吳君 吳業(yè)明

摘要：我國商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展是保障中國社會經濟穩(wěn)定和公共秩序安定的重要因素。伴隨著外資銀行的市場競爭，我國商業(yè)銀行進行了一系列的重大改革，在公司治理改革中也遇到了許多問題。如何有效地處理改革中出現(xiàn)的若干問題，是我國商業(yè)銀行面臨的重要課題。本文在梳理問題的基礎上，提出了完善商業(yè)銀行公司治理改革的相關策略，進而分析了中國商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。

關鍵詞：商業(yè)銀行公司治理改革現(xiàn)狀趨勢分析

世界金融危機爆發(fā)，使中國商業(yè)銀行受到了巨大的經濟損失。國家注意到商業(yè)銀行自身體系穩(wěn)健經營的重要性。在改革中對商業(yè)銀行進行了收購、剝離不良資產，以及改制上市等公司治理，但就現(xiàn)狀而言還是存在一些實際問題。

一、商業(yè)銀行公司治理中的若干問題

1．大股東濫用權力

國有股一家獨大造成了股東濫用權力的現(xiàn)象。商業(yè)銀行改制上市后，國家作為商業(yè)銀行的最大股東，可能引發(fā)大股東濫用權力的行為，如執(zhí)行國家的經濟政策時，而不顧銀行或小股東的權益。由于國有大股東的超脫性導致了大股東權力漠視，公司領導或管理人員沒有盡到自己的職責，使銀行、小股東以及債權人的權益受到損害。大股東擁有剩余索取權，委任的政府官員擁有剩余控制權，剩余索取權和剩余控制權分離，有關政府官員不必承擔決策風險，為設租、尋租等不法行為提供了制度空間。

2．內部監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱

商業(yè)銀行的內部組織設置不盡合理，董事會、監(jiān)理會沒有發(fā)揮出應有的決策和監(jiān)督作用，實際決策權往往被經營管理層所控制，權力層面相互制衡力度弱化。董事會成員大部分由政府提名或是政府委派，這就使各銀行在商業(yè)決策時，會受到來自政府的干預和牽制。而監(jiān)事會的約束制衡作用，往往只注重財務方面的監(jiān)督。實際的問題是商業(yè)銀行對內部監(jiān)督重視不夠，雖然內部監(jiān)督約束制度不少，但難以發(fā)揮它應有的效果。

3．薪酬激勵機制不合理

我國商業(yè)銀行工作人員的基本薪酬制度為基本工資加績效工資。但總的來說，工作人員的薪酬結構還比較簡單，大多是發(fā)獎金的短期激勵，缺乏中長期的期權、分紅制度，導致了商業(yè)銀行領導或管理者行為目標短期化。商業(yè)銀行的董事會成員或者高層管理者的職位任免有著很強的行政性，人事權力壟斷降低了管理人員的工作主動性。

4．外部治理機制缺乏約束

商業(yè)銀行的外部治理機制沒有來自資本市場、產品市場、債權市場等外部約束。商業(yè)銀行占有的市場份額偏大，有著國家信用的隱性擔保，使商業(yè)銀行受到市場競爭的壓力偏小。由于股權相對集中，我國商業(yè)銀行很少存在并購現(xiàn)象，外部因素對商業(yè)銀行的治理約束有限。存款者與銀行有信息不對稱行為，存款者有搭便車的思想，缺乏監(jiān)督銀行的積極性。

5．存在貸款償還風險

中長期貸款值過高表明商業(yè)銀行在風險控制、績效考核以及風險定價方面存在明顯的問題。我國商業(yè)利率呈現(xiàn)上升的趨勢，各銀行的長期貸款居高不下使資產負債錯配風險加大，在央行取消了貸款浮動上限之后，商業(yè)銀行可以充分利用利率浮動，估價不同風險確定貸款額度。但商業(yè)銀行沒有獨立的風險定價系統(tǒng)，只能延續(xù)中長期貸款行為。中長期貸款值的居高不下也受商業(yè)銀行的績效考核的影響，因為中長貸款期限在十年以上，而高管的任期卻達不到這一期限，所以決策層會更傾向于發(fā)放中長期貸款，借此來降低不良資產比率，突顯自己的業(yè)績。而當中長期貸款遇到償還問題時，接任高管卻不承擔前任領導的責任。

6．風險評估能力薄弱

我國商業(yè)銀行在進行風險評估識別工作時，沒有對應的風險評估體系，不能對風險進行量化，銀行管理人員的評價標準比較低，數(shù)據累計資料也比較少。目前我國商業(yè)銀行正在采用的是內部評級方法即打分法，它根據既定的一些財務指標和特定性指標，讓專家判斷并設計出每個指標的權重，讓評級人員根據打分表打分，相關評級工作人員只對相應指標進行打分判斷，然后根據事先準備好的評分標準確定信用級別。雖然這種評級方法操作過程簡便，但由于使用的是以前的財務資料，沒有現(xiàn)金流分析預測，不能反映評估對象在未來真實的償還能力。

二、完善商業(yè)銀行公司治理的措施

1．引入戰(zhàn)略投資實施股權多元化

商業(yè)銀行盡管可以通過規(guī)定的制度，有效地提高公司治理效率，但國有股占主導的股權結構使政府行使權力時，缺乏必要的約束與監(jiān)督，進而會通過各種方式侵占其他投資者的利益。對此，要防范政府股東行使權力時的利益侵犯，其根本方法是采用股權多元化。一方面可以幫助商業(yè)銀行處理國有產權虛置，有利于對經營者進行約束；另一個方面可以通過股東之間的相互制約，減少政府股東對其他投資者的利益侵占。所以積極引進戰(zhàn)略性投資者，促使民營企業(yè)法人入股商業(yè)銀行，在嚴格監(jiān)管下充分發(fā)揮股東的正面作用。在商業(yè)銀行股權多元化的同時，還應界定出監(jiān)管部門的政府股東角色，使銀監(jiān)會具有相應的獨立性，防止政府股東對其他投資者的利益侵占。

2．加強商業(yè)銀行內控監(jiān)督

對于商業(yè)銀行，進一步改善公司治理的方法是加強商業(yè)銀行內控監(jiān)督制度，提高商業(yè)銀行的治理改革效率。商業(yè)銀行內控監(jiān)督制度的落實情況同相關領導的業(yè)績內容掛鉤，有效構建內控監(jiān)督制度的考核機制，讓各部門參與到這項考核中去，對于內控監(jiān)督制度存在的問題及時改進，獎勵表彰內控監(jiān)督制度嚴格遵守的部門，批評懲處違反內控監(jiān)督制度的行為。內控監(jiān)督體系研究者需要發(fā)散思維拓展領域，深入到商業(yè)銀行的工作一線進行調查研究，分析問題出現(xiàn)的根源，探討解決問題的途徑。通過實證案例分析，變理論知識為實踐經驗。

3．優(yōu)化商業(yè)銀行薪酬制度

商業(yè)銀行工作人員的薪酬制度，可以由商業(yè)銀行董事會中的薪酬委員會決定，建立績效業(yè)績?yōu)橹鞯男匠陿藴省Ｒ皇菍崿F(xiàn)以員工職務、工齡為基礎，向工作技能、競爭力為主的薪酬制度轉變；二是提高商業(yè)銀行高層管理人員的薪酬透明度；三是實行貨幣化的薪酬管理制度，減少住房、出國旅游等隱形薪酬；四是注意調整商業(yè)銀行的薪酬結構，采用長期激勵的薪酬方式，兼顧好商業(yè)銀行的長期發(fā)展與銀行資深人員的管理激勵。

4．加大貸款償還風險管理

風險管理要求監(jiān)管部門對中長期貸款進行強制性的劃分，使之成為次級貸款，在銀行方面要有足額的提取準備金，把可能發(fā)生的風險映射到商業(yè)銀行的日常經營管理之中。同時，還要建立有效的科學的績效考核機制，對銀行的薪酬制度進行改革，對高端管理人才進行高薪引進，規(guī)范商業(yè)銀行領導者或管理人員的經營行為。

5．完善商業(yè)銀行金融業(yè)務制度

我國商業(yè)銀行的金融業(yè)務與國際接軌，國外的金融理論不斷深入國內金融市場。因此，需要有良好的金融管制來規(guī)范金融市場。同發(fā)達國家相比，我國在商業(yè)銀行金融業(yè)務方面還有很多不足，要防止因為國內與國外金融業(yè)務制度上的差異所造成的管理上的漏洞，給我國商業(yè)銀行帶來經濟損失。

6．建立動態(tài)評估評級體系

當今社會科技發(fā)展迅速，商業(yè)銀行可以利用現(xiàn)代信息管理系統(tǒng)，對會計信息提供可靠的質量保障，使日常業(yè)務真實化和高效化。利用計算機信息技術，建立銀行動態(tài)風險評估系統(tǒng)，通過動態(tài)的金融風險預測模型對金融創(chuàng)新進行預測和預警。做到在金融創(chuàng)新實施前、實施中、實施后都能進行風險控制，實時地反映出銀行金融創(chuàng)新的風險，及時感應風險的變動趨勢，并對未來可能發(fā)生的狀況做出合理判斷，真正掌握風險管理的主動性，讓銀行的風險管理不再滯后。

三、商業(yè)銀行公司治理的趨勢分析

1．商業(yè)銀行國際化

在國家宏觀調控和金融政策方面，積極推進商業(yè)銀行跨國經營是必然趨勢之一。我國商業(yè)銀行實施“走出去”戰(zhàn)略，必然要面對國際市場的激烈競爭。因此高起點、高標準是我國商業(yè)銀行拓展國外業(yè)務的重要原則，選擇跨國企業(yè)對商業(yè)銀行參股的方式，加快商業(yè)銀行在國外發(fā)展。

2．銀行業(yè)務全能化

目前，我國商業(yè)銀行在國際金融競爭方面，主要受到跨國銀行的競爭，尤其是對全球金融市場的爭奪。只有建立全能化的商業(yè)銀行才能有效的應對競爭。同西方國家相比，我國的商業(yè)銀行還存在一定的差距。究其原因，我國的商業(yè)銀行的業(yè)務范圍還沒有形成規(guī)模效益，還沒能組建大型的全能化商業(yè)銀行集團，以致商業(yè)銀行盈利能力與市場競爭能力的不夠強大。因此，我國商業(yè)銀行有必要對相關業(yè)務進行戰(zhàn)略調整，組建全能化的商業(yè)銀行集團，這應是我國商業(yè)銀行未來的發(fā)展趨勢。

3．業(yè)務流程規(guī)范化

相比西方國家的商業(yè)銀行信息化進程，我國商業(yè)銀行在這方面還有待加強。經過多年努力，我國商業(yè)銀行的信息化、網絡化服務水平有了很大的提高，商業(yè)銀行的現(xiàn)代化程度也已基本實現(xiàn)，這為業(yè)務流程規(guī)范化打下了堅實的基礎。同時，商業(yè)銀行在技術創(chuàng)新方面也進行了組織結構的調整，通過加強對業(yè)務風險管理以及技術風險管理，使內部控制監(jiān)督機制有效實施，通過強化商業(yè)銀行客戶關系的管理，商業(yè)銀行從以業(yè)務為中心轉變?yōu)橐钥蛻魹橹行?。在開發(fā)客戶、綜合理財、風險防范等相關業(yè)務方面，通過優(yōu)化集成，實現(xiàn)了信息與資源的共享。因此，繼續(xù)加大信息化建設力度是商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)范化的發(fā)展趨勢。

4．網上業(yè)務個性化

隨著信息技術的飛速發(fā)展，我國商業(yè)銀行開始注重金融電子化、網絡化的構建。近幾年發(fā)展起來的網上銀行成為我國商業(yè)銀行業(yè)務網絡化的重要標志，它主要靠充分利用數(shù)據庫，內部網站技術，對商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務進行重組，利用互聯(lián)網進行客戶的方便快捷交流，和傳統(tǒng)的銀行業(yè)務相比更加具有后發(fā)優(yōu)勢，網上銀行業(yè)務個性化的發(fā)展趨勢也備受商業(yè)銀行關注。

5．核心業(yè)務優(yōu)質化

商業(yè)銀行應抓住有利于結構調整的時機，不斷的吸收并培養(yǎng)符合市場需要的創(chuàng)新型人才，使自己的自主創(chuàng)新能力不斷得到提高，為商業(yè)銀行的產業(yè)升級開拓道路，使自己的金融服務具有更高的附加值。在已有金融服務種類的基礎上，開發(fā)新的金融業(yè)務，努力使自己的金融業(yè)務更具特色，在激烈的金融市場競爭中產生較高的影響力，以提高中高端金融業(yè)務的比例?！按蟊姌I(yè)務打基礎，高端業(yè)務增利潤”是商業(yè)銀行戰(zhàn)略性結構調整的主流趨勢。

6．金融創(chuàng)新科學化

創(chuàng)新是商業(yè)銀行不斷發(fā)展的內動力。國際金融市場競爭激烈，商業(yè)銀行只有不斷進行金融創(chuàng)新才能緊跟時代的發(fā)展。金融創(chuàng)新帶來的風險是難免的，但要有效降低風險。商業(yè)銀行在進行金融創(chuàng)新時，借助資產證券化把風險轉入二級市場，讓商業(yè)銀行的信用風險擴散到整個金融市場之中，通過合理利用金融工具，使商業(yè)銀行的經濟效益得到提高。商業(yè)銀行在進行金融創(chuàng)新時，需要加強制度建設提高管理水平，要把握好金融創(chuàng)新與風險管理之間的關系，特別是要根據實際情況，注意把握好創(chuàng)新的度，不要在風險不明確的情況下盲目創(chuàng)新，盡量不觸及不熟悉的領域和業(yè)務。要充分強化銀行風險管理思想，學習發(fā)達國家預防風險的科學方法和手段，借鑒并引進國外先進的技術設備和管理經驗，進一步提升我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新能力。

結語

我國商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分，不僅需要國家宏觀方面的調控以及金融政策方面的支持配合，也需要在商業(yè)銀行自身方面做大做強。在公司治理改革中所出現(xiàn)的若干問題，必須采用多種措施加以完善，只有努力創(chuàng)新，才能實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

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