朱喆琳

(西北工業(yè)大學(xué)人文與經(jīng)法學(xué)院，陜西西安710072)

對(duì)清代“鹽引”的法律特征分析＊

朱喆琳

(西北工業(yè)大學(xué)人文與經(jīng)法學(xué)院，陜西西安710072)

在中國(guó)古代社會(huì)中，“鹽引”是作為鹽務(wù)制度中國(guó)家與鹽商之間法律關(guān)系的書(shū)面憑證而存在。通過(guò)對(duì)清代“鹽引”的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)流通情況的考察，并結(jié)合目前學(xué)界提出的幾種比較重要觀點(diǎn)，可以看出，清代“鹽引”的內(nèi)在特征在于它代表的是國(guó)家特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，表現(xiàn)形式則體現(xiàn)出強(qiáng)烈的行業(yè)壟斷性，并具有規(guī)范交易的功能和一定的信用證的性質(zhì)。

清代鹽引;歷史沿革;法律特征

在中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，物資生產(chǎn)受到了統(tǒng)治者的高度重視與嚴(yán)格控制，一直由國(guó)家進(jìn)行壟斷經(jīng)營(yíng)。歷朝歷代的專(zhuān)賣(mài)制度的形式范圍屢有變化，以“引”為憑的專(zhuān)賣(mài)制度也應(yīng)運(yùn)而生，“鹽引”更是其典型代表。食鹽作為社會(huì)生產(chǎn)重要的生活必需品及戰(zhàn)略物資，中國(guó)古代統(tǒng)治者很早就認(rèn)識(shí)到，食鹽供應(yīng)的穩(wěn)定關(guān)系著國(guó)計(jì)民生。春秋齊桓公與管仲曾有對(duì)話，桓公曰:“何謂官山海?”管子曰:“海王之國(guó)，謹(jǐn)正鹽筴”。從宋代開(kāi)始，“鹽引”就作為鹽務(wù)制度中國(guó)家與鹽商之間法律關(guān)系的書(shū)面憑證而存在。明朝開(kāi)始實(shí)施“開(kāi)中法”，令商人輸糧供邊塞軍士食用，朝廷付給商人憑證，即為“鹽引”。商人憑“鹽引”到指定鹽場(chǎng)和指定地區(qū)販鹽，由于鹽是專(zhuān)賣(mài)品，商人獲利頗豐。清大抵沿襲明制，推行“官督商銷(xiāo)”制度，直到清道光十二年(1832年)實(shí)行鹽法改革，將“綱鹽制”改為“票鹽制”，才逐步取消了“鹽引”和鹽商對(duì)鹽業(yè)的壟斷制度。清代對(duì)“鹽引”制度的繼承與改革是清代市場(chǎng)貿(mào)易的重要組成部分及關(guān)鍵因素之一，對(duì)鹽引的法律性質(zhì)的分析也有助于理解清政府與鹽商之間的法律關(guān)系。

一 當(dāng)前學(xué)界對(duì)“鹽引”性質(zhì)的界定

周慶云《鹽法通志－引目十》稱(chēng):“鹽引之制，肇于宋，具體于元，詳于明，迄清而大備。印造刊發(fā)，權(quán)操于上。領(lǐng)新繳殘，不厭精詳。”可知初時(shí)，鹽引又稱(chēng)“鹽鈔”，在宋代作為取鹽憑證而出現(xiàn)，鹽商只有取得得鹽引，才能進(jìn)場(chǎng)配鹽、按引銷(xiāo)鹽。據(jù)《宋史·通貨志》載:“鹽引每張，領(lǐng)鹽116．5斤，價(jià)6貫?！笨梢?jiàn)“引”不僅賦予了鹽商經(jīng)營(yíng)權(quán)，同時(shí)也作為食鹽的計(jì)量單位使用，規(guī)定了食鹽生產(chǎn)銷(xiāo)售的總額。其后不同朝代鹽引的“引法”各有變化?！肚妍}法志》卷五“職官門(mén)－官制”明確指出:“鹽引”是鹽商的運(yùn)鹽憑證并載明法定數(shù)額:“官商運(yùn)鹽，領(lǐng)引為先，鹽無(wú)引而出場(chǎng)或有引而數(shù)不合，法必隨之?！?/p>

從目前可搜集到的資料來(lái)看，近年學(xué)界對(duì)“鹽引”和“鹽票”的性質(zhì)進(jìn)行法律界定的學(xué)術(shù)論文仍然較少。關(guān)于“鹽引”的法律性質(zhì)，目前學(xué)術(shù)界存在如世產(chǎn)說(shuō)、有價(jià)證券說(shuō)、契約說(shuō)、許可證說(shuō)等多種觀點(diǎn)。如丁鈺著《清代鹽法的公法問(wèn)題管窺》一文，作者并沒(méi)有對(duì)中國(guó)古代是否存在行政法的爭(zhēng)議做出討論，而是直接試圖從行政法史的角度挖掘清代鹽政中的一些公法問(wèn)題;通過(guò)對(duì)前人觀點(diǎn)的分析總結(jié)，進(jìn)一步提出“鹽引”和“鹽票”蘊(yùn)含的公法意義上的法律性質(zhì)，直接運(yùn)用現(xiàn)代行政法概念將其最終界定為帶有行政許可性質(zhì)的營(yíng)業(yè)權(quán)先前完稅許可等。［1］張世民教授的《清代鹽務(wù)法律問(wèn)題研究》一文，對(duì)上述觀點(diǎn)的批判主要是基于對(duì)各個(gè)概念的現(xiàn)代定義基礎(chǔ)上做出的，并從法學(xué)角度，總結(jié)了專(zhuān)賣(mài)制度的構(gòu)成要件。［2］

在對(duì)鹽引制度法律性質(zhì)的認(rèn)識(shí)問(wèn)題上，筆者認(rèn)為如果簡(jiǎn)單的以現(xiàn)代概念對(duì)古代制度進(jìn)行牽強(qiáng)概括，或者以現(xiàn)代法治的價(jià)值追求去衡量一項(xiàng)古代制度的社會(huì)效用的做法是有局限性的，我們與其停留在廣泛性制度的表層，不如深入制度在其社會(huì)微觀運(yùn)行層面進(jìn)行實(shí)證研究。論者雖然不可避免地要運(yùn)用到現(xiàn)代概念，但進(jìn)行比較與總結(jié)時(shí)不能強(qiáng)求完全的一致性，而應(yīng)主要從行為特征的客觀角度對(duì)其中的相似性進(jìn)行分析。因此，筆者將結(jié)合當(dāng)代有關(guān)理論與“鹽引”的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)流通情況，對(duì)目前學(xué)術(shù)界關(guān)于“鹽引”性質(zhì)的各種定義逐一加以辯正，提出自己對(duì)清代“鹽引”制度的法律構(gòu)成要件的理解，尤其指出其兼具信用證特征及國(guó)家特許經(jīng)營(yíng)權(quán)憑證的特征，以此說(shuō)明不可將“鹽引”制度的性質(zhì)以單一現(xiàn)代商法概念簡(jiǎn)單劃分，而應(yīng)對(duì)其法律定位進(jìn)行多角度分析。

二 “鹽引”的內(nèi)在特征在于其代表的國(guó)家特許經(jīng)營(yíng)權(quán)

明清時(shí)期鹽政由官專(zhuān)賣(mài)逐漸發(fā)展為商專(zhuān)賣(mài)，清代初期延續(xù)和強(qiáng)化了前朝榷引制度，鹽法以明末開(kāi)創(chuàng)的官督商銷(xiāo)的綱法行之最久。據(jù)《清史稿·食貨四·鹽法》記載:“清之鹽法，大率因明制而損益之……其行鹽法有七:曰官督商銷(xiāo)，曰官運(yùn)商銷(xiāo)，曰商運(yùn)商銷(xiāo)，曰商運(yùn)民銷(xiāo)，曰民運(yùn)民銷(xiāo)，曰官督民銷(xiāo)，惟官督商銷(xiāo)行之為廣且久……商人之購(gòu)鹽也，必請(qǐng)運(yùn)司支單，亦曰照單，曰限單，曰皮票，持此購(gòu)于場(chǎng)?！鼻蹇滴跞迥?1696)中央設(shè)置戶部管理全國(guó)鹽務(wù)，引目由戶部刊發(fā)，除云南使用票照，其余各省均需領(lǐng)取部引。鹽政之權(quán)分于各省，設(shè)立巡鹽御史，后來(lái)定稱(chēng)為鹽政，之后大部分鹽政又被裁撤，改歸總督或巡撫兼管。［3］為保證官商的專(zhuān)賣(mài)權(quán)，杜絕鹽梟販賣(mài)私鹽，清政府沿襲了將“鹽引”作為經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的作法，“鹽引”用法的關(guān)鍵在于如果商戶想合法販鹽，就必須先向官府通過(guò)合法手續(xù)購(gòu)買(mǎi)鹽引。每“引”為一號(hào)，分為前后兩卷。官府在符契約中央蓋印后從中間分成兩份，后卷發(fā)放給商人作為憑證，稱(chēng)為“引紙”，前卷留在官府作為存根稱(chēng)為“引根”，鹽商持引運(yùn)鹽，一并掣驗(yàn)，禁止分離。

瞿同祖所著《清代地方政府》，直接將“灶課”歸為食鹽的生產(chǎn)稅，將購(gòu)買(mǎi)鹽引的費(fèi)用“引課”稱(chēng)之為許可證稅。［4］從目前學(xué)術(shù)界的研究來(lái)看，清代對(duì)食鹽實(shí)行專(zhuān)賣(mài)制，而非單純就場(chǎng)(鹽場(chǎng))征稅。“鹽引”不但作為完稅后的憑證使用，同時(shí)也兼具了現(xiàn)代西方法律制度所言的特許證的部分功能?！疤卦S經(jīng)營(yíng)是英文Franchising的漢譯，其詞源含義是指授予某人一項(xiàng)特許權(quán)(Franchise)。在現(xiàn)代，特許經(jīng)營(yíng)是指一種營(yíng)銷(xiāo)商品和服務(wù)的方式?！保?］政府為了對(duì)某種商業(yè)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)制，而特許部分有資質(zhì)的商人參與到政府經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的某些環(huán)節(jié)，政府許可或承認(rèn)其特別經(jīng)營(yíng)權(quán)，并通過(guò)頒布行政命令的方式加以確認(rèn)和調(diào)整。“引”本身既為運(yùn)銷(xiāo)憑證，無(wú)此憑證即不能具有在相應(yīng)地區(qū)從事相關(guān)專(zhuān)營(yíng)活動(dòng)的資格，“鹽引”正是作為國(guó)家行政許可的食鹽運(yùn)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)權(quán)的書(shū)面憑證。為將部分經(jīng)營(yíng)權(quán)交予特定商事主體，但又保障政府對(duì)其經(jīng)營(yíng)權(quán)的控制;而鹽商作為直接投資人，以自身名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，享有經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，但其行為并不代表國(guó)家意志。也因此，鹽商與政府間并非簡(jiǎn)單代理關(guān)系，而是與政府基于相互信賴而合作構(gòu)成的利益共同體?！胞}引”制度的出現(xiàn)與發(fā)展過(guò)程，可以看出鹽商集團(tuán)一直壟斷著食鹽經(jīng)營(yíng)權(quán)，“鹽引”的本質(zhì)特征即是國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)權(quán)的行政特許憑證。

三 “鹽引”的外在表現(xiàn)形式體現(xiàn)出強(qiáng)烈的行業(yè)壟斷性

“鹽引”的獲取意味著獲得了經(jīng)營(yíng)食鹽的政府許可，而且一經(jīng)取得，往往是長(zhǎng)期有效的，保證了商人經(jīng)營(yíng)事業(yè)的穩(wěn)定性與長(zhǎng)期性，促成了專(zhuān)業(yè)鹽商全體的產(chǎn)生與壯大。雖然許可證制度無(wú)法全面概括商人與清政府之間的互惠關(guān)系，但由此可以佐證“引岸制與綱法制──專(zhuān)商制是相輔相成的，它們共同組成了引商的壟斷網(wǎng)”的實(shí)際效果［6］。與此同時(shí)，“鹽引”制度雖然只賦予鹽商部分私人獨(dú)占特征，但在當(dāng)時(shí)實(shí)施具體商業(yè)行為，并且一度脫離了政府管制而盤(pán)踞市場(chǎng)的就是鹽商集團(tuán)。明朝綱法將鹽商持有的“鹽引”視為行鹽的專(zhuān)利憑證并編造成冊(cè)，交由鹽商長(zhǎng)久持有且可以交付子孫，稱(chēng)為窩本、窩底或引底。于是，專(zhuān)商根據(jù)行鹽區(qū)域劃定的引界，不但享有專(zhuān)賣(mài)權(quán)進(jìn)而依窩本占有引地，將國(guó)家行鹽的行政區(qū)域視為私人繼承的世業(yè)。民國(guó)時(shí)期學(xué)者景本白在《鹽務(wù)革命史》中提出了“鹽引”世產(chǎn)說(shuō):“中國(guó)在二千年前封建制度早已廢除，所謂王者無(wú)分土、無(wú)分民，而獨(dú)留此鹽商之引界，使全國(guó)領(lǐng)土永為引商之湯沐邑，全國(guó)人民永為引商之納稅奴。”張世民教授在《清代鹽務(wù)法律問(wèn)題研究》中反對(duì)這種說(shuō)法:專(zhuān)賣(mài)權(quán)的主體為國(guó)家，所以任何私人都不可能“擅具專(zhuān)賣(mài)權(quán)柄”。因此，為與其他私人壟斷權(quán)相區(qū)別，“鹽引”本身不是鹽商的私人財(cái)產(chǎn)，“鹽引并非等同于鹽商，根據(jù)清朝鹽法，鹽引每年由戶部頒發(fā)，逐年更換，不僅談不上世襲，而且在法律上沿年相襲亦無(wú)保障效力”。但根據(jù)筆者觀察，清政府在治理時(shí)面對(duì)同樣的問(wèn)題也采取了默認(rèn)商人行為的態(tài)度，如果單從紙面制度上糾結(jié)所謂政府所有權(quán)與行業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，反而會(huì)忽視鹽商曾長(zhǎng)期越過(guò)政府成為食鹽貿(mào)易的主要控制人，占有實(shí)體商品進(jìn)而通過(guò)其市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位褫奪了定價(jià)權(quán)的事實(shí)，這也是壟斷集團(tuán)自覺(jué)將既得利益視為私有物的實(shí)力基礎(chǔ)。

另外，在清代商事交易中，因?yàn)槌晌姆ǖ臏笮裕倘思瘓F(tuán)更多的是依靠私人與宗族關(guān)系的渠道來(lái)維護(hù)各人權(quán)益，也就是通過(guò)政府對(duì)某種交易習(xí)俗的默認(rèn)來(lái)取得相應(yīng)保障。這種保障方式雖然可能因?yàn)榻y(tǒng)治階層的意志出現(xiàn)動(dòng)搖而不穩(wěn)定，但通過(guò)對(duì)歷史進(jìn)程的觀察，可以看到這種風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)偶發(fā)與基本可控的，即雙方利益的均衡得到了較長(zhǎng)時(shí)間的維持。同時(shí)，“引紙”本身雖然只能使用一次，完成銷(xiāo)售后即需按時(shí)上繳，不可以連續(xù)使用;但在清代鹽引的具體施行中，鹽商每次換領(lǐng)新引不過(guò)是一種形式上的“貨幣更新”。根據(jù)可查史料，在鹽商發(fā)展的鼎盛時(shí)期，鹽商家族長(zhǎng)期將國(guó)家行鹽的區(qū)域視為私人世襲的采地，清政府對(duì)此采取了默認(rèn)態(tài)度，而鹽商通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)毓賳T的賄賂，及對(duì)鹽場(chǎng)的家族壟斷，實(shí)際上完成了對(duì)“鹽引”的家族繼承。依據(jù)本文觀點(diǎn)，當(dāng)某種習(xí)慣作法得到政府默認(rèn)并相對(duì)穩(wěn)定地存在了較長(zhǎng)的歷史時(shí)期后，即便沒(méi)有成文正式的立法證據(jù)，也不能就此否認(rèn)這種客觀事實(shí)在規(guī)則層面的存在意義?？偠灾?，商人集團(tuán)對(duì)專(zhuān)營(yíng)權(quán)的占有使得國(guó)家的經(jīng)營(yíng)職能幾近消失，鹽商營(yíng)業(yè)模式體現(xiàn)出壟斷特征

四 “鹽引”在實(shí)際貿(mào)易中發(fā)揮著規(guī)范交易的功能

清代鹽法在運(yùn)銷(xiāo)體制方面承襲明制，以繼承明末官督商銷(xiāo)的綱法行之最久，“鹽引”的地位變得更加重要。順治六年(1649)鑄戶部鹽引印，交由戶部管理全國(guó)鹽務(wù)，頒發(fā)“鹽引”，其引紙、引根都必需鈐印鹽引印。朝廷按年開(kāi)綱，將鹽政之權(quán)分于各省，商人納課，即可以參與運(yùn)銷(xiāo)，綱法也為清朝“行商”制度開(kāi)創(chuàng)先河，“鹽引”對(duì)促進(jìn)與規(guī)范食鹽交易市場(chǎng)的功能顯著:

(一)“鹽引”的合同功能

從清政府對(duì)“鹽引”發(fā)放的實(shí)際管理情況來(lái)看，清代規(guī)定了官方收購(gòu)食鹽的具體方式，鹽價(jià)高低乃至稱(chēng)量的輕重均由官方規(guī)定，不得私自增減，即“產(chǎn)有定地，制有定額，收有定價(jià)，私自買(mǎi)賣(mài)者，處以重罰，是謂官收?！保?］其中官收又分為在場(chǎng)官收和在岸官收，前者須由場(chǎng)商辦事處收集灶戶上月產(chǎn)鹽的倉(cāng)單，匯總后上報(bào)鹽務(wù)局申請(qǐng)，由鹽務(wù)局核準(zhǔn)后統(tǒng)一付款收鹽;后者則指運(yùn)商將鹽運(yùn)至規(guī)定的引岸，統(tǒng)一收入官倉(cāng)，再由本區(qū)負(fù)責(zé)專(zhuān)賣(mài)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行稱(chēng)重后付款并發(fā)放票據(jù)。因此，有學(xué)者依據(jù)近代西方契約理論，提出了“鹽引”的契約性，即兩方和更多的當(dāng)事人就資源交換形式達(dá)成一致，然后由他們自己或通過(guò)第三方實(shí)施。但也有學(xué)者提出反對(duì)意見(jiàn)，認(rèn)為雙方地位的不對(duì)等不符合合同交易的一般性質(zhì)，如前文提到的丁鈺《清代鹽法的公法問(wèn)題管窺》一文，就認(rèn)為“鹽引”制下清政府作為封建政權(quán)，將本身為公產(chǎn)的自然資源占為己有再予以出賣(mài)獲利，非商人以私人提供產(chǎn)品與國(guó)家進(jìn)行交易，契約說(shuō)顯然是粉飾了統(tǒng)治階級(jí)的本來(lái)目的;同時(shí)，在契約關(guān)系下，主體要件首先要平等，其次要有權(quán)利的交換，所以在清代官方的貿(mào)易活動(dòng)處在行政依附之下，不存在平等的民事合同關(guān)系，亦仍不同于今天的行政合同。

筆者認(rèn)為，鹽作為國(guó)家壟斷物資，商人與國(guó)家進(jìn)行交易的對(duì)價(jià)并非作為實(shí)物的食鹽本身，而是生產(chǎn)與運(yùn)輸?shù)姆?wù)。明開(kāi)中制的目的在于以“專(zhuān)鹽”之利鼓勵(lì)商人自愿運(yùn)糧，反之也使政府意識(shí)到商運(yùn)的高效性，遂通過(guò)“鹽引”明確了商人運(yùn)鹽的義務(wù)。在這一過(guò)程中，商事習(xí)慣成型并取得廣泛的認(rèn)可，當(dāng)事人之間的相互理解和承認(rèn)通過(guò)“鹽引”這一媒介體現(xiàn)出來(lái)，并得到了相應(yīng)的法律保障，可以認(rèn)為是商事習(xí)慣得到了行政權(quán)利的認(rèn)可與約束。而“鹽引”票面載明了雙方所需承擔(dān)的具體權(quán)利義務(wù)，運(yùn)商在購(gòu)買(mǎi)鹽引后，即意味向官府承諾包干所購(gòu)買(mǎi)食鹽量的運(yùn)輸與銷(xiāo)售。在“引紙”上，會(huì)注明官方對(duì)鹽商具體的責(zé)任要求，包括銷(xiāo)售任務(wù)、運(yùn)鹽路線與完成期限乃至車(chē)戶名稱(chēng)、擔(dān)保事項(xiàng)等?？梢哉f(shuō)，鹽商拿到的不僅僅是經(jīng)營(yíng)資格，也是一份載有具體權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的運(yùn)銷(xiāo)協(xié)議。在當(dāng)時(shí)的歷史條件下，雖然雙方的的權(quán)利義務(wù)并不對(duì)等，但從一定意義上可說(shuō)是雙方自愿達(dá)成的。同時(shí)“合同性”本身也是特許經(jīng)營(yíng)的重要特征之一，“鹽引”即為雙方合意下對(duì)這一認(rèn)可的表現(xiàn)形式。

(二)“鹽引”的納稅憑證功能

在整個(gè)鹽政發(fā)展史中，國(guó)家始終作為一個(gè)財(cái)政收益者而存在。鹽稅的主要來(lái)源是“引課”，鹽稅的多寡則與鹽引額數(shù)息息相關(guān)。為保證財(cái)政來(lái)源，清初戶部詳細(xì)劃分了鹽銷(xiāo)區(qū)，對(duì)各銷(xiāo)區(qū)的“鹽引”采取了定額頒發(fā)。清代專(zhuān)賣(mài)制度中，商人納稅后得到相應(yīng)“鹽引”，憑引運(yùn)銷(xiāo)，即鹽商是國(guó)家財(cái)政的供給者。運(yùn)商先交納課稅然后按引數(shù)包運(yùn)食鹽，清政府等于在食鹽銷(xiāo)售完成之前即先獲取了鹽稅收入;同時(shí)，將后期的運(yùn)銷(xiāo)職能轉(zhuǎn)交鹽商行使，又可以減輕政府行政支出。鹽稅中引稅收入占有極大比例，按引納稅。當(dāng)商人將鹽運(yùn)至制定區(qū)域販?zhǔn)蹠r(shí)，這樣一來(lái)鹽課實(shí)際已經(jīng)納諸于“鹽價(jià)”之中，持有的引額即可以證明所納稅額。

(三)“鹽引”的有價(jià)證券功能

張世民教授的論文中也曾專(zhuān)門(mén)批判過(guò)“鹽引”性質(zhì)的“有價(jià)證券說(shuō)”。他指出:民商法所言有價(jià)證券必然有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而鹽引在民間用來(lái)抵押、質(zhì)押，只能說(shuō)是“鹽引作為營(yíng)業(yè)權(quán)準(zhǔn)入后的添附”，所以鹽引本身并不是債權(quán)的憑證。但根據(jù)筆者觀察，早在宋代，采辦軍糧的交引不但可以兌換現(xiàn)銀，亦可以領(lǐng)取鹽茶，專(zhuān)門(mén)買(mǎi)賣(mài)交引的商鋪也應(yīng)運(yùn)而生，“鹽引”的普及是與紙幣的出現(xiàn)發(fā)展密切聯(lián)系的。而在明代開(kāi)中制度下，“鹽引”又稱(chēng)“憑由”，是具有承兌功能的票據(jù)。所以，筆者認(rèn)為，清代“鹽引”是否可以稱(chēng)為有價(jià)證券，應(yīng)注意其是否體現(xiàn)出具有實(shí)際的流通性這一作為有價(jià)證券的本質(zhì)特征。

從清代成文的法律規(guī)定來(lái)看，鹽引只能用于兌鹽，鹽引的轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租關(guān)系是被明文禁止的［8］。但從當(dāng)時(shí)實(shí)際情況來(lái)看，鹽引的確是可以交易的，并因此產(chǎn)生“業(yè)商”與“租商”之分，這些商人根據(jù)鹽銷(xiāo)行情，虛估引紙價(jià)格，通過(guò)買(mǎi)賣(mài)或租賃獲取厚利?！胞}引”本身作為國(guó)家頒行的憑證，其形式內(nèi)容都受到行政強(qiáng)制力的保證，引紙上注明具體的引額數(shù)目等同每紙維持了法定幣值，故而可以據(jù)此換算成具體貨幣價(jià)值進(jìn)行交易。因?yàn)橐字饾u成為私人財(cái)物，占有引底的商人往往并不親自參與運(yùn)銷(xiāo)，而是將引紙按年轉(zhuǎn)售給其他運(yùn)商，運(yùn)商通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或租賃的方式獲取運(yùn)輸權(quán)，方可以行鹽。有的商人甚至直接將引紙典當(dāng)出質(zhì)，通過(guò)投機(jī)炒賣(mài)來(lái)獲取利潤(rùn)，而每引金額也開(kāi)始根據(jù)供求情況隨行就市。這種行為，類(lèi)似于今日將持有的債券按照市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行轉(zhuǎn)賣(mài)的行為。也有學(xué)者認(rèn)為清代中期以后開(kāi)中法蕩然無(wú)存，“鹽引”不再具有鹽鈔的性質(zhì)，但仍可以作為一種公法上的憑證，即作為公共債券存在。雖然票引法不在本文研究范圍之內(nèi)，但如果對(duì)公共債券和有價(jià)證券進(jìn)行對(duì)比分析會(huì)發(fā)現(xiàn)，公債是政府信用或財(cái)政信用的格式化債權(quán)債務(wù)憑證，政府發(fā)行公債的目的在于籌措財(cái)政資金，憑其信譽(yù)按照一定程序向投資者出具的并承諾在一定時(shí)期支付利息和到期償還本金的一種。相較“鹽引”，公債的交易過(guò)程更為現(xiàn)代與完善，更重要的是二者發(fā)行目的截然不同。

五 “鹽引”蘊(yùn)含了信用證的特征

信用證(Letter of Credit)，是目前國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。一般由開(kāi)證銀行按申請(qǐng)人的要求及指示向第三方開(kāi)立的書(shū)面保證文件，上載有憑單付款的具體金額及期限。信用證的使用方式主要有三個(gè)特點(diǎn):首先，信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證;其次，信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)，只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款;最后，信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。

荀子有云:“商賈敦愨無(wú)詐，則商旅安、貨則通、而國(guó)求給矣”。儒家思想在發(fā)展與演變過(guò)程中，成為一種信仰并外化于社會(huì)秩序，“誠(chéng)實(shí)守信”逐漸成為人們所普遍接受的道德規(guī)范與行為守則，并從道德與法律兩個(gè)方面對(duì)鹽商的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行了規(guī)范。根據(jù)考察，“鹽引”通過(guò)官方和鹽商之間的買(mǎi)賣(mài)行為，確定了憑證上面的權(quán)利及義務(wù)，即清政府對(duì)鹽商的約束與保護(hù)，而政府對(duì)鹽商信用的認(rèn)可促成了鹽票見(jiàn)票給付的特征，并進(jìn)一步促進(jìn)了“鹽引”引紙的廣泛流通與應(yīng)用。雖然“鹽引”并非由金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)，但其交易形式與流通效果，符合了信用證的初始模式。是否應(yīng)以現(xiàn)代法律概念來(lái)詮釋歷史現(xiàn)象是一個(gè)值得思考的問(wèn)題，“經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題只能用經(jīng)濟(jì)的辦法去解決，利益的矛盾只能用利益的原理去解讀”。［9］就鹽政而言，清朝政府雖不可能以“信用”、“市場(chǎng)”這類(lèi)現(xiàn)代概念來(lái)思考鹽政，但是，本文征引史料證明:“鹽引”制度原則上與實(shí)踐上，都具備一定的信用證的性質(zhì)。

清代有關(guān)商事規(guī)則的國(guó)家直接立法主要體現(xiàn)在《大清律例》中的《戶律》，分為戶役、田宅、婚姻、倉(cāng)庫(kù)、課程、市廛、錢(qián)債七部分。在這種情況下國(guó)家法律的作用是有限的，有巨大的習(xí)慣法適用空間及商事特別立法的需要，各類(lèi)經(jīng)濟(jì)法規(guī)對(duì)市場(chǎng)的有效調(diào)整，體現(xiàn)了政府對(duì)市場(chǎng)秩序和交易安全的保障與重視，各類(lèi)商事規(guī)則的有效利用也積極促進(jìn)了商事活動(dòng)的進(jìn)一步發(fā)展?！胞}引”正是清政府對(duì)此的重視及政策延伸，“鹽引”制度在推行過(guò)程中的變革實(shí)際上可以看作政府將國(guó)家壟斷權(quán)交由商人代理，并通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)和稅收等行政手段來(lái)加以控制的過(guò)程。這一機(jī)制構(gòu)建了市場(chǎng)需求與行政措施之間的較為暢通的信息交流管道，使政府可以從務(wù)實(shí)的角度入手進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理，兼顧了國(guó)情民生與財(cái)政稅收。在制定法與商人商事習(xí)慣和自治規(guī)范有機(jī)結(jié)合和的作用下，鹽法的靈活推行實(shí)施產(chǎn)生了相對(duì)良好的經(jīng)濟(jì)效果，穩(wěn)定了貿(mào)易秩序，協(xié)調(diào)了貿(mào)易關(guān)系，并促成了清代商業(yè)的發(fā)展和社會(huì)的繁榮。［10］綜上所述，筆者認(rèn)為在目前經(jīng)濟(jì)法律概念主要移植西方的模式下，任何一種概念都注定無(wú)法正確定義中國(guó)本土自發(fā)衍生出的經(jīng)濟(jì)制度。不能僅僅因?yàn)楦拍钇缫饩头裾J(rèn)特征的存在，因?yàn)樵跉v史進(jìn)程中鹽引的交易功能與交易方式是不斷變化發(fā)展的，所以鹽引的法律性質(zhì)也具有復(fù)合性與多變性的特征。

［1］丁鈺．清代鹽法的公法問(wèn)題管窺［J］．鹽業(yè)史研究，2009(2):24－29．

［2］張世明．清代鹽務(wù)法律問(wèn)題研究［J］．清史研究，2011(3):24－27．

［3］趙爾巽，柯劭忞．清史稿:卷一百二十三［M］．北京:中華書(shū)局，1976:3603．

［4］瞿同祖．清代地方政府［M］．范忠信，譯．北京:法律出版社，2011:228．

［5］任學(xué)青．特許經(jīng)營(yíng)基本法律問(wèn)題探析［J］．法學(xué)論壇，2002(4):52－56．

［6］李三謀，李著鵬．河?xùn)|鹽運(yùn)銷(xiāo)政策——清代河?xùn)|鹽的貿(mào)易問(wèn)題研究之［J］．鹽業(yè)史研究，2003(3):3－8．

［7］增修河?xùn)|鹽法備覽:卷三(引目門(mén))［G］//于浩．稀見(jiàn)明清經(jīng)濟(jì)史料叢刊:第一輯第三十二冊(cè)．北京:國(guó)家圖書(shū)館出版社，2008:440－478．

［8］趙杰．論中國(guó)古代鹽專(zhuān)賣(mài)制度中國(guó)家與鹽商的法律關(guān)系［J］．培訓(xùn)與研究:湖北教育學(xué)院學(xué)報(bào)，2003(3):61－64．

［9］龍迎偉，譚培文．馬克思恩格斯利益機(jī)制思想及其當(dāng)代價(jià)值［J］．湖南工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào):社會(huì)科學(xué)版，2011(2):20－24．

［10］姜朋．官商關(guān)系．中國(guó)商業(yè)法制的一個(gè)前置話題［M］．北京:法律出版社，2008:93．

Analysis on Legal Nature of Salt Coupon in Qing Dynasty

ZHU Zhelin
(Northwestern Polytechnical University humanities and the College of law，ShuanXi，Xi’an，710072)

In ancient Chinese society，Salt Coupon existing as a written certificate of the legal relationship between the Government and Salt merchant．By integrating some important views presented by academic at present，as well as explaining the correlative concepts about the salt coupon from commercial and economic jurisprudence angles，the salt coupon has some law＇s natures included national commercial franchising，and the function of normal business，and letter of credit．

salt coupon in Qing Dynast;historical evolution;law features

D929

A

1674－117X(2012)04－0095－05

10．3969/j．issn．1674－117X．2012．04．018

2012－03－06

朱喆琳(1987－)女，陜西西安人，西北工業(yè)大學(xué)碩士研究生，主要從事貿(mào)易投資法研究。

責(zé)任編輯:駱曉會(huì)