作為經(jīng)營風(fēng)險的商業(yè)銀行，風(fēng)險防控是商業(yè)銀行的經(jīng)營之本，面臨日趨復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，在國內(nèi)宏觀調(diào)控力度不斷加大與監(jiān)管部門宏觀審慎性監(jiān)管約束下，商業(yè)銀行必將面臨總體經(jīng)營上的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，如何加強風(fēng)險防控能力以為轉(zhuǎn)型中的中國銀行業(yè)保駕護航無論銀行大小都是一個長期的課題。對于剛剛走過十五年發(fā)展歷程的中國城市商業(yè)銀行來說，由于成立時間相對較短，風(fēng)險管理中的人員、技術(shù)乃至理念等與大型商業(yè)銀行相比仍存在較大差距，尤其在跨區(qū)域經(jīng)營所帶來的資產(chǎn)規(guī)?？焖贁U張的形勢下，城市商業(yè)銀行的管理模式正在經(jīng)歷一次大的變革，在這個意義上，風(fēng)險防控的課題更具有較為現(xiàn)實的意義。
　　作為國內(nèi)城市商業(yè)銀行的后起之秀，邯鄲銀行自2002年改制以來，連續(xù)9年零案件。這既得益于良好的風(fēng)險管理措施，更得益于銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。截至2010年末，邯鄲銀行資產(chǎn)總額253億元，比上年末增加117億元，增長86%；存款余額185億元，增加61億元，增長50%；貸款余額93億元，較上年增長69%。資產(chǎn)增速及存、貸款增速均居河北省各城商行之首。高速發(fā)展的業(yè)務(wù)規(guī)模給邯鄲銀行的風(fēng)險管理不斷帶來新的難題，而2011年年初以來，城市商業(yè)銀行在規(guī)?？焖贁U張中所暴露出的種種風(fēng)險點又不斷給諸如邯鄲銀行這樣規(guī)模較小、發(fā)展歷程較短的城商行以警示，于是邯鄲銀行在這一年里開始著手打造自身的全面風(fēng)險管理體系。為此本刊特別采訪了邯鄲銀行李少波董事長，他對于城市商業(yè)銀行快速發(fā)展進程中的風(fēng)險管理問題的思考必能給同業(yè)帶來相應(yīng)的啟示。
　　《》：在城商行15年發(fā)展歷程當中，經(jīng)歷過風(fēng)險積聚并爆發(fā)的階段，消化風(fēng)險暴露所遺留的不良資產(chǎn)包袱幾乎貫穿了中國城商行發(fā)展的始終?，F(xiàn)今，通過多年的努力，許多城商行都顯示出很好的發(fā)展前景，但在業(yè)務(wù)規(guī)?？焖俜糯蟮倪^程中，風(fēng)險防控所要求的審慎經(jīng)營與銀行高速增長的內(nèi)在要求的矛盾也在不斷累積，近期一些城商行所暴露的風(fēng)險也表明，一些城商行為追求發(fā)展速度而放松了風(fēng)險防控的要求。您覺得，風(fēng)險防控對于城商行的發(fā)展應(yīng)處于何種位置？
　　李少波：城商行的風(fēng)險控制在城商行發(fā)展進程中所處的位置，對于這個問題的認識大致經(jīng)歷了三個階段。第一個階段是被動接受。在這一階段城商行主觀上會認為某些防范風(fēng)險的監(jiān)管要求脫離了基層金融部門的實際，嚴格風(fēng)險控制就會影響自身的發(fā)展速度。因此這一階段的風(fēng)險管理基本是監(jiān)管壓力下的被動接受，表現(xiàn)為風(fēng)險管理工作主動性不強，沒有相應(yīng)的思路和計劃，而是根據(jù)監(jiān)管部門的要求被動地執(zhí)行。第二個階段是在風(fēng)險控制下謀求發(fā)展。對于城商行來說科學(xué)的發(fā)展觀首先是發(fā)展，不發(fā)展就講不上什么科學(xué)性，可是發(fā)展的前提是風(fēng)險控制，風(fēng)控不健全的城商行發(fā)展越快就意味著越危險。為此，邯鄲銀行近年來有意識、有目的、有重點地抓了一些風(fēng)險控制的措施。第三階段是將風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。城商行的一切發(fā)展都以風(fēng)險控制為底線，與城商行發(fā)展初期相比，風(fēng)控與發(fā)展在理念上產(chǎn)生的逆轉(zhuǎn)，防范風(fēng)險是第一位的，發(fā)展是第二位的。
　　從邯鄲銀行自身的風(fēng)險理念上看，目前正處于第二階段向第三階段的轉(zhuǎn)型。進行風(fēng)險控制體系建設(shè)，首先，就是要厘清加快發(fā)展和風(fēng)險控制的關(guān)系問題，應(yīng)該說這二者是對立統(tǒng)一的，發(fā)展速度快不一定就要以風(fēng)險控制弱為代價，同時緩慢的發(fā)展速度也不能說明良好的風(fēng)險控制水平。相反，良好的風(fēng)險防控水平能夠夯實發(fā)展基礎(chǔ)，并且為城商行拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域保駕護航。其次，就是處理好風(fēng)險控制體系建設(shè)中制度建設(shè)與制度執(zhí)行的問題，在二者中，對于城市商業(yè)銀行來說，制度設(shè)計可能比制度執(zhí)行更重要，因為這正是城商行所欠缺的，也是目前城商行從根本上要逆轉(zhuǎn)風(fēng)險防控問題的關(guān)鍵。對于邯鄲銀行這樣一個剛剛起步并處于高速發(fā)展中的城市商業(yè)銀行來說，還不能簡單照搬其他商業(yè)銀行的風(fēng)險控制制度，而是要自行設(shè)計適合本行特點和發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險控制制度。第三，要處理好風(fēng)險防控的硬件建設(shè)和軟件建設(shè)的關(guān)系問題。這里所說的硬件是指各種規(guī)章制度、辦法包括制度的執(zhí)行，軟件則包含對風(fēng)險管理中人的管理和經(jīng)營的合規(guī)性管理。在硬件建設(shè)與軟件建設(shè)中，軟件建設(shè)的難度可能要更大，人的作用在城商行的風(fēng)險防控中是至關(guān)重要的，風(fēng)險管理隊伍建設(shè)好才能有效發(fā)揮風(fēng)險管理制度的作用，才能使風(fēng)險制度落到實處。
　　為此，邯鄲銀行專門設(shè)立了風(fēng)險控制部，這一部門既是經(jīng)營管理條線上的職能部門，又是董事委員會風(fēng)險控制委員會的辦事機構(gòu)。它負責(zé)全行的風(fēng)險控制，并且制訂特殊的匯報路徑。舉一個簡單的例子，為了防范信用風(fēng)險，我們實行風(fēng)險控制經(jīng)理與信貸客戶經(jīng)理平衡交叉作業(yè)，這其中風(fēng)險控制經(jīng)理的調(diào)查報告是單獨上報到信貸審批部門和風(fēng)險控制部，對其制訂單獨的報告路線。又比如貸款的五級分類，現(xiàn)在我們把五級分類的工作分散化，初評在審批部門，再由風(fēng)險管理部門再核定。這里面牽扯到我們上面說的兩個問題，一是在制度設(shè)計、制度執(zhí)行上，制度設(shè)計更重要，其次在硬件和軟件建設(shè)上，培養(yǎng)合格的風(fēng)險管理人更重要。最后，風(fēng)險控制體系建設(shè)重在塑造風(fēng)險管理文化。塑造良好、合規(guī)、積極向上的企業(yè)文化，對于風(fēng)險防范能起到催化劑的作用。因此企業(yè)文化也應(yīng)當納入風(fēng)險管理軟件建設(shè)中去。
　　城商行在中國的銀行體系中應(yīng)當說還處于弱勢地位，原有的發(fā)展基礎(chǔ)較為薄弱，盡管這幾年的資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營版圖都實現(xiàn)了快速的擴張，但種種風(fēng)險事件的暴露表明，城市商業(yè)銀行的風(fēng)控水平并沒有跟上城商行快速擴張的步伐。此外，由于城商行普遍規(guī)模有限，總體抗風(fēng)險能力不強，一個風(fēng)險事件的產(chǎn)生往往會給城商行造成滅頂之災(zāi)，因此風(fēng)險控制工作就顯得尤為重要。
　　《》：您提到健全城商行的風(fēng)險控制體系，制度設(shè)計尤為重要，而在制度設(shè)計中，授權(quán)制度的設(shè)計與流程建設(shè)是風(fēng)險控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)，為此，邯鄲銀行有哪些具體實踐？
　　李少波：集中授權(quán)是銀行控制風(fēng)險的最基本也是最主要的措施。而我們的集中授權(quán)工作才剛剛起步，還有很多的工作要做。一是強調(diào)授權(quán)的嚴肅性，凡沒有明確授權(quán)的即視為不允許，凡超出授權(quán)的一切行為均視為違規(guī)。二是認真執(zhí)行《授權(quán)管理辦法》，抓好四個環(huán)節(jié)。首先，總行有關(guān)部門依據(jù)職責(zé)分工提出授權(quán)建議，并經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)同意后報風(fēng)險控制部；其次，風(fēng)險控制部進行匯總、評審，提出是否同意、是否需要修改、如何修改的建議；再次，提交行務(wù)會研究決定；最后，在執(zhí)行過程中，分管部門作為第一關(guān)，負責(zé)對授權(quán)的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并根據(jù)問題的嚴重程度提出批評、處罰、變更與收回授權(quán)等處理建議。風(fēng)險控制部、稽核監(jiān)察部作為第二關(guān)，對授權(quán)執(zhí)行情況以及分管部門檢查落實情況進行稽核檢查。我們把銀監(jiān)部門、人行、審計部門作為第三關(guān)。借助他們的檢查成果，查找我們疏漏的原因，嚴肅整改到位。三是建立制度，明確流程。明確職責(zé)權(quán)限是授權(quán)的基礎(chǔ)，現(xiàn)在沒有授權(quán)的項目，都是基礎(chǔ)工作沒有做好，有關(guān)部門要列入工作計劃，盡快落實。
　　《》：風(fēng)險管理工作對城市商業(yè)銀行的重要性不言而喻，但是，風(fēng)險管理工作所涉及的面非常廣，抓什么都不為過，抓什么都可以，那么如何在城商行發(fā)展的不同階段突出風(fēng)險防控的重點？
　　李少波：上面我們說到，城商行的風(fēng)險控制體系建設(shè)，既包括制度設(shè)計與執(zhí)行，又包括軟硬件的建設(shè)乃至風(fēng)險文化的建設(shè)，但是在城商行發(fā)展的不同階段，風(fēng)控建設(shè)的矛盾是不同的，這也意味著風(fēng)控建設(shè)的重點應(yīng)有不同。比如說，由于城商行在發(fā)展初期備受沉重不良資產(chǎn)包袱之苦，因此在后來的發(fā)展過程中尤其注重對信用風(fēng)險的防范。但是目前看，對于城商行這樣規(guī)模不大的銀行群體來說操作風(fēng)險的危害性更大，盡管操作風(fēng)險的概率較小，但操作風(fēng)險的暴露卻往往是突發(fā)和致命的。當然，隨著城商行業(yè)務(wù)品種的不斷豐富，防范市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險乃至聲譽風(fēng)險都將成為城商行關(guān)注的重要內(nèi)容。
　　
　　事實上，聲譽風(fēng)險仍然是和操作風(fēng)險相關(guān)聯(lián)的。以往城商行為什么不把市場風(fēng)險看得那么重，這與城商行的發(fā)展階段有關(guān)系，因為以往城商行業(yè)務(wù)主要集中在貸款，貸款利率至今在很大程度上還是由國家制訂，當然現(xiàn)在情況發(fā)生了變化，隨著城商行逐漸涉足于國際業(yè)務(wù)以及其他金融市場業(yè)務(wù)，利率與匯率風(fēng)險就必須納入風(fēng)險管控的視野。就目前而言，城商行對流動性風(fēng)險管理能力的提高可能又要比利率與匯率風(fēng)險更為急迫。因為業(yè)務(wù)擴張之后，資金周轉(zhuǎn)慢，不充分創(chuàng)造收益，只考慮收益，支付又是問題。對此邯鄲銀行也正在研究出臺一套流動性風(fēng)險管理的辦法?？傮w而言，如果要我給目前的城商行風(fēng)險管理內(nèi)容進行排序的話，應(yīng)當是操作風(fēng)險——信用風(fēng)險——市場風(fēng)險這樣一個順序。
　　操作風(fēng)險如此重要，就對其防控而言，邯鄲銀行目前已實現(xiàn)連續(xù)九年零案件，2011年，邯鄲銀行繼續(xù)建立和完善案件防控長效機制，積極開展創(chuàng)建無案件活動。為此，根據(jù)河北銀監(jiān)局《關(guān)于鞏固案件隱患清查成果開展創(chuàng)建無案件機構(gòu)和無案件轄區(qū)活動的通知》，邯鄲銀行采取了一系列制度設(shè)計，努力實現(xiàn)全行零案件發(fā)生、全體員工零司法處理的“雙零目標”。
　　首先，深入開展風(fēng)險隱患排查月活動。從2010年開始，邯鄲銀行把每年的1月份固定為案件風(fēng)險隱患排查月，集中時間、集中精力對上一年來的業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理工作“回頭看”，或加以整改，或列入整改計劃、制訂整改方案。這項活動已進行了兩年，2011年的案件風(fēng)險隱患排查月中共查出風(fēng)險隱患方面的問題302條，其中已經(jīng)邊查邊改85條；屬于自查自糾范圍但一時沒有整改到位，制訂方案繼續(xù)整改的72條；需總行整改的145條。每年扎扎實實地解決幾件控制風(fēng)險的突出問題，逐年提升控制風(fēng)險的整體水平。
　　其次，完善案件防控制度，建立案件防控責(zé)任機制。為進一步規(guī)范員工守法意識，嚴防各類風(fēng)險和案件的發(fā)生，制訂下發(fā)了《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》和《案件責(zé)任追究暫行辦法》，實施嚴格的責(zé)任追究。同時細化了對案件責(zé)任人的追究標準，對發(fā)案單位除按照監(jiān)管部門標準責(zé)成各分支行主要負責(zé)人、具有管轄權(quán)限的分支行主要負責(zé)人以及總行主要負責(zé)人引咎辭職外，對各分支行主管負責(zé)人、具有管轄權(quán)限分支行的主管負責(zé)人、總行主管副職和部門主要負責(zé)人也量化了引咎辭職標準；對員工違規(guī)行為有了明確的規(guī)定，做到有章可循，有規(guī)可依。同時，我行建立了內(nèi)部控制評價體系，對分支機構(gòu)實施全面、系統(tǒng)、連續(xù)的監(jiān)督管理。制訂實施了《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，對分支機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營和規(guī)范經(jīng)營指標進行了量化?？傂懈髀毮懿块T每季度對分管業(yè)務(wù)條線制度執(zhí)行情況分別進行扣分考核，稽核監(jiān)察部分別對照內(nèi)、外部檢查部門現(xiàn)場檢查情況每年度進行扣分考核，建立了日常檢查同內(nèi)部控制評價相結(jié)合、內(nèi)部控制評價與薪酬相聯(lián)系的內(nèi)部控制評價體系，促進了合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)文化建設(shè)。
　　第三，充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，提高風(fēng)險控制科技水平。2009年我行決定更新業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)，以適應(yīng)我行不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)需求。抽調(diào)會計骨干組成核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)項目組，歷時半年時間，先后完成了系統(tǒng)架構(gòu)的確定、業(yè)務(wù)需求的提出、數(shù)據(jù)的移埴與測試，為確保新舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確、完整平穩(wěn)過度奠定了基礎(chǔ)。做好前臺臨柜人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分4批對304名臨柜人員就新系統(tǒng)的各個交易和流程特點進行了培訓(xùn)。做好新系統(tǒng)上線后與之相關(guān)的業(yè)務(wù)制度、操作規(guī)程的制訂工作，制訂實施了《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程及會計科目說明》，修訂了《會計制度匯編》。做好上線后的業(yè)務(wù)咨詢，及時解決業(yè)務(wù)中遇到的各類問題，陸續(xù)總結(jié)下發(fā)了《有關(guān)新系統(tǒng)中特殊交易與賬務(wù)處理的說明》、《新系統(tǒng)操作需要注意的幾個問題》、《柜員交易使用憑證及加蓋印章一覽表》等，方便臨柜人員遇到問題及時解決。為強化柜員對新操作規(guī)程及業(yè)務(wù)知識的掌握，先后采取了通過后督強行規(guī)范前臺業(yè)務(wù)、組織會計主管專項培訓(xùn)和討論會等多種方式，使員工盡快熟悉適應(yīng)新系統(tǒng)的操作規(guī)范。推廣上線了指紋授權(quán)系統(tǒng)，強化了會計授權(quán)業(yè)務(wù)操作防控措施，徹底解決了會計人員擅自將授權(quán)或授權(quán)密碼交給他人、未按規(guī)定執(zhí)行密碼授權(quán)處理業(yè)務(wù)“一手清”問題。2011年將實行電子驗印系統(tǒng)和影像掃描系統(tǒng)，進一步提升會計核算工作的質(zhì)量和風(fēng)險控制水平。在風(fēng)險管理的流程建設(shè)上，為有效防范前臺柜員操作風(fēng)險，加強會計業(yè)務(wù)風(fēng)險控制管理，我們2010年實施了會計核算“四集中”，防范會計操作風(fēng)險。一是實施總行集中對賬。由總行統(tǒng)一集中打印對賬單，安排除柜員以外的專人進行對賬，進一步規(guī)范了我行對賬業(yè)務(wù)，有效防范了挪用客戶資金的風(fēng)險。二是實施總行集中同城清算業(yè)務(wù)。解決了同城票據(jù)清算由總行明確專人統(tǒng)一與人行交換問題。三是實施總行集中票據(jù)傳遞。解決了事后監(jiān)督手續(xù)由總行明確專人統(tǒng)一接受問題。四是實施總行現(xiàn)金集中配送。支行與總行之間的現(xiàn)金往來采取調(diào)撥單的形式，用系統(tǒng)進行控制和傳輸。通過實施“四集中”，節(jié)省了人力、物力，大大緩解了支行的壓力，提高了工作效率，有效防范了會計操作風(fēng)險。
　　今年要繼續(xù)抓好業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險評估，在搞好現(xiàn)場檢查、內(nèi)控評價的同時，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)條線風(fēng)險評估在防控風(fēng)險中的特殊作用。一是制訂業(yè)務(wù)條線風(fēng)險評估管理辦法，明確職責(zé)與分工，實現(xiàn)業(yè)務(wù)條線風(fēng)險評估工作的規(guī)范化管理。二是初步計劃今年將對科技信息系統(tǒng)、票據(jù)貼現(xiàn)、信貸業(yè)務(wù)的重點環(huán)節(jié)進行風(fēng)險評估。三是通過業(yè)務(wù)條線風(fēng)險評估，揭示各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險點，找出流程設(shè)置和制度制訂上的缺陷，提出和探索整改問題的途徑和方法，既要解決我行制度執(zhí)行力問題，又要解決我行制度不完善、不銜接的問題，促進邯鄲銀行各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
　　第四，做好員工不良行為排查，進一步規(guī)范員工行為。制訂了《員工不良行為排查暫行辦法》，各分支行、總行各部門每季度進行排查，并建立個人檔案。對銀監(jiān)會提到的“九種人”重點進行排查，建立了監(jiān)控檔案，實行動態(tài)管理。
　　除此之外，為進一步解決信貸操作風(fēng)險的突出問題，我們還特別采取了一些特別的防范措施：按照調(diào)查、審查、放款相分離的原則細化業(yè)務(wù)流程；在調(diào)查環(huán)節(jié)推行風(fēng)險控制經(jīng)理與客戶經(jīng)理錯位交叉作業(yè)，在審批環(huán)節(jié)實行集體決策和個人獨立負責(zé)相結(jié)合的方式；設(shè)立獨立放款崗；專項治理利用關(guān)聯(lián)關(guān)系多戶貸一戶用、弄虛作假、挪用信貸資金的問題。