周君朝

摘 要：文章從解析中小企業(yè)的概念出發(fā)，研究了中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，進(jìn)而從銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的可行性、面臨的問題等方面展開討論，最后提出了銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的若干措施。

關(guān)鍵詞：銀行 中小企業(yè) 發(fā)展

中圖分類號(hào)：F831.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）09-171-02

一、相關(guān)概念解析

1.中小企業(yè)。中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。不同國(guó)家、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、不同行業(yè)對(duì)其界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動(dòng)態(tài)變化。各國(guó)一般從質(zhì)和量?jī)蓚€(gè)方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行定義，質(zhì)的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等，量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。

2011年6月18日，工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，對(duì)包括農(nóng)林牧漁、工業(yè)在內(nèi)的16個(gè)行業(yè)的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了明確。比如農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，營(yíng)業(yè)收入20000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

2.中小企業(yè)融資與金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)融資按渠道的不同主要分為四類：上市發(fā)行股票融資，銀行貸款，發(fā)行債券和民間借貸。我國(guó)存在大量的中小企業(yè)，大多數(shù)中小企業(yè)都是小生產(chǎn)的生產(chǎn)方式，規(guī)模較小，很難達(dá)到我國(guó)對(duì)于上市企業(yè)的要求，所以大多中小企業(yè)不能通過上市來融資。而發(fā)行企業(yè)債券在我國(guó)是被嚴(yán)格控制的，不但對(duì)發(fā)行主體有很高的條件要求，并且需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批，目前只有少數(shù)大型國(guó)有企業(yè)發(fā)行了企業(yè)債券。對(duì)中小企業(yè)來說，發(fā)行企業(yè)債券是不現(xiàn)實(shí)的債權(quán)融資渠道。事實(shí)上，大多中小企業(yè)更希望通過銀行借貸的方式來進(jìn)行融資，然而在商業(yè)銀行方面，更愿意貸款給實(shí)力雄厚的大型企業(yè)，許多中小企業(yè)被各種嚴(yán)苛的條件拒之門外。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)貸款申請(qǐng)?jiān)饩苈蔬_(dá)56%。

二、中小企業(yè)面臨的融資現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)缺乏有效擔(dān)保、自身規(guī)模小、資信較差，降低了金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)投放貸款的信心。

2.一些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏合格有效的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)其缺乏信任。

3.由于中小企業(yè)戶數(shù)多，經(jīng)營(yíng)管理狀況不穩(wěn)定、規(guī)模小，抗擊市場(chǎng)沖擊能力差，使得金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供服務(wù)的成本較高，風(fēng)險(xiǎn)較大。

4.目前金融機(jī)構(gòu)的信貸管理方式還不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，審批程序復(fù)雜，時(shí)效性差，難以及時(shí)滿足資金需要，評(píng)定信用等級(jí)、審查貸款條件時(shí)與大企業(yè)使用同一標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際情況。

三、銀行對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的可行性分析

一方面，中小企業(yè)發(fā)展是當(dāng)前全社會(huì)共同關(guān)注的話題，銀行對(duì)中小企業(yè)的支持也受到各方面的關(guān)注和支持。當(dāng)前對(duì)中小企業(yè)的扶持受到了各級(jí)部門的重視，國(guó)務(wù)院于2009年9月19日下發(fā)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，從多方面對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展提出了實(shí)質(zhì)性意見，其中也包括金融機(jī)構(gòu)。因此，銀行支持中小企業(yè)發(fā)展正面臨著前所未有的契機(jī)。

另一方面，中小企業(yè)自身的特點(diǎn)也利于銀行提供信貸支持，提高企業(yè)盈利能力。表現(xiàn)在：1、中小企業(yè)具有規(guī)模小、業(yè)務(wù)往來簡(jiǎn)單、借款額度相對(duì)小的特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其能準(zhǔn)確地把握，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，所受的損失也小，這樣能增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的生存能力；2、中小企業(yè)類型多、經(jīng)營(yíng)行業(yè)不同、產(chǎn)品不一、生產(chǎn)階段不同，金融機(jī)構(gòu)選擇客戶的余地大，而且還能夠分散降低信貸風(fēng)險(xiǎn)；3、金融機(jī)構(gòu)對(duì)多數(shù)處于成長(zhǎng)階段的中小企業(yè)支持，能夠比較容易地轉(zhuǎn)化為銀企間長(zhǎng)期的密切合作關(guān)系，從而增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的能力；4、目前商業(yè)銀行都將效益最大化作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，因此發(fā)展?jié)摿Υ?、忠誠(chéng)度高的中小企業(yè)已成為商業(yè)銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。

四、當(dāng)前銀行支持中小企業(yè)發(fā)展存在的問題

一是觀念陳舊，影響了對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。由于歷史的原因，人們對(duì)中小企業(yè)的偏見根深蒂固，加上企業(yè)自身的不足，徹底消除這種歧視尚需時(shí)日。

二是貸款方式單一，難以滿足中小企業(yè)對(duì)貸款的需求。目前，在支持中小企業(yè)的貸款中，銀行普遍采取質(zhì)押和抵押方式，由于受自身?xiàng)l件限制，企業(yè)可以用于質(zhì)押和抵押的金融資產(chǎn)有限，更難找到比自己有實(shí)力的企業(yè)為其擔(dān)保。因而，中小企業(yè)的信貸需求大多難以得到滿足。

三是內(nèi)部操作方法及管理制度的偏頗，限制了農(nóng)業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。一方面，以《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律為主體的規(guī)范借款行為的法律體系已經(jīng)形成，為便于操作，銀行制定了詳細(xì)的貸款制度，從具體規(guī)定來看，對(duì)中小企業(yè)的資金支持存在著下列障礙：一是中小企業(yè)資信評(píng)估相對(duì)滯后，貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算偏高，銀行對(duì)其放款不得不慎之又慎；二是各地資信評(píng)估辦法不盡相同，但對(duì)資產(chǎn)或資本總額均給予了較高的分值，這樣就對(duì)中小企業(yè)的信貸需求運(yùn)作造成了相當(dāng)?shù)碾y度。

四是人員素質(zhì)、數(shù)量上的限制，影響了銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。為了減員增效，銀行各機(jī)構(gòu)對(duì)人員的數(shù)量都作了嚴(yán)格限制，有的規(guī)定了零增長(zhǎng)的目標(biāo)。由于歷史的原因，銀行基層機(jī)構(gòu)信貸人員的素質(zhì)大多偏低，文化水平、業(yè)務(wù)能力跟不上形勢(shì)的發(fā)展，高學(xué)歷人才又不能盡快得到補(bǔ)充，這些都與中小企業(yè)面廣量大、用款頻率高的特點(diǎn)產(chǎn)生了矛盾。長(zhǎng)此以往，將加大信貸管理的難度，最終影響銀行對(duì)中小企業(yè)的支持。

五、銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)策略

1.調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，優(yōu)先支持績(jī)優(yōu)中小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。銀行要調(diào)整經(jīng)營(yíng)思想，建立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)，求得風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。要認(rèn)真研究中小企業(yè)發(fā)展中存在的問題，及時(shí)了解當(dāng)?shù)卣l(fā)展中小企業(yè)的措施，幫助中小企業(yè)加強(qiáng)管理和開拓市場(chǎng)，在著力培育中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的前提下，對(duì)有效益、講信譽(yù)、有發(fā)展前景的中小企業(yè)給予重點(diǎn)支持。在行業(yè)上，要重點(diǎn)支持國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)和產(chǎn)品、適合中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行業(yè)和產(chǎn)品、有自身發(fā)展優(yōu)勢(shì)和經(jīng)營(yíng)特色的行業(yè)和產(chǎn)品、科技含量高的行業(yè)和產(chǎn)品、發(fā)展前景廣闊的新興行業(yè)和產(chǎn)品。在企業(yè)的選擇上，要重點(diǎn)支持信用等級(jí)高的企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率低的企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、貨款回籠快、現(xiàn)金流量大的企業(yè)，財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控機(jī)制健全的企業(yè)，能提供無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)貸款擔(dān)保的企業(yè)。

2.大膽探索有別于大企業(yè)的信貸管理方式。中小企業(yè)不僅在規(guī)模上，經(jīng)濟(jì)實(shí)力上有別于大型企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)方式、管理方式、資金營(yíng)運(yùn)結(jié)構(gòu)也不同于大企業(yè)，完全把對(duì)大企業(yè)的信貸管理方式運(yùn)用于中小企業(yè)、既不利于支持中小企業(yè)發(fā)展，也無(wú)助于基層行提高管理水平?；鶎有兄С种行∑髽I(yè)發(fā)展必須進(jìn)一步摸清中小企業(yè)的特點(diǎn)，并徹底摒棄以企業(yè)規(guī)模論風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤想法。首先要堅(jiān)持商業(yè)性貸款經(jīng)營(yíng)原則。銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，必須依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)和自身業(yè)務(wù)的健康發(fā)展為前提，嚴(yán)格堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性、效益性的商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)原則，對(duì)不同經(jīng)營(yíng)規(guī)模、不同經(jīng)營(yíng)方式，不同所有制的中小企業(yè)一視同仁，支持符合貸款條件的中小企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，不斷發(fā)展壯大。其次對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款要有可靠的還款來源，要把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定性、發(fā)展階段的成長(zhǎng)性、現(xiàn)金流量的充足性和擔(dān)保方式的可靠性，確保第一還款來源和第二來源，支持其合理的資金需要。第三要加強(qiáng)貸后管理，監(jiān)督企業(yè)的還款來源完整無(wú)缺。信貸管理人員要經(jīng)常檢查企業(yè)的資金使用情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)收支情況、貨款回籠情況、銀行存款變化情況等。對(duì)貸款保證單位要經(jīng)常了解其經(jīng)營(yíng)狀況和代償能力，對(duì)貸款抵押品要經(jīng)常了解其保管和價(jià)值變化等情況。一旦企業(yè)的還款來源出現(xiàn)問題，危及銀行貸款本息的按期收回，就應(yīng)采取相應(yīng)措施，保障貸款的安全。

3.有計(jì)劃地不斷完善對(duì)中小企業(yè)的配套全國(guó)服務(wù)體系。首先要在提供結(jié)算、匯兌、轉(zhuǎn)賬及財(cái)務(wù)管理、咨詢?cè)u(píng)估、資產(chǎn)核算等方面為中小企業(yè)提供良好的服務(wù)。一方面幫助企業(yè)解決資金經(jīng)營(yíng)中的問題，另一方面也可以密切銀企關(guān)系，樹立銀行的服務(wù)形象。其次，要充分利用銀行量多面廣、信息靈通的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)為中小企業(yè)提供市場(chǎng)信息，幫助其解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題，增強(qiáng)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。第三，還要提高銀行內(nèi)部的辦事效率，加強(qiáng)資金調(diào)度，保證按時(shí)結(jié)算，不斷拓寬和完善金融服務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)項(xiàng)目。第四，積極參與中小企業(yè)的改制和重組工作，力爭(zhēng)通過企業(yè)改制和資產(chǎn)重組達(dá)到既可以激活銀行貸款，又可以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的雙重目的。

4.有效運(yùn)用多種貸款擔(dān)保方式，增強(qiáng)銀行貸款的安全程度。中小企業(yè)貸款難的重要原因之一是企業(yè)提供擔(dān)保難。在國(guó)家積極發(fā)展中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸬臈l件下，要加強(qiáng)與貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的配合，引導(dǎo)企業(yè)加入貸款擔(dān)保組織，簡(jiǎn)化擔(dān)保程序。同時(shí)，為了增強(qiáng)企業(yè)用好銀行信貸資金的責(zé)任感，提高企業(yè)償還銀行貸款的意識(shí)，除要求借款企業(yè)辦理合法、有效擔(dān)保外，可嘗試增加企業(yè)法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為連帶責(zé)任承擔(dān)者，在企業(yè)不能按期歸還銀行貸款時(shí)，由企業(yè)的法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，從而提高貸款回收的保障程度。

5.設(shè)立中小企業(yè)貸款還貸付息專戶，促使企業(yè)履行還貸付息義務(wù)。企業(yè)使用銀行貸款參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，在完成一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期后，首先應(yīng)該歸還銀行貸款，這是保障企業(yè)自有資金和銀行信貸資金正常周轉(zhuǎn)的基本條件。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金陸續(xù)投入、陸續(xù)回收的情況下，企業(yè)應(yīng)將還貸資金按回收進(jìn)度專門存儲(chǔ)起來，待貸款到期后及時(shí)歸還銀行，這是企業(yè)按期歸還貸款的可行辦法。實(shí)踐中可由貸款企業(yè)與開戶銀行簽訂協(xié)議。規(guī)定每筆銷售收入回籠后按一定比例存入還貸付息專戶，如不存、少存或轉(zhuǎn)移存款視同違約，銀行可提前收回貸款或處理?yè)?dān)保品收回貸款。通過建立還貸付息專戶，幫助企業(yè)樹立良好信譽(yù)，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。

六、結(jié)語(yǔ)

總之，銀行支持中小企業(yè)發(fā)展面臨著很好的機(jī)遇，同時(shí)因?yàn)殚L(zhǎng)期以來中小企業(yè)自身存在的問題以及銀行“重大輕小”觀念的深入人心，銀行在支持中小企業(yè)發(fā)展方面也存在不少現(xiàn)實(shí)問題，需要采取措施予以解決，從而推動(dòng)銀企關(guān)系取得更大的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

1.國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見.國(guó)發(fā)〔2009〕36號(hào),2009.9.19.

2.周文平.農(nóng)業(yè)銀行如何支持中小企業(yè)發(fā)展[J].經(jīng)營(yíng)之道,2009(8)

（作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行寧波鎮(zhèn)海駱駝支行 浙江寧波 315202）

（責(zé)編：李雪）