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加快構建企業(yè)國際化運營要求的貿(mào)易管理體系

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如何分析、預測好進出口貿(mào)易風云變幻，在復雜的進出口貿(mào)易環(huán)境中，化威脅為機會、化劣勢為優(yōu)勢，國內(nèi)許多專家學者從具體業(yè)務操作層面進行了大量的論述，提出了很好的對策。本文力圖從如何構建滿足國際化運營要求的貿(mào)易管理體系進行論述。文章認為，體系的建立、有效運行、持續(xù)改進是企業(yè)在國際市場中求得長期生存與發(fā)展的充分必要條件。

一、問題的提出

隨著世界經(jīng)濟一體化程度的不斷提高，各個國家、各個經(jīng)濟體之間的關聯(lián)程度不斷提高，某一國家、某一經(jīng)濟體出現(xiàn)問題時對世界經(jīng)濟的影響程度也在加大，各國、各經(jīng)濟體之間的貿(mào)易摩擦也在加劇，世界經(jīng)濟發(fā)展的不確定性也在加大，各國企業(yè)進行國際化運營的風險也在加大。發(fā)達國家的企業(yè)較早地融入了市場經(jīng)濟，較早地參與了國際化運營進程，積累了豐富的國際化運營經(jīng)驗，適時開展了貿(mào)易管理體系的創(chuàng)新，構建了比較完善的貿(mào)易管理體系。例如，發(fā)達國家的企業(yè)都非常重視市場調(diào)查和預測，許多企業(yè)都建立了專門的市場分析機構，通過縝密的市場分析發(fā)現(xiàn)貿(mào)易機會，為貿(mào)易戰(zhàn)略及策略的制定提供決策依據(jù)；例如，在20世紀中葉的美國，針對信用交易迅速擴大、信用交易違約現(xiàn)象大量發(fā)生的現(xiàn)狀，美國政府、社會和企業(yè)開始進行有關信用管理的研究與探索，從而誕生了貿(mào)易管理體系的重要組成部分——信用管理制度，許多企業(yè)建立了專門的信用管理機構以保證企業(yè)貨款的及時、足額回籠；在20世紀90年代至21世紀10年代，伴隨著金融風險日益加劇、財務欺詐頻繁發(fā)生的現(xiàn)狀，美國政府、社會和企業(yè)加快了內(nèi)部控制研究的步伐，推出了與貿(mào)易管理體系息息相關的風險控制制度，許多企業(yè)都建立了專門的風險管理機構以規(guī)避、降低或化解由于貿(mào)易環(huán)境發(fā)生變化產(chǎn)生的各種風險。

我國企業(yè)實施國際化運營是一種大趨勢，是企業(yè)融入全球經(jīng)濟一體化的歷史必然。為此，我國企業(yè)必須克服體制上的障礙，建立滿足國際化運營的治理結構，形成緊跟全球經(jīng)濟一體化進程的體制與機制，這也是我國企業(yè)參與國際市場競爭、實現(xiàn)資源全球范圍內(nèi)的合理配置必須破解的重要課題之一。近年來，國內(nèi)許多專家學者從具體業(yè)務操作層面進行了大量的論述，提出了很好的運營對策。本文力圖從如何構建滿足國際化運營要求的貿(mào)易管理體系方面進行論述，該體系的建立、有效運行、持續(xù)改進是企業(yè)在國際市場中求得長期生存與發(fā)展的充分必要條件。

二、我國企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系現(xiàn)狀

縱觀我國外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展歷程，一類是由上世紀70年代末，改革開放前的國有進出口公司演變形成；一類是上世紀90年代末，國家放開進出口權以后新成立的專業(yè)外貿(mào)公司或企業(yè)的專業(yè)外貿(mào)機構。原國有進出口公司演變而成的外貿(mào)公司開展國際貿(mào)易較早，但長期是在計劃經(jīng)濟體制下開展國際貿(mào)易運營，此類外貿(mào)公司實質(zhì)性自主開展國際化運營是在我國建立社會主義市場經(jīng)濟之后，為其不滿20年；上世紀90年代末以后建立的外貿(mào)企業(yè)或企業(yè)中的外貿(mào)機構中的大多數(shù)則是在本世紀初，我國加入世貿(mào)組織后，才實質(zhì)性開展國際化運營的，為其不過10年左右。因此，我國外貿(mào)企業(yè)或企業(yè)中的外貿(mào)機構參與國際化運營的經(jīng)驗遠不如發(fā)達國家的企業(yè)，絕大多數(shù)企業(yè)建立的貿(mào)易管理體系與發(fā)達國家企業(yè)相比還處在較低的層次。分析我國企業(yè)建立貿(mào)易管理體系的現(xiàn)狀，大致可分為如下四類：

第一類，企業(yè)沒有專設的進出口貿(mào)易管理機構，進出口業(yè)務基本上采取業(yè)務流程服務外包（BPO）運營模式進行。也就是說，從市場調(diào)查、客戶資信調(diào)查到進出口貿(mào)易合同簽訂、履行（包括外貿(mào)融資、報關、報檢、保險、物流、外匯收付、繳納稅費、退稅辦理、外匯核銷等）到合同糾紛處理、保險理賠等全部委托專業(yè)的代理公司進行。此類企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系存在五個重大缺陷，一是由于專業(yè)的貿(mào)易代理機構不可能對貿(mào)易國的行業(yè)保護政策了解，不可能洞察到貿(mào)易國有可能發(fā)生的“突發(fā)事件”，加上存在貿(mào)易國“貿(mào)易壁壘”、“國家違約”等問題發(fā)生，使我國企業(yè)進出口貿(mào)易蒙受損失的風險；二是由于企業(yè)實施進出口貿(mào)易全過程“信用管理”難度大，落實機構、崗位、職責設置的“相互制衡原則”、“不相容原則”難度大，存在因業(yè)務流程當事人（包括本企業(yè)員工）不當操作、不規(guī)范操作、不法操作使企業(yè)進出口業(yè)務蒙受損失的風險；三是企業(yè)的進出口業(yè)務流程沒有實現(xiàn)計算機信息管理，存在監(jiān)督與被監(jiān)督之間、監(jiān)控與被監(jiān)控之間因“信息不對稱”，使企業(yè)蒙受損失的風險；四是缺少企業(yè)文化建設管理體系或企業(yè)進出口專業(yè)系統(tǒng)子文化建設體系，存在不能以先進的價值觀引領員工思潮，導致不能抓住最佳進出口貿(mào)易時機或無尋找最佳貿(mào)易時機的意識，使企業(yè)蒙受“機會損失”的風險；五是缺少風險識別、風險控制、風險監(jiān)督、風險考核與評價管理子體系，難以及時發(fā)現(xiàn)有關進出口組織架構、人力資源、業(yè)務運營、供應鏈管理、子文化建設等方面的風險并及時采取應對措施。我們稱其為C類“企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系”。

第二類，企業(yè)設立有進出口貿(mào)易機構，為該機構及其下屬機構分配了相應職責、建立了相應的規(guī)章制度，但是沒有形成體制上或制度上的相互制衡。例如，進出口機構缺少專設的市場分析科室及信用（風險）管理科室，進出口貿(mào)易活動除合同結算外全部由進出口機構下屬的外貿(mào)科室負責，結算由其下屬的財務科室負責，雜務由其下屬的綜合科室負責。此類進出口貿(mào)易管理體系與C類體系的區(qū)別僅僅是全部業(yè)務流程由企業(yè)自己運作，但是沒有形成實質(zhì)意義的體制上的制衡和機制上的制衡以及崗位設置上的“不相容設置”，所以存在重大缺陷，我們稱其為B類“企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系”。

第三類，在企業(yè)層級或企業(yè)的進出口業(yè)務部門內(nèi)部設立了信用（風險）管理機構及市場分析機構，在管理體制上、運行機制上、管理職責及崗位職責分配上均體現(xiàn)了“相互制衡”、“不相容設置”的原則。能夠?qū)M出口貿(mào)易業(yè)務實施“事前、事中、事后”全過程信用管理，能夠根據(jù)市場的變化及時調(diào)整企業(yè)的進出口貿(mào)易策略，并建立健全了考核、評價、激勵機制。但是，進出口業(yè)務風險識別、控制、監(jiān)督及考核評價子體系不完善，存在部分風險不能化解的風險；沒有建立計算機管理信息系統(tǒng)，缺少信息化與業(yè)務流程的有機融合，存在因“信息不對稱”產(chǎn)生風險的可能性；缺少進出口業(yè)務系統(tǒng)“企業(yè)子文化建設”管理體系，存在不能始終以先進的企業(yè)子文化引領員工思潮、不能最大限度地調(diào)動員工主觀能動性的風險。我們稱其為A類“企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系”。

第四類，在A類“企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系”的基礎上完善了風險管理控制子體系，對涉及進出口業(yè)務的各類風險進行識別、控制、監(jiān)督及考核與評價，建立了計算機管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了全部業(yè)務流程的電子信息化處理，降低了因“信息不對稱”產(chǎn)生的風險。建立了進出口業(yè)務系統(tǒng)“企業(yè)子文化建設”管理體系，以先進的進出口業(yè)務系統(tǒng)子文化潛移默化員工的作業(yè)活動，用先進的核心價值觀引領員工思潮，提升其創(chuàng)造力。我們稱其為A+類“企業(yè)進出口貿(mào)易管理體系”。

三、構建企業(yè)國際化運營要求貿(mào)易管理體系的做法

（一）健全滿足國際運營要求的組織機構并分配相應職責

對于大中型企業(yè)應根據(jù)“相互制衡”和“不相容”原則進行組織機構、職責的設計。例如，在進出口貿(mào)易機構下至少應分別設置市場（信息）科、信用（風險）管理科、外貿(mào)科、綜合科等科室，對于大型企業(yè)集團在進出口機構下至少還應設置財務科室。

市場（信息）科的主要職責為：對各種進出口貿(mào)易市場環(huán)境進行動態(tài)分析、形成分析及預測報告，為董事會調(diào)整進出口貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略提供決策參考，為管理層調(diào)整進出口貿(mào)易策略提供參考，為外貿(mào)科實施具體貿(mào)易操作提供信息參考，為信用（風險）管理科實施進出口貿(mào)易全過程（事前、事中、事后）控制提供信息參考，為財務科實施貨幣保值提供“匯率變動”參考。

信用（風險）管理科的主要職責為：復核進出口貿(mào)易客戶的資質(zhì)、審核及鑒證進出口貿(mào)易合同、審核貿(mào)易合同項下的結算單據(jù)，審核信用證（付匯）條款，會簽產(chǎn)品出庫單。對客戶的資信狀況進行動態(tài)跟蹤，根據(jù)客戶的履約情況對其實施信用等級評定，根據(jù)客戶的信用等級評定結果對其授予不同的“信用結算條件”。對進出口貿(mào)易全過程實施信用（風險）監(jiān)督、監(jiān)控、預警和警報。

外貿(mào)科室的主要職責為：對信用（風險）管理科提出的進出口業(yè)務預警或警報實施風險控制并實時進行信息反饋。對客戶進行資信調(diào)查、獲取客戶有關資質(zhì)證明等書面材料并實施審核。簽訂并履行合同、為信用管理科提供貿(mào)易合同及其項下的有關單據(jù)，提出信用證開據(jù)條款，開具產(chǎn)品出庫單等。配合信用管理科實施合同違約處理、合同仲裁或法律訴訟等。根據(jù)信用管理科動態(tài)跟蹤的結果，對存在較大以上問題的合同中止或終止合同履行。

綜合科室的主要職責為：對信用（風險）管理科提出的進出口業(yè)務預警或警報實施風險控制并實時進行信息反饋。配合企業(yè)相關部門，對進出口貨物依據(jù)合同約定（例如國際標準或貨物到達地國家標準，或行業(yè)標準，或合同約定標準）實施驗收、未經(jīng)驗收的貨物不得放行（入庫或出庫）。根據(jù)信用管理科動態(tài)跟蹤的結果，對存在較大以上問題的合同中止或終止原料入庫或產(chǎn)品出庫驗收手續(xù)。

財務科室的主要職責為：對信用（風險）管理科提出的進出口業(yè)務預警或警報實施風險控制并實時進行信息反饋。復核合同項下的“信用結算條件”是否與信用管理科的授予條件相一致，會簽合同審批單、產(chǎn)品出庫單，復核貿(mào)易項下的結算單據(jù)等。根據(jù)合同約定收匯或付匯（復核信用證條款、辦理信用證或其他付匯手續(xù)）。根據(jù)信用管理科動態(tài)跟蹤的結果，對存在較大以上問題的合同中止或終止會簽產(chǎn)品出庫手續(xù)、中止或終止支付貨款等。

（二）建立健全外貿(mào)計算機管理信息系統(tǒng)平臺

建立健全對外貿(mào)易計算機管理信息系統(tǒng)平臺，是提高進出口貿(mào)易運營效率、降低人為因素、降低信息傳遞不對稱風險的必要手段。注意其必須實現(xiàn)與企業(yè)網(wǎng)的互聯(lián)及信息傳遞、處理流暢，切忌搭建進出口貿(mào)易計算機信息管理系統(tǒng)的“孤島”，在進出口機構內(nèi)部和企業(yè)層級，實現(xiàn)進出口業(yè)務流程處理無障礙電子信息化，實現(xiàn)監(jiān)督與被監(jiān)督、監(jiān)控與被監(jiān)控的“信息傳遞對稱”。在企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)層級上，通過企業(yè)層級的計算機管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)整個供應鏈的“信息傳遞對稱”，實現(xiàn)管理層與部門之間、部門與部門之間有關進出口業(yè)務“信息傳遞對稱”。從而最大限度地降低由于信息傳遞不對稱使進出口貿(mào)易運營蒙受損失的風險。

（三）建立健全市場分析及預測機制

進行市場分析及預測的主要目的，一是為鞏固原有市場、開拓新的市場、擴大企業(yè)的市場占有率、提高企業(yè)品牌的知名度及美譽度提供決策參考信息；二是為企業(yè)在原料、物資設備進口市場抓住價格低位、在產(chǎn)品出口市場抓住價格高位提供決策參考信息；三是為原材料進口保值、產(chǎn)品出口保值提供決策參考信息。市場分析及預測應該堅持“五位一體”原則：（1）通過供求關系變化（要關注宏觀政策，如財政、金融、產(chǎn)業(yè)政策等可能對供求關系產(chǎn)生的影響）進行市場分析及預測；（2）通過周期性規(guī)律變化對原料市場、產(chǎn)品市場進行技術圖形分析及預測；（3）通過相關產(chǎn)品市場或相關衍生品市場的相關性變化規(guī)律進行分析及預測；（4）密切關注世界范圍內(nèi)大型基金對市場的炒作；（5）分析“預判突發(fā)事件（例如預判可能發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂、罷工等）”及“已發(fā)生突發(fā)事件（例如已經(jīng)發(fā)生的戰(zhàn)爭、動亂、罷工等）”可能對市場產(chǎn)生的影響。同時，依據(jù)分析預測結果制定出原材料進口及產(chǎn)品出口保值方案或應對措施并上報。

（四）建立健全風險管控機制

建立健全風險識別、控制、監(jiān)督、考核與評價機制主要有五大步驟：第一步，通過各類官方、非官方渠道獲得各類有關風險信息，例如可以通過政府商務網(wǎng)站或行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站獲得行業(yè)（產(chǎn)業(yè)）預警信息，通過國家駐外機構網(wǎng)站獲得進出口貿(mào)易所在國的預警信息、政策信息，通過國內(nèi)外金融機構網(wǎng)站獲得有關金融政策變化、匯率變化可能帶來的收、付匯風險信息，通過有償或無償信息服務機構獲取有關風險信息，在情況緊急時還須進行實地考察、走訪獲取有關風險信息等。對進出口客戶合同履約情況進行動態(tài)跟蹤及監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)合同履約過程的風險信息等；第二步，歸納、整理、分類上述獲取的有關風險信息，進行風險識別，制定出風險控制方案或風險應對措施；第三步，根據(jù)識別出的風險向有關科室發(fā)出風險預警或風險警報，并監(jiān)督、監(jiān)控其風險控制過程直至風險預警或風險警報解除；第四步，對各科室的風險控制進行月、季、年考核與評價，其結果作為經(jīng)濟責任制考核的重要指標；第五步，要求各業(yè)務科室通過計算機管理信息系統(tǒng)實時向信用（風險）管理科傳遞風險管控動態(tài)，保證進出口機構內(nèi)部有關風險管控信息傳遞的對稱，定期向企業(yè)層級的風險識別、控制、監(jiān)督、考核與評價體系傳遞有關管控信息，保證企業(yè)層級有關進出口業(yè)務管控信息傳遞的對稱。

（五）建立健全內(nèi)部供應鏈互動聯(lián)動機制

企業(yè)運營的效果與進口環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、質(zhì)量保證環(huán)節(jié)、出口環(huán)節(jié)等環(huán)節(jié)息息相關，整個供應鏈環(huán)節(jié)貫穿了一系列重要環(huán)節(jié)，直接關系到企業(yè)運營的好與壞。換句話說，進口環(huán)節(jié)也好，出口環(huán)節(jié)也好，都應該與生產(chǎn)等環(huán)節(jié)形成互動與聯(lián)動、形成一個以市場為導向的有機整體。建立供應鏈互動聯(lián)動機制、及風險管控機制的目的正是將市場變化迅速傳遞到生產(chǎn)等環(huán)節(jié)，采取各種應對措施以規(guī)避或降低進出口業(yè)務涉及的市場價格波動風險、供應鏈運營風險及其它風險。企業(yè)應著重從供應鏈互動聯(lián)動機制的建立、內(nèi)部市場模擬外部市場運作、供應鏈內(nèi)部環(huán)境，供應鏈內(nèi)部控制活動，供應鏈活動監(jiān)督、考核、評估與評價，供應鏈運營機制持續(xù)改進等幾方面入手，抓好供應鏈運營機制的建設。

（六）建立健全外貿(mào)系統(tǒng)子文化建設體系

從企業(yè)文化的生成來看，企業(yè)文化是根植于社會文化之上的子（亞）文化。與企業(yè)文化是社會文化的子文化一樣，每一個下級企業(yè)同樣具有根植于企業(yè)文化之上，但是又具有自己文化差異的企業(yè)子文化。同樣，由于各專業(yè)管理體系（生產(chǎn)管理體系、質(zhì)量管理體系、技術創(chuàng)新管理體系、安全管理體系、進出口管理體系、計量檢驗管理體系、供應鏈管理體系等）的管理理念和運營模式的更加細化，導致各專業(yè)管理體系同樣具有自身特征的專業(yè)管理體系子文化。而此階段建設活動的成效如何，直接關系到企業(yè)文化建設活動能否與企業(yè)的制度建設、企業(yè)的生產(chǎn)運營機制建設相輔相成、互為促進。換句話說，要通過先進的子文化體系建設潛移默化員工的業(yè)務運作，最大可能地調(diào)動員工創(chuàng)新、創(chuàng)效的主觀能動性。

（七）建立健全貿(mào)易管理體系的監(jiān)督考核與評價機制

企業(yè)的進出口貿(mào)易管理體系的監(jiān)督、考核與評價應該從四個方面開展：一是自我監(jiān)督、考核與評價，主要是指進出口機構下設的信用（風險）管理科室定期對其他業(yè)務科室開展的監(jiān)督、考核與評價（應該每月開展）；二是企業(yè)上級部門和企業(yè)分管領導依據(jù)管理制度定期對進出口管理機構開展的監(jiān)督、考核與評價（至少每季度開展一次）；三是企業(yè)效能監(jiān)察部門依據(jù)效能監(jiān)察制度定期對進出口管理系統(tǒng)或供應鏈系統(tǒng)開展的監(jiān)督、考核與評價（至少每年度開展一次）；四是董事會財經(jīng)審計部門定期開展的監(jiān)督、考核與評價（至少每三年一次）。從而，上述四個方面的監(jiān)督、考核與評價形成了保證進出口貿(mào)易管理體系有效運行、持續(xù)改進的立體監(jiān)督、考核與評價機制。

四、結語

為了構建好符合國際化運營的貿(mào)易管理體系，企業(yè)應該委托具有較高聲譽的專業(yè)咨詢公司對現(xiàn)行的組織架構（主要包括進出口貿(mào)易方面的組織機構、管理體制、管理制度、運行機制等）進行梳理與評價，制定新的組織架構方案或?qū)υM織架構進行完善的方案，必要時實施流程再造。企業(yè)的主要領導要親自過問，企業(yè)的分管領導要親自參與并主持實施組織架構的落實和流程再造，這也是體系構建和有效運行的關鍵因素之一。

企業(yè)應該委托具有較高聲譽的專業(yè)信息設計、開發(fā)、服務公司或軟件集成商為企業(yè)計算機管理信息系統(tǒng)進行設計、開發(fā)和服務，該設計須自上而下覆蓋企業(yè)主要運營流程甚至全部運營流程。設計方案的實施可根據(jù)企業(yè)的資金情況、發(fā)展情況，分專業(yè)子系統(tǒng)、分步驟進行。但是，切忌在沒有總體規(guī)劃或設計方案的情況下，建設進出口貿(mào)易計算機管理信息系統(tǒng)，否則形成“進出口貿(mào)易計算機信息管理系統(tǒng)孤島”是必然。換句話說，沒有總體規(guī)劃、設計的局部信息化建設，由于存在與企業(yè)層級的信息系統(tǒng)互聯(lián)問題，可能導致“推倒重來”、重復投資的風險。

企業(yè)可根據(jù)自身情況（規(guī)模大小的不同、商業(yè)模式的不同）來構建符合國際化運營的貿(mào)易管理體系，但是，形成管理層、執(zhí)行層、操作層職責與崗位的相互制衡、不相容設置要力爭做到，要保證“立體監(jiān)督、考核與評價”機制的建立健全，這是保證體系有效運行和持續(xù)改進的另一個關鍵因素。

企業(yè)文化建設切忌只停留在企業(yè)宏觀層面上，而應該以企業(yè)文化為核心、微觀細化形成外貿(mào)系統(tǒng)的子文化建設系統(tǒng)，也只有這樣，才能使企業(yè)文化深入體現(xiàn)在有關進出口制度中，才能真正做到以先進的企業(yè)文化潛移默化進出口專業(yè)系統(tǒng)員工的各項作業(yè)，這也是保證體系有效運行及持續(xù)改進的更重要因素。