院,法院應(yīng)當(dāng)在裁定受理破產(chǎn)申請的同時(shí)指定管理人,債權(quán)人會議享有申請更換的權(quán)利,這樣規(guī)定保證了破產(chǎn)程序的效率。觀察各國立法,管理人的選任主要有以下三種模式:其一,由法院指定管理人。如法國、日本等;其二,由債權(quán)人會議選任管理人。如加拿大、英國等;其三,由法院先指定臨時(shí)管理人,最終由債權(quán)人會議選任管理人。如德國、美國等。企業(yè)破產(chǎn)法的立法目標(biāo)是多元化的,兼顧債權(quán)人、債務(wù)人和社會公共利益,我國在設(shè)計(jì)破產(chǎn)管理人選任制度時(shí)應(yīng)體現(xiàn)出來。[9]現(xiàn)行的規(guī)定,正好契合管理人作為法定機(jī)構(gòu)的法律地位,即由人民法院指定管理人,同時(shí)賦予債權(quán)人會議異議權(quán)。
關(guān)于管理人的產(chǎn)生方式,根據(jù) 《指定管理人的規(guī)定》第20條:“人民法院一般應(yīng)當(dāng)按照管理人名冊所列名單采取輪候、抽簽、搖號等隨機(jī)方式公開指定管理人”。對于特殊的破產(chǎn)案件,⑥根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》(法釋[2007]8號)第21條,特殊案件主要包括對于商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)或者在全國范圍有重大影響、法律關(guān)系復(fù)雜、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)分散的企業(yè)破產(chǎn)案件。人民法院可以采取公告的方式,邀請上述的社會中介機(jī)構(gòu)(不得少于3家)參與競爭,從中指定管理人,以避免法院和法官的任意性。但也有觀點(diǎn)認(rèn)為,這種方式不能選出最適合案件的管理人。只要做好管理人的遴選,加強(qiáng)管理人名冊的動(dòng)態(tài)監(jiān)控,管理人名冊中的社會中介機(jī)構(gòu),就是有能力處理破產(chǎn)事務(wù)的主體,而且對于特殊類型的破產(chǎn)案件規(guī)定有特殊的方式。隨機(jī)方式的缺陷是有可能出現(xiàn)厚此薄彼的情形。因此,可以考慮借鑒深圳法院的 “輪候搖號法”。為了保證管理人名冊上的候選人機(jī)會均等,深圳市法院為他們分別編號,之后進(jìn)行公開搖號,被搖中的候選人取出其號碼,不再參與下次搖號,直到管理人名冊上的候選人全部輪到?!镀髽I(yè)破產(chǎn)法》實(shí)施后的首例破產(chǎn)案件是北京丹耀房地產(chǎn)公司破產(chǎn)案。北京二中院在指定管理人時(shí)考慮到案件的復(fù)雜性,在對申請競聘的中介機(jī)構(gòu)認(rèn)真篩選后確定了兩類機(jī)構(gòu):一類是律師事務(wù)所,一類是會計(jì)師事務(wù)所和企業(yè)清算事務(wù)所,之后分別通過搖號選定兩家機(jī)構(gòu)擔(dān)任管理人。[10]這種嘗試對我們的啟示是,針對特別復(fù)雜的破產(chǎn)案件,可以考慮采取競爭加隨機(jī)的方式指定管理人。
關(guān)于管理人報(bào)酬,由審理企業(yè)破產(chǎn)案件的人民法院確定,債權(quán)人會議有異議的,應(yīng)當(dāng)向人民法院書面提出,并附有債權(quán)人會議決議,人民法院應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)予以處理,并告知利益關(guān)系人。[11]這種由法院確定報(bào)酬的方式,確保了破產(chǎn)案件處理的效率,同時(shí)也兼顧了債權(quán)人會議的利益。觀察各國法律,確定管理人報(bào)酬的方法主要有兩種:一是按時(shí)計(jì)酬法,即根據(jù)管理人的工作時(shí)間計(jì)酬。這種方法可以激勵(lì)管理人對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行徹底的清理,但容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),即拖延破產(chǎn)程序;二是按標(biāo)的計(jì)酬法,即根據(jù)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的一定比例計(jì)酬。這種方法可以鼓勵(lì)管理人盡力清收債務(wù)人財(cái)產(chǎn),但對和解、重整等與財(cái)產(chǎn)增加無關(guān)的工作缺乏激勵(lì)。比較而言,基于社會認(rèn)知度以及債權(quán)人、債務(wù)人利益保護(hù)的角度考慮,按標(biāo)的計(jì)酬還是一種不錯(cuò)的選擇,況且現(xiàn)行的規(guī)定也考慮到與財(cái)產(chǎn)增加沒有直接關(guān)系而管理人付出勞動(dòng)的情形,比如管理人的勤勉程度、為和解與重整工作做出的實(shí)際貢獻(xiàn)、管理人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任[12]等。
關(guān)于無產(chǎn)可破的案件,即債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用的,根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第43條第4款,管理人應(yīng)當(dāng)提請人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序?!吨付ü芾砣藞?bào)酬的規(guī)定》第12條進(jìn)一步規(guī)定:“債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以支付管理人報(bào)酬和管理人執(zhí)行職務(wù)費(fèi)用的,管理人應(yīng)當(dāng)提請人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序。但債權(quán)人、管理人、債務(wù)人的出資人或者其他利害關(guān)系人愿意墊付上述報(bào)酬和費(fèi)用的,破產(chǎn)程序可以繼續(xù)進(jìn)行”。這一規(guī)定的初衷是債務(wù)人可能將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移,而只是造成表面上“無產(chǎn)可破”的假象,如果一律終結(jié)破產(chǎn)程序,可能縱容債務(wù)人的逃債行為,法律允許相關(guān)的利害關(guān)系人墊付相關(guān)費(fèi)用,使得破產(chǎn)程序得以繼續(xù)。有問題是,若相關(guān)的主體對于破產(chǎn)程序的繼續(xù)沒有興趣,不愿墊付相關(guān)的報(bào)酬和費(fèi)用,對于破產(chǎn)程序終結(jié)前,管理人已付出勞動(dòng)而應(yīng)得到的報(bào)酬沒有規(guī)定,管理人是否就白忙一場呢?缺乏必要的物質(zhì)激勵(lì),甚至?xí)φ麄€(gè)管理人市場的培育產(chǎn)生不利影響。
對于 “無產(chǎn)可破”案件中管理人支付報(bào)酬是必須的。但有兩個(gè)問題需要思考:一是支付報(bào)酬的資金來源問題由于債務(wù)人已無產(chǎn)可破,又沒有相關(guān)主體愿意墊付破產(chǎn)費(fèi)用繼續(xù)破產(chǎn)程序,此時(shí),需要建立“無產(chǎn)可破”案件費(fèi)用基金,用以支付破產(chǎn)費(fèi)用以及管理人報(bào)酬。基金的來源可以考慮從法院收取的破產(chǎn)案件受理費(fèi)用中提取一定的比例,再由地方政府通過財(cái)政撥款的形式給予補(bǔ)貼;二是管理人計(jì)酬標(biāo)準(zhǔn)問題。債務(wù)人企業(yè)已沒有財(cái)產(chǎn),按照債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的一定比例計(jì)酬沒有依據(jù),應(yīng)當(dāng)例外地采取依據(jù)管理人的工作時(shí)間計(jì)算報(bào)酬。
總之,管理人在破產(chǎn)清算、和解與重解程序中充當(dāng)?shù)慕巧怯袇^(qū)別的,現(xiàn)行的立法沒有在稱謂上予以區(qū)分,其承載著管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的職責(zé),其職責(zé)的行使?fàn)可娑喾街黧w的利益,管理人的資格準(zhǔn)入以及選任問題成為討論的重心,考慮的關(guān)鍵在于保證管理人身份上的獨(dú)立、中立以及專業(yè)性。培育專業(yè)的市場化的管理人認(rèn)伍,除了必要的物質(zhì)激勵(lì),還需要相關(guān)制度的完善。大多數(shù)企業(yè)都是到了清算的邊緣才申請破產(chǎn),法院隨機(jī)選出的管理人發(fā)現(xiàn)債務(wù)人企業(yè)已經(jīng)沒有多少財(cái)產(chǎn),缺乏必要的物質(zhì)激勵(lì),不利于管理人隊(duì)伍的成長,最好的出路是由管理人及時(shí)挽救處于困境企業(yè)——重整程序得到重視,使得債權(quán)人、債務(wù)人以及相關(guān)利害關(guān)系人的利益得到充分保障,同時(shí)刺激管理人隊(duì)伍的培育和成長,實(shí)現(xiàn)共贏的局面。
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[7][8]最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定(法釋[2007]8號)[Z]第4條、第10條、第11條、第15條、第23條、24條、第26條.
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[10]http: //news.sohu.com/20070909 /n252043960.shtml[EB /OL].2011 -07-25.
[11]企業(yè)破產(chǎn)法[Z]第22條、第28條;最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定[Z]第1條、第17條、第18條.
[12]最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定[Z]第9條.
(責(zé)任編輯:王秀艷)
The Reflection and Reconstruction of the Selection System of the Bankruptcy Administrator
Yang Shuling
In bankruptcy proceeding,the bankruptcy administrator load management,coordination and supervision function,their duties involved multiple interests,it is very important to ensure the bankruptcy administrator of the independent,neutral and professional.The existing agency can share the responsibility of the bankruptcy administrator.It shall set up the Bankruptcy Administrator Association,which is responsible for the list making,management work.The bankruptcy administrator should be a statutory body,the court select the bankruptcy administrator and determine its reward,the meeting of creditors has the right of dissent.In the case the debtor has no property,the paper proposed the establishment of a special fund,as the sources of the reward of the bankruptcy administrator.
bankruptcy law;bankruptcy administrator;selection system
D922.291.92
A
1007-8207 (2011)10-0124-03
2011-08-20
楊姝玲 (1977—),女,黑龍江望奎人,哈爾濱商業(yè)大學(xué)講師,研究方向?yàn)槊裆谭▽W(xué)、勞動(dòng)法學(xué)。