■陳云蘭 李南 江蘇技術(shù)師范學(xué)院

背對(duì)背信用證在中間商貿(mào)易中應(yīng)用非常普遍。中間商為賺取買賣差價(jià)，通常先與實(shí)際供貨商簽訂買賣合同進(jìn)口所需貨物，然后再以出口商的身份與實(shí)際進(jìn)口商簽訂買賣合同出口該貨物。正常而言，原證與背對(duì)背信用證相互獨(dú)立，背對(duì)背信用證的開證行對(duì)其受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，而不管原證是否得到付款。因此，在相符交單的情形下，背對(duì)背信用證受益人的收匯理應(yīng)是比較有保障的，但其前提是信用證中沒(méi)有其他非正常的限制條款。如果作為受益人的實(shí)際供貨商對(duì)背對(duì)背信用證的非正常條款不予重視且疏于防范，那么風(fēng)險(xiǎn)和損失就肯定會(huì)不期而至。

一、案例簡(jiǎn)介

受益人A公司收到從臺(tái)灣B銀行開出的經(jīng)香港某銀行轉(zhuǎn)通知的背對(duì)背信用證，開證申請(qǐng)人為臺(tái)灣的C公司。D銀行在審核單證后發(fā)現(xiàn)一些非正常條款：1、“Beneficiary’s certificate stating that all original B/L and one set of non-negotiable documents have been air-mailed directly to ×× Co.”（受益人證明全套正本提單以及一套非議付單據(jù)已直接航空郵寄××公司）；2、“Payment is subject to our final receipt of funds from original L/C issuing bank”（待開證行支付該款項(xiàng)后，我行即付款）。D銀行向A公司了解后得知，由于關(guān)稅方面的原因，貨物需在臺(tái)灣卸貨重新包裝后再運(yùn)往最終買方所在國(guó)。臺(tái)灣C公司要用A公司直接郵寄給它的正本提單向船公司交換新提單，再用新提單向B銀行交單議付以收回貨款。D銀行隨即告知A公司其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并指出D銀行對(duì)該證項(xiàng)下的單據(jù)將不予議付，而只作為交單行進(jìn)行單據(jù)處理，但A公司沒(méi)有采納D銀行的建議。A公司出貨后將單據(jù)提交D銀行，D銀行審單后沒(méi)有發(fā)現(xiàn)任何不符點(diǎn)，遂將單據(jù)經(jīng)香港寄往B銀行。后D銀行收到B銀行從香港轉(zhuǎn)來(lái)的電文，稱買賣雙方已達(dá)成協(xié)議，貨款在證外解決，要求D銀行授權(quán)退單。D銀行隨即向A公司澄清此事，得到否定答復(fù)后繼續(xù)堅(jiān)決要求B銀行按信用證條款付款。后B銀行再次來(lái)電，稱因?yàn)楦劭趽頂D，貨物滯留海關(guān)，造成原證有效期已過(guò)，故難以收到原證開證行的款項(xiàng)，只得退單。不久，D銀行收到B銀行的退單。此時(shí)受益人A公司經(jīng)向船公司查詢，發(fā)現(xiàn)貨物已被開證申請(qǐng)人C公司提走。至此，D銀行所作的一切努力都已經(jīng)落空，受益人A公司貨款兩空。

二、案例分析

（一）B銀行以單據(jù)外的原因拒付有無(wú)道理？

通常信用證項(xiàng)下單據(jù)的被拒付，往往都是因?yàn)榇嬖诓环c(diǎn)。但是，本案例中受益人提交的單據(jù)是與信用證嚴(yán)格相符的，即單證相符、單單相符，單據(jù)上不存在任何問(wèn)題。既然如此，B銀行是否有權(quán)利以單據(jù)之外的原因而拒付呢？UCP600第5條規(guī)定“Banks deal with documents and not with goods,services or performance to which the documents may relate”（即：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為），且根據(jù)UCP600第2條，信用證是一項(xiàng)不可撤銷的安排，構(gòu)成開證行在相符交單下的確定的承付責(zé)任。也就是說(shuō)，只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)該付款，從這個(gè)角度來(lái)看，本案例中背對(duì)背信用證開證行的拒付似乎與慣例的精神不符。但是同時(shí)我們也要注意，就信用證的本質(zhì)而言，它是開證行與受益人之間的合同，從合同的角度而言，只有在合同約定的條件全部滿足或成就時(shí)，債務(wù)人才有義務(wù)向債權(quán)人履行合同義務(wù)。在信用證中，這里的條件既包括單據(jù)方面的條件，當(dāng)然也包括雙方事先約定的非單據(jù)化的條件。本案例中，由于背對(duì)背信用證開證行“收到原證開證行的款項(xiàng)”這一條件尚未成就，背對(duì)背信用證開證行有理由拒絕履行其在信用證下對(duì)受益人的付款責(zé)任。

當(dāng)然，本案例中臺(tái)灣B銀行和C公司之所以能輕而易舉地利用背對(duì)背信用證解除自己的付款責(zé)任、騙取受益人的貨物，其根本還是在于作為受益人的實(shí)際供貨商對(duì)背對(duì)背信用證中非正常的限制性條款沒(méi)能給予充分的重視。該背對(duì)背信用證規(guī)定開證行的付款以收到美國(guó)B銀行即原證開證行的款項(xiàng)為前提，也就是說(shuō)，當(dāng)原證的付款沒(méi)有保障時(shí)，背對(duì)背信用證的開證行就可以解除對(duì)其受益人的付款責(zé)任。實(shí)務(wù)中，此類限制性條款在轉(zhuǎn)讓信用證中也?？梢?jiàn)到，其無(wú)疑有利于轉(zhuǎn)讓行或背對(duì)背信用證的開證行規(guī)避來(lái)自于原開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)，但另一方面，其卻加大了實(shí)際供貨商的收匯風(fēng)險(xiǎn)，使得實(shí)際供貨商的收匯實(shí)質(zhì)上由信用證轉(zhuǎn)變?yōu)榱烁鷨瓮惺?，完全失去了銀行信用的保障。對(duì)于轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的第二受益人而言，UCP600第38條專門就第二受益人可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任進(jìn)行限制，可以說(shuō)，在UCP600下，轉(zhuǎn)讓信用證第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)得到了相當(dāng)?shù)目刂?。然而，UCP600中并沒(méi)有專門條款對(duì)背對(duì)背信用證下受益人的權(quán)利進(jìn)行保護(hù)，甚至連背對(duì)背信用證的概念都沒(méi)有提及，按照國(guó)際商會(huì)R488所言，“back to back L/Cs are not covered by the UCP”（即：UCP 沒(méi)有涉及背對(duì)背信用證），因此在實(shí)務(wù)中，背對(duì)背信用證只能適用UCP600對(duì)一般信用證的規(guī)定和約束。一旦背對(duì)背信用證中出現(xiàn)了非正常的限制性條款，其受益人面臨的風(fēng)險(xiǎn)甚至遠(yuǎn)比轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)要高得多。

（二）受益人應(yīng)否接受全套正本提單直接航寄開證申請(qǐng)人的條款？

本案例中的背對(duì)背信用證規(guī)定，受益人應(yīng)將全套正本提單直接航寄開證申請(qǐng)人，也就意味著受益人只能憑副本提單交單議付。對(duì)作為受益人的實(shí)際供貨商來(lái)說(shuō)，將正本提單在信用證外交給中間商，風(fēng)險(xiǎn)巨大。因?yàn)樵诂F(xiàn)代的國(guó)際貿(mào)易中，提單已經(jīng)成為一種物權(quán)憑證，船公司只要見(jiàn)到正本提單就予以放貨。因此可以說(shuō)，誰(shuí)擁有正本提單，誰(shuí)就可以憑其從船公司取走貨物，就能成為貨物的主人、擁有貨物的所有權(quán)。實(shí)際供貨商如果按照信用證的要求，將全套或者2/3甚至只要1/3正本提單直接寄給中間商，其即可憑此正本提單到船公司或船代理處提走貨物，而實(shí)際供貨商將就此喪失對(duì)貨物所有權(quán)的控制。而一旦喪失了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，在收匯方面，將會(huì)直接把自己置于被動(dòng)的處境。

對(duì)于包含有將正本提單直接航寄開證申請(qǐng)人的條款，受益人是否一概不可接受呢？筆者認(rèn)為實(shí)務(wù)中應(yīng)視情況而定。對(duì)于我國(guó)與日本、韓國(guó)等近洋國(guó)家間的交易，由于貨物往往先于正本提單到港（因?yàn)樾庞米C下的提單等單據(jù)要通過(guò)議付行傳遞至開證行，受銀行業(yè)務(wù)程序、業(yè)務(wù)量及工作時(shí)間的限制），因沒(méi)有提單及時(shí)提貨，將會(huì)產(chǎn)生一些額外的支出如壓港費(fèi)等，甚至遭遇一些意外的損失，開證申請(qǐng)人通常會(huì)要求在證外直接郵寄正本提單以能及時(shí)提貨避免額外支出或損失。此類情況下，受益人可以考慮接受開證申請(qǐng)人的要求。同樣，本案例中的開證申請(qǐng)人是近洋轉(zhuǎn)口商，在需要盡快辦理轉(zhuǎn)船外運(yùn)貨物手續(xù)的情況下，要求“正本提單直接航寄開證申請(qǐng)人”的做法也有其合理的一面，正常情況下該條款還是可以接受的。但前提是開證行的資信不存在問(wèn)題，且受益人能夠確保信用證所列各條款都能滿足，所要求的單據(jù)都能做到完全相符。這樣既可以順利達(dá)成交易，還為將來(lái)雙方的進(jìn)一步合作打下良好的基礎(chǔ)。而本案例中實(shí)際上還存在著受益人無(wú)法控制的限制性付款條件，“正本提單直接航寄開證申請(qǐng)人”條款使得受益人既要面臨即使相符交單也無(wú)法收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又徹底喪失了貨權(quán)，最終錢貨兩空，這其實(shí)就是中間商C公司勾結(jié)開證行B銀行布置好的一個(gè)陷阱。

三、幾點(diǎn)啟示

雖然通常的觀點(diǎn)大多認(rèn)為，對(duì)國(guó)際中間商貿(mào)易中的實(shí)際供貨商來(lái)講，背對(duì)背信用證無(wú)論是在交單、收匯還是融資等方面都比轉(zhuǎn)讓信用證更安全，但上述案例表明，這也并非是絕對(duì)的，如果疏于審核，背對(duì)背信用證也會(huì)給實(shí)際供貨商帶來(lái)貨、款兩空的重大損失。因此，國(guó)際三角貿(mào)易中的實(shí)際供貨商在面對(duì)背對(duì)背信用證時(shí)，同樣必須提高警惕，事先做好相應(yīng)的防范，才能確保收匯的安全。

（一）主動(dòng)學(xué)習(xí)信用證知識(shí)，把握背對(duì)背信用證與轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別

實(shí)際供貨商首先必須加強(qiáng)對(duì)信用證知識(shí)的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)背對(duì)背信用證與轉(zhuǎn)讓信用證在獨(dú)立性方面的區(qū)別，在此基礎(chǔ)上，才能談得上進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防范。實(shí)際供貨商應(yīng)明白：背對(duì)背信用證完全獨(dú)立于原證，背對(duì)背信用證的開證行對(duì)作為受益人的實(shí)際供貨商承擔(dān)的是第一性的、獨(dú)立的、不可撤銷的付款責(zé)任；而轉(zhuǎn)讓信用證不具獨(dú)立性，轉(zhuǎn)讓信用證下對(duì)作為第二受益人的實(shí)際供貨商承擔(dān)第一性付款責(zé)任的是原證的開證行而非轉(zhuǎn)讓行。

（二）認(rèn)清貿(mào)易背景，謹(jǐn)慎識(shí)別來(lái)證的性質(zhì)

對(duì)實(shí)際供貨商來(lái)講，判斷一筆交易是否屬于中間商貿(mào)易相對(duì)而言比較簡(jiǎn)單。因?yàn)閷?shí)際供貨商完全可以通過(guò)對(duì)開證申請(qǐng)人的企業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)范圍的了解、對(duì)整個(gè)交易磋商過(guò)程及內(nèi)容的關(guān)注、對(duì)到貨港及收貨人等方面要求的把握來(lái)準(zhǔn)確判斷貿(mào)易的背景。但是在確定了中間商貿(mào)易的情況下，進(jìn)一步識(shí)別來(lái)證的性質(zhì)，對(duì)實(shí)際供貨商而言是比較困難的。因?yàn)檫M(jìn)口商與中間商之間的結(jié)算方式不一定是信用證，還有可能是電匯、托收等。實(shí)務(wù)中，應(yīng)如何識(shí)別來(lái)證的性質(zhì)呢？首先，應(yīng)關(guān)注來(lái)證中有沒(méi)有“the original credit” (原證)、“issuing bank of the original D/C”(原跟單信用證開證行)等字樣。如無(wú)前述字樣，則基本可以判定進(jìn)口商與中間商之間采用的是非信用證結(jié)算方式，來(lái)證屬于一般的跟單信用證；如來(lái)證中存在前述字樣，則進(jìn)口商與中間商之間肯定也是通過(guò)信用證進(jìn)行結(jié)算的，此時(shí)作為來(lái)證受益人的實(shí)際供貨商要進(jìn)一步識(shí)別清楚來(lái)證是轉(zhuǎn)讓信用證還是背對(duì)背信用證，不能有所疏忽。其次，如果來(lái)證中出現(xiàn)“transferring”（轉(zhuǎn)讓）、“first beneficiary”（第一受益人）、“second beneficiary”（第二受益人）等字樣，則基本可以判斷其為轉(zhuǎn)讓信用證；否則，來(lái)證則為背對(duì)背信用證。

（三）認(rèn)真審核來(lái)證，警惕限制性條款的潛在風(fēng)險(xiǎn)

本文案例中作為受益人的實(shí)際供貨商最終未能順利收回貨款的主要原因正是在于其審證時(shí)疏忽了解除背對(duì)背信用證開證行第一性付款責(zé)任的條款。一旦背對(duì)背信用證的開證行在信用證條款中加列了諸如“Payment is subject to our final receipt of funds from original L/C issuing bank”之類的限制付款的條件，實(shí)際上就已經(jīng)解除了其第一性的付款責(zé)任，使背對(duì)背信用證的獨(dú)立性喪失，此時(shí)該證已不是實(shí)質(zhì)意義上的背對(duì)背信用證了。轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，因此在轉(zhuǎn)讓信用證中出現(xiàn)上述限制付款的條件是很正常的，實(shí)際供貨商千萬(wàn)不可因混淆了轉(zhuǎn)讓證與背對(duì)背信用證的區(qū)別，將背對(duì)背信用證中出現(xiàn)的此類條款也視為正常而忽略。即，實(shí)際供貨商應(yīng)提高警惕，認(rèn)真謹(jǐn)慎地全面審核背對(duì)背信用證的內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)存在類似上述限制付款的條款時(shí)，應(yīng)堅(jiān)決要求予以刪除。

（四）加強(qiáng)資信調(diào)查，盡量投保出口信用險(xiǎn)

由于背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)中有兩個(gè)獨(dú)立的開證行，各自對(duì)自己的受益人負(fù)責(zé)，對(duì)新證的開證行來(lái)講，只要作為受益人的實(shí)際供貨商提交的單據(jù)符合新證的要求，即使中間商違約或破產(chǎn)，也不能解除其對(duì)實(shí)際供貨商的付款責(zé)任，因此相對(duì)而言，其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比轉(zhuǎn)讓行要大。在實(shí)務(wù)中，一些資信不佳的開證行就會(huì)在信用證中加列上述限制付款的條件，或收到單據(jù)后百般挑剔，千方百計(jì)找不符點(diǎn)拖延時(shí)間，想等單據(jù)寄達(dá)原開證行后，視原開證行的態(tài)度而決定是否付款。因此實(shí)際供貨商在明知是中間商貿(mào)易的情況下，應(yīng)爭(zhēng)取由己方選擇信譽(yù)良好的國(guó)際知名大銀行或我國(guó)銀行在中間商所在地的分支行為開證行，如不能選擇的話，也應(yīng)對(duì)中間商提供的開證行通過(guò)各種可能的途徑進(jìn)行資信調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題時(shí)要堅(jiān)持讓對(duì)方重新?lián)Q開證行。在對(duì)開證行和中間商的資信都沒(méi)有把握的時(shí)候，最好投保出口信用險(xiǎn)，以減少可能的損失。

（五）注重控制貨權(quán)，增進(jìn)銀企雙方的合作

退一步講，如果作為受益人的實(shí)際供貨商權(quán)衡各方的得失而最終接受了類似限制付款的條款，那么此時(shí)，掌握貨權(quán)就顯得十分必要了。1924年通過(guò)的《海牙規(guī)則》從國(guó)際法的角度確立了海運(yùn)提單的一個(gè)重大作用，即“收貨人在貨物到達(dá)地提取貨物的書面物權(quán)憑證”，因而在對(duì)中間商的信譽(yù)沒(méi)有把握或收取貨款沒(méi)有保障的情況下，實(shí)際供貨商一定要牢牢控制住提單，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙。不可否認(rèn)，由于業(yè)務(wù)重心和分工的不同，大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)的人員在國(guó)際結(jié)算方面的專業(yè)知識(shí)及實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與銀行專業(yè)人士相比還存在一定的差距，因此，在遇到有歧義的問(wèn)題時(shí)，最好還是能夠主動(dòng)向銀行專業(yè)人士請(qǐng)教，尊重銀行專業(yè)人士的意見(jiàn)，切不可為了牟利鋌而走險(xiǎn)。此外，銀企雙方可進(jìn)一步拓展合作的深度，由銀行方面定期或不定期對(duì)客戶企業(yè)提供國(guó)際結(jié)算方面的知識(shí)培訓(xùn)，促進(jìn)雙方的溝通，提高外貿(mào)企業(yè)及其人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最終實(shí)現(xiàn)共贏共利。▲

[1]魏卓明.第三方貿(mào)易中實(shí)際供貨商結(jié)算方式的選擇——可轉(zhuǎn)讓信用證與對(duì)背信用證之比較[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2012，（03）.

[2]熱依扎.從一起案例看背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2004，（11）.