小企業(yè)“生存難、發(fā)展難”的問題現(xiàn)今再度成為社會(huì)關(guān)注和熱議的焦點(diǎn)。在諸多小企業(yè)困境成因中，“融資難、貸款難”更是凡事必舉，甚至被不少人士詬病為“罪魁禍?zhǔn)住薄Ｕ\然，在貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，央行頻繁動(dòng)用存款準(zhǔn)備金率和存貸款基準(zhǔn)利率等調(diào)控工具的情況下，銀行流動(dòng)性趨緊，貸款資源變得相對(duì)“稀缺”，于是，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高、展業(yè)成本較大的小企業(yè)貸款自然很容易受到擠壓。因此，破解當(dāng)前小企業(yè)困境的出路之一在于加大政策引導(dǎo)和支持，督促銀行業(yè)改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的激勵(lì)與約束，激發(fā)和調(diào)動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展小企業(yè)信貸經(jīng)營活動(dòng)的主動(dòng)性和積極性。在此背景下，銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）適時(shí)出臺(tái)，力圖改善當(dāng)前小企業(yè)融資形勢(shì)趨于惡化的局面，引起了社會(huì)各界普遍關(guān)注。
　　當(dāng)前小企業(yè)面臨的困境分析
　　勞動(dòng)力成本上升。從顯性成本看，工資水平的普遍上升使得以勞動(dòng)力密集型為主體的小企業(yè)生產(chǎn)成本明顯上升。2010年，全國除重慶外其他省份均上調(diào)了最低工資標(biāo)準(zhǔn)，月最低工資標(biāo)準(zhǔn)平均增長(zhǎng)幅度為22.8%；2011年年初以來，北京、天津、上海、浙江、深圳等地再次上調(diào)最低工資標(biāo)準(zhǔn)，浙江、深圳等地最低工資標(biāo)準(zhǔn)已超過1300元。2010年全國有29個(gè)省份發(fā)布了工資指導(dǎo)線，上線平均漲幅同比提高了3%左右，基準(zhǔn)線平均漲幅比上年提高2%左右。從企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的工資成本看，2010年以中小企業(yè)為主體的私人企業(yè)職工平均工資為20759元，同比上漲2560元，較2009年增長(zhǎng)14.06%，較2008年增長(zhǎng)21.6%，工資逐年上漲的趨勢(shì)逐步強(qiáng)化。部分省份情況更為嚴(yán)重，有學(xué)者在浙江調(diào)研時(shí)發(fā)現(xiàn)，機(jī)械、紡織、服裝等勞動(dòng)密集型中小企業(yè)的從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬已大幅上漲達(dá)30%。
　　從隱性成本看，自2008年《勞動(dòng)合同法》出臺(tái)后，中小企業(yè)用工的解雇成本明顯上升，中小企業(yè)員工維護(hù)自身權(quán)利意識(shí)日趨增強(qiáng)，“五險(xiǎn)一金”等福利保障支出不斷增加。特別是2011年以來，隨著勞動(dòng)力市場(chǎng)供求關(guān)系的逐步轉(zhuǎn)變，中小企業(yè)可用工人數(shù)量趨緊，為了保障企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，中小企業(yè)不得不提高各類薪酬待遇和顯性隱性福利水平，實(shí)際用工成本也有所增加。
　　原材料價(jià)格上漲。由美國等國家量化寬松貨幣政策等因素所導(dǎo)致的國際大宗原材料商品價(jià)格上漲，也給我國中小企業(yè)帶來了很大沖擊。國際大宗商品價(jià)格指數(shù)（CCIEE）自2009年2月見底以來持續(xù)攀升，原油、金屬、鐵礦石、稀土等工業(yè)原材料漲勢(shì)兇猛，有的已突破國際金融危機(jī)爆發(fā)前的高點(diǎn)。由于我國能源類大宗商品對(duì)進(jìn)口依賴較大，輸入性成本不可避免地受到國際市場(chǎng)影響，同時(shí)，原材料價(jià)格的上漲使得部分原材料供應(yīng)商大量囤積貨物，哄抬原料價(jià)格，加大了原材料波動(dòng)幅度，導(dǎo)致中小企業(yè)利潤(rùn)率受到了較大侵蝕。此外，中小企業(yè)本身在產(chǎn)業(yè)鏈條上處于相對(duì)弱勢(shì)地位，成本轉(zhuǎn)嫁能力較弱，從2010年以來的工業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)價(jià)格指數(shù)（PPIRM）與工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)（PPI）之間的關(guān)系可以看出，PPIRM指數(shù)一直高于PPI指數(shù)3～5個(gè)百分點(diǎn)，說明對(duì)于中小企業(yè)而言，利潤(rùn)壓縮較為明顯。據(jù)溫州經(jīng)貿(mào)委數(shù)據(jù)顯示，2011年一季度，溫州35家出口型小企業(yè)銷售產(chǎn)值同比下降7%，利潤(rùn)同比下降30%左右；其中虧損的占1/4多，僅三成企業(yè)利潤(rùn)保持增長(zhǎng)；行業(yè)平均利潤(rùn)率為3.1%，利潤(rùn)率超過5%的企業(yè)不到10家，形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻。
　　外部融資難度加大。自2010年以來，央行已連續(xù)12次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，3次上調(diào)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。就在今年6月20日，央行再次上調(diào)存款類金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，大型和中小型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率都將達(dá)到歷史最高的21.5%和18%。在存款準(zhǔn)備金率已經(jīng)被當(dāng)作經(jīng)常性調(diào)控工具的情況下，每月市場(chǎng)上都有數(shù)千億流動(dòng)性被凍結(jié)。在非對(duì)稱的流動(dòng)性緊縮效應(yīng)影響下，小企業(yè)可以獲得的銀行信貸資金勢(shì)必更為縮減，實(shí)際資金成本顯著上升。根據(jù)國務(wù)院發(fā)展研究中心發(fā)布的中國企業(yè)家調(diào)查結(jié)果顯示，63.4%的中型企業(yè)和70.9%的小型企業(yè)認(rèn)為難以從銀行獲得貸款。在這些小型企業(yè)中，認(rèn)為從銀行貸款“有難度”、“比較難”、“非常難”的分別占41.18%、31.03%和27.79%。在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)方面，44.5%的小型企業(yè)和40.9%的中型企業(yè)認(rèn)為資金緊張，而大型企業(yè)認(rèn)為資金緊張的比例為26.1%。而來自中小企業(yè)大量集中的溫州地區(qū)的一份調(diào)查結(jié)果則顯示，以往貸款滿足程度較高的億元以上規(guī)模企業(yè)中，49.2%已開始感覺資金面吃緊，而中小企業(yè)更普遍感覺貸款難。
　　正規(guī)銀行渠道銀根收緊后，中小企業(yè)為了避免資金鏈斷裂，不得不轉(zhuǎn)向民間借貸，致使“地下”利息節(jié)節(jié)攀升。據(jù)溫州市人民銀行監(jiān)測(cè)，一季度溫州民間借貸綜合利率單季上漲11.91%，比2010年四季度漲幅高8個(gè)百分點(diǎn)，中小企業(yè)融資成本上升幅度明顯加快。據(jù)華創(chuàng)證券調(diào)研估算，民間借貸的年化利率已高達(dá)180%以上。
　　“小貸十條”核心內(nèi)容
　　面對(duì)如此困境，銀監(jiān)會(huì)適時(shí)推出了醞釀已久的《通知》，為銀行以金融產(chǎn)品和服務(wù)支持中小企業(yè)發(fā)展提供了有力政策支持。這份被業(yè)界稱為“小貸十條”的《通知》中，除了銀監(jiān)會(huì)一貫強(qiáng)調(diào)的小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”（利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制、獨(dú)立核算機(jī)制、高效的貸款審批機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制、違約信息通報(bào)機(jī)制），“四單原則”（小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)單列信貸計(jì)劃、單獨(dú)配置人力和財(cái)務(wù)資源、單獨(dú)客戶認(rèn)定與信貸評(píng)審、單獨(dú)會(huì)計(jì)核算），加強(qiáng)小企業(yè)專營管理建設(shè)，創(chuàng)新小企業(yè)貸款模式、產(chǎn)品和服務(wù)等內(nèi)容外，也出現(xiàn)了不少變化和新的亮點(diǎn)。
　　變“兩個(gè)不低于”為“一個(gè)不低于”。2009年以來，為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)、特別是廣大中小企業(yè)的沖擊，銀監(jiān)會(huì)連續(xù)兩年提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款增長(zhǎng)“兩個(gè)不低于”目標(biāo)，即中小企業(yè)貸款增速不得低于全部貸款的平均增速，增量不得低于上一年同期貸款的增量。作為近兩年來小企業(yè)貸款方面最為強(qiáng)有力的指標(biāo)規(guī)定，在引導(dǎo)銀行信貸資源向中小企業(yè)傾斜方面起到了較好效果，截至2010年12月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款余額7.27萬億元，占全部企業(yè)貸款余額的24.01%。2010年小企業(yè)貸款新增18394億元，較2009年同期多增4771億元，增速比各項(xiàng)貸款平均增速高10.37個(gè)百分點(diǎn)，完成了“兩個(gè)不低于”目標(biāo)。2011年年初，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和貨幣政策，在銀行整體資金面趨緊的情況下，銀監(jiān)會(huì)將“兩個(gè)不低于”目標(biāo)簡(jiǎn)化為“一個(gè)不低于”，即小企業(yè)信貸投放增速不低于全部貸款平均增速，并在《通知》第二條中予以進(jìn)一步明確?？陀^而言，不再提及對(duì)小企業(yè)信貸增量的目標(biāo)規(guī)定是在貨幣市場(chǎng)整體形勢(shì)發(fā)生變化后審時(shí)度勢(shì)的一項(xiàng)政策改進(jìn)，但不能否認(rèn)的是，無論是“兩個(gè)不低于”還是“一個(gè)不低于”，更多地是運(yùn)用行政力量和監(jiān)管指標(biāo)約束，強(qiáng)制性要求銀行加大小企業(yè)信貸投放力度，對(duì)于銀行而言尚難以形成投向轉(zhuǎn)型上的內(nèi)生動(dòng)力。
　　降低小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。《通知》中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重降低、不納入存貸比考核、市場(chǎng)準(zhǔn)入優(yōu)先等政策規(guī)定，則更多地通過政策優(yōu)惠，激勵(lì)商業(yè)銀行自發(fā)地選擇發(fā)展小企業(yè)客戶，而非一如既往地“傍大款”、“壘大戶”。其中，《通知》第八條規(guī)定，“對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量到位、資本與撥備充足、小企業(yè)金融服務(wù)良好的商業(yè)銀行，經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)定，相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)可做差異化考核：對(duì)于運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算資本充足率的商業(yè)銀行，允許其將單戶500萬元（含）以下的小企業(yè)貸款視同零售貸款處理，對(duì)于未使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算資本充足率的商業(yè)銀行，對(duì)于單戶500萬元（含）以下的小企業(yè)貸款在滿足一定標(biāo)準(zhǔn)的前提下，可視為零售貸款，具體的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》執(zhí)行”。如果按照此條規(guī)定，計(jì)算資本充足率時(shí)小企業(yè)貸款視同零售貸款處理，則將降低小企業(yè)貸款部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，使資本充足率計(jì)算公式的分母變小，從而減輕銀行資本充足率達(dá)標(biāo)壓力。這對(duì)于2011年以來資本再次吃緊的商業(yè)銀行而言，不啻為一個(gè)利好消息。
　　
　　由于中國銀行業(yè)即將實(shí)施新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》也正在修訂之中，在具體政策規(guī)定不明朗的情況下，降低小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)于資本充足率水平的影響，尚難準(zhǔn)確測(cè)算。按照目前的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，普通公司類貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量為100%，個(gè)人住房按揭貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量為50%，據(jù)此業(yè)界普遍預(yù)測(cè)小企業(yè)貸款視同零售貸款處理將降低小企業(yè)貸款50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，如按50%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、依據(jù)2010年末數(shù)據(jù)測(cè)算，小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)將提高2011年上市銀行資本充足率約0.7～0.9個(gè)百分點(diǎn)。
　　銀行發(fā)行金融債所對(duì)應(yīng)小企業(yè)貸款不納入存貸比考核?！锻ㄖ返谄邨l規(guī)定，“對(duì)于小企業(yè)貸款余額占企業(yè)貸款余額達(dá)到一定比例的商業(yè)銀行，在滿足審慎監(jiān)管要求的條件下，優(yōu)先支持其發(fā)行專項(xiàng)用于小企業(yè)貸款的金融債，同時(shí)嚴(yán)格監(jiān)控所募集資金的流向”。第八條規(guī)定，“在計(jì)算存貸比時(shí)，對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)行金融債所對(duì)應(yīng)的單戶500萬元（含）以下的小企業(yè)貸款，可不納入存貸比考核范圍。”2011年以來，存貸比75%的監(jiān)管指標(biāo)成為制約銀行貸款規(guī)模擴(kuò)大的主要因素，各銀行紛紛將拉存款視為今年經(jīng)營發(fā)展的首要任務(wù)之一，開展了較為激烈的吸存攬儲(chǔ)大戰(zhàn)。而小企業(yè)本身資金鏈就相對(duì)緊張，一旦獲得銀行貸款，往往迅速轉(zhuǎn)出銀行賬戶，用于日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)使用，因此難以轉(zhuǎn)化為存款，使得小企業(yè)貸款自身存貸比較高，進(jìn)而加大了銀行的吸存壓力。如商業(yè)銀行發(fā)行金融債所對(duì)應(yīng)的小企業(yè)貸款可不納入存貸比考核范圍，顯然有利于緩解銀行存貸比的壓力。特別是對(duì)于以小企業(yè)為主要客戶對(duì)象，且自身流動(dòng)性壓力較大的中小銀行而言，作用將更為明顯。
　　設(shè)立市場(chǎng)準(zhǔn)入“綠色通道”。《通知》中也多處表明，對(duì)于小企業(yè)貸款占比較高的商業(yè)銀行，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面將獲得更多的政策支持。如第四條規(guī)定，“優(yōu)先受理和審核小企業(yè)金融服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)的有關(guān)申請(qǐng)，提高行政審批效率。對(duì)連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款投放增速不低于全部貸款平均增速且風(fēng)險(xiǎn)管控良好的商業(yè)銀行，在滿足審慎監(jiān)管要求的條件下，積極支持其增設(shè)分支機(jī)構(gòu)”。第五條規(guī)定，“鼓勵(lì)小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)延伸服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)于小企業(yè)貸款余額占企業(yè)貸款余額達(dá)到一定比例的商業(yè)銀行，支持其在機(jī)構(gòu)規(guī)劃內(nèi)籌建多家專營機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)”。第六條規(guī)定，“鼓勵(lì)商業(yè)銀行新設(shè)或改造部分分支行為專門從事小企業(yè)金融服務(wù)的專業(yè)分支行或特色分支行?！狈艑捵鳛殂y行監(jiān)管三大手段之一的市場(chǎng)準(zhǔn)入，對(duì)于提高商業(yè)銀行提供小企業(yè)金融服務(wù)積極性，具有較大吸引力。特別是2011年以來，以小企業(yè)為主要服務(wù)群體的城市商業(yè)銀行面臨著跨區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)政策收緊的形勢(shì)，更有消息稱，各銀監(jiān)局已暫停審批城商行跨區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，并正在研究制訂跨區(qū)新設(shè)機(jī)構(gòu)的新監(jiān)管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。因此機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入“綠色通道”的設(shè)立，對(duì)于中小銀行，特別是城市商業(yè)銀行而言，更具有現(xiàn)實(shí)意義。
　　有待進(jìn)一步明確的細(xì)則。“小貸十條”的出臺(tái)，向著銀監(jiān)會(huì)提倡多年的小企業(yè)貸款差異化監(jiān)管目標(biāo)邁進(jìn)了一大步，使得商業(yè)銀行小企業(yè)金融服務(wù)的內(nèi)生動(dòng)力大為增強(qiáng)。在信貸規(guī)?？偭靠刂频那疤嵯?，“小貸十條”的意義更多地是在于調(diào)整銀行信貸結(jié)構(gòu)，使其向經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)一步傾斜。由于銀行對(duì)小企業(yè)貸款議價(jià)能力較強(qiáng)，利率上浮比例通常較高，在整體資金趨緊的環(huán)境下將為銀行帶來更多收益。此外，如前文所述，在貨幣政策偏緊的形勢(shì)下，小企業(yè)首當(dāng)其沖受到資金緊縮的影響，融資難度和貸款成本均顯著提升，加之勞動(dòng)力、原材料等成本上升的不利影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步削弱，貸款風(fēng)險(xiǎn)極易集中爆發(fā)。差異化監(jiān)管政策的出臺(tái)，也有助于降低銀行壓縮小企業(yè)貸款傾向，緩解小企業(yè)經(jīng)營壓力，進(jìn)而降低小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
　　不過，“小貸十條”仍是一份方向性、引導(dǎo)性文件，政策能否落到實(shí)處，銀行能否切實(shí)感受到發(fā)放小企業(yè)貸款所帶來的政策實(shí)惠，還需進(jìn)一步明確相應(yīng)的配套細(xì)則。如降低小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、發(fā)行金融債所對(duì)應(yīng)小企業(yè)貸款不納入存貸比考核的前提條件都是“風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量到位、資本與撥備充足、小企業(yè)金融服務(wù)良好”，且需要“經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)定”。且發(fā)行專向用于小企業(yè)貸款的金融債需要“小企業(yè)貸款余額占企業(yè)貸款余額達(dá)到一定比例”。目前上述條件的判定標(biāo)準(zhǔn)尚未明確，何為小企業(yè)金融服務(wù)良好，小企業(yè)貸款余額占比多少視為符合監(jiān)管要求，監(jiān)管部門又將如何認(rèn)定，等等不一而足。此外，《通知》中雖已明確，“根據(jù)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)、成本和核銷等具體情況，對(duì)小企業(yè)不良貸款比率實(shí)行差異化考核，適當(dāng)提高小企業(yè)不良貸款比率容忍度”。然而由于小企業(yè)貸款本就具有風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，在監(jiān)管部門未明確對(duì)各銀行進(jìn)行小企業(yè)不良貸款比例差異化考核的具體指標(biāo)的情況下，銀行仍無法徹底拋棄發(fā)放小企業(yè)貸款將造成不良貸款率升高的顧慮，也難以在內(nèi)部考核時(shí)落實(shí)提高小企業(yè)不良貸款比率容忍度的政策要求。
　　多頭出擊緩解小企業(yè)融資難題
　　眾所周知，小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性難題，并非銀行或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)單方面可以完全解決的。從小企業(yè)自身看，部分小企業(yè)存在盲目擴(kuò)張、資金用途不規(guī)范、公司治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)制度不健全、誠信文化缺失等問題。從外部環(huán)境看，支持政策也有待進(jìn)一步完善，如小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)有待完善，其所造成的優(yōu)惠政策針對(duì)性不強(qiáng)；地方政府財(cái)政杠桿作用發(fā)揮不夠，資金使用分散；小企業(yè)信息分散在司法、工商、稅務(wù)、銀行等多個(gè)部門，信息共享機(jī)制尚未建立；融資渠道單一，資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)門檻較高，小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)過度集中于銀行等等。因此，滿足小企業(yè)科學(xué)合理融資需求，提升小企業(yè)金融服務(wù)水平，仍需要各方面共同努力。
　　盡快制訂科學(xué)統(tǒng)一的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。目前我國企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的主要依據(jù)2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》。以工業(yè)企業(yè)為例，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)300人及以上、銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。這一標(biāo)準(zhǔn)一方面對(duì)于小型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)過于寬泛，只要不滿足職工人數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)其一，即為小型企業(yè)；另一方面，并未針對(duì)不同類型企業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行區(qū)分，如對(duì)于勞動(dòng)密集型企業(yè)而言，一般職工人數(shù)較多，銷售額和總資產(chǎn)額較小，而技術(shù)密集型企業(yè)則恰恰相反。此外，由于該標(biāo)準(zhǔn)已執(zhí)行8年，中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力和企業(yè)規(guī)模均發(fā)生了不小的變化，這一國家標(biāo)準(zhǔn)的諸多不合理之處逐漸顯現(xiàn)，使得在實(shí)際操作中各部門、機(jī)構(gòu)又制定了適合于自身發(fā)展需要的小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。銀行在統(tǒng)計(jì)小企業(yè)貸款時(shí)，往往是依據(jù)國標(biāo)統(tǒng)計(jì)一個(gè)數(shù)據(jù)，依據(jù)銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管指標(biāo)統(tǒng)計(jì)一個(gè)數(shù)據(jù)，依據(jù)自身標(biāo)準(zhǔn)再統(tǒng)計(jì)一個(gè)，造成各項(xiàng)披露數(shù)據(jù)之間不具有可比性。同時(shí)，過于寬泛的小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，也使得支持小企業(yè)發(fā)展的政策有效性和針對(duì)性大打折扣。
　　通過財(cái)政、稅收杠桿拉動(dòng)小企業(yè)金融服務(wù)發(fā)展。各地方政府可結(jié)合本地實(shí)際情況，對(duì)小企業(yè)進(jìn)行一定財(cái)政補(bǔ)貼，并明確補(bǔ)貼方法、程序和標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)建立銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，在銀行發(fā)放符合一定條件的小企業(yè)貸款產(chǎn)生不良時(shí)，給予一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，降低銀行展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在稅收方面，可以考慮對(duì)于以小企業(yè)為主要客戶群的金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)在營業(yè)稅、所得稅方面進(jìn)行一定程度的減免，并在小企業(yè)不良貸款核銷制度方面進(jìn)行適度突破，允許不良貸款造成的實(shí)際損失在稅前列支。同時(shí)，對(duì)于小企業(yè)實(shí)行差別化稅收政策，在降低小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展成本的同時(shí)，也有助于避免小企業(yè)為了逃稅漏稅而編制不規(guī)范甚至是虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表，使銀行可以獲得更為真實(shí)可靠的企業(yè)財(cái)務(wù)信息。
　　完善征信體系，搭建信息共享平臺(tái)。商業(yè)銀行在開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，面臨的一大問題就是信息獲得成本高，獲取渠道不暢通，固然可以通過“三品”、“三表”等非標(biāo)準(zhǔn)化信息渠道多方位了解企業(yè)真實(shí)經(jīng)營情況，但是相應(yīng)人工成本和時(shí)間成本也有所增加。因此，建立以人民銀行征信系統(tǒng)為基礎(chǔ)，整合司法、工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保等多部門信息的信息共享平臺(tái)至關(guān)重要，同時(shí)，針對(duì)小企業(yè)個(gè)人化、家族化經(jīng)營特點(diǎn)，將企業(yè)主個(gè)人信用記錄與企業(yè)信用記錄有機(jī)聯(lián)系加以綜合考量，很有必要。此外，積極發(fā)展民間小企業(yè)資信調(diào)查和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過建立真實(shí)而可靠的信用評(píng)級(jí)制度，讓市場(chǎng)參與各方充分了解企業(yè)的資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、前景和信譽(yù)等重要內(nèi)容，降低銀行展業(yè)成本。
　　拓寬小企業(yè)融資渠道，建立多元化融資體系?？梢砸袁F(xiàn)有中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板為基礎(chǔ)，適當(dāng)并逐步降低上市融資門檻，完善立體化的資本市場(chǎng)體系，加快發(fā)展股權(quán)交易市場(chǎng)、場(chǎng)外交易市場(chǎng)等，為風(fēng)險(xiǎn)投資公司的市場(chǎng)退出創(chuàng)造更為便利的條件，進(jìn)而鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)更多地進(jìn)入小企業(yè)的初創(chuàng)期和發(fā)展期，幫助小企業(yè)健康發(fā)展。同時(shí)，通過創(chuàng)新中小企業(yè)債券發(fā)行制度，放開中小企業(yè)債券市場(chǎng)，使具備條件的中小企業(yè)可以通過債券市場(chǎng)進(jìn)行融資。此外，對(duì)擔(dān)保公司行為進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范，完善市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管體系，建立以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，政策性擔(dān)保為輔的多元化信用擔(dān)保體系，幫助小企業(yè)在自身抵質(zhì)押資產(chǎn)不足的情況下更好地滿足銀行貸款條件，獲得銀行資金支持。
　　(作者單位：特華博士后科研工作站銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部)