曾艷華

摘 要：“征信”即信用調(diào)查分析。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，其發(fā)展需要征信工作的支持。我國征信工作的重點是建立健全征信機構(gòu)，建章立制加強征信規(guī)范，提高征信質(zhì)量與公信度，加強征信機構(gòu)聯(lián)動互助。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險 征信 信用 公信

中圖分類號：F820.2

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）03-065-03

企業(yè)的每一項發(fā)展計劃和行動，往往要投入大量的資金、勞動力和其他資源，而經(jīng)濟環(huán)境的變動、市場風(fēng)險和信用危機等，也往往影響著其整體計劃和行動的成敗。目前我國尚處于社會主義市場經(jīng)濟初級階段，征信工作不發(fā)達，道德與法律約束不到位，各種不重信譽和不講商業(yè)道德的現(xiàn)象時有發(fā)生，不僅嚴重損害個人、企事業(yè)單位的利益，還危及我國社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。對此，搞好征信工作、防范信用危機是當(dāng)務(wù)之急。

一、征信工作的實質(zhì)

現(xiàn)代經(jīng)濟社會市場瞬息萬變，各種風(fēng)險包括自然風(fēng)險、人為風(fēng)險、市場風(fēng)險等都有可能發(fā)生，對企業(yè)經(jīng)營威脅很大。為預(yù)防、避免人為因素所致的風(fēng)險，增加投資、經(jīng)營的安全性，經(jīng)營管理部門在決策之前，一般都希望了解交往對象的信用資料、信用程度等底細。而這些信用資料的有效提供，需要征信工作來完成。

“征信”一詞，從字面上理解，是“證實信用”的意思，也可理解為“信用調(diào)查”或“信用分析”?，F(xiàn)代征信觀念的提出，較早源于1910年美國銀行家柏斯特提出的“4C”觀念，他認為，某個人或組織的信用程度取決于其品格、經(jīng)營能力、資本與擔(dān)保品。1943年另一位美國銀行家吉氏在此基礎(chǔ)上增加了一個“C”——經(jīng)營環(huán)境，認為原有“4C”尚不夠，經(jīng)營環(huán)境對企業(yè)的信用有很大影響。1945年由美國銀行界組織的征信協(xié)會又將“5C”歸納成“3F”，即個人因素、財務(wù)因素、經(jīng)濟因素等三大因素。1955年美國銀行家德克認為，現(xiàn)代企業(yè)講究管理，個人因素范圍太窄，應(yīng)將個人因素修正為管理因素，因此，現(xiàn)代的“3F”就成為“管理因素、財務(wù)因素、經(jīng)濟因素”。而征信工作就是根據(jù)管理因素、財務(wù)因素、經(jīng)濟因素來評定某個人、企業(yè)、銀行的信用程度。與之相適應(yīng)，從調(diào)查主體出發(fā)，征信工作可分為三類：第一類是銀行方面的征信工作，站在債權(quán)人的立場來分析企業(yè)的財務(wù)狀況（信用分析）及其流動性（流動性分析）和安全性（安全性分析）。第二類是證券市場或民間方面的征信工作，站在投資者的立場來分析企業(yè)的財務(wù)狀況（投資分析）及其收益性（收益性分析）。第三類是企業(yè)家本身的征信工作，有經(jīng)營者本身分析自身的財務(wù)狀況（經(jīng)營分析），分析企業(yè)的經(jīng)濟性和效率（效率分析）。上述工作的主要目的是預(yù)防市場風(fēng)險。在發(fā)達國家，征信事業(yè)受到社會的普遍重視，其操作相對完善。據(jù)資料，1803年第一家征信所在英國成立，1869年美國第一家征信所在紐約市成立，當(dāng)時英國與美國最先成立的征信所都著重于消費者信用，由零售商通過征信所交換主顧的信用資料，以防止信用不好的顧客欠賬不還。而現(xiàn)代征信所具有更積極的作用，即建立授信制度，協(xié)助工商業(yè)的發(fā)展。早在20世紀70年代末期，全世界約有2500多家征信所，而95%以上在美國。美國每平均2500人的市鎮(zhèn)，就有一家征信機構(gòu)，設(shè)在紐約的鄧布拉斯公司是當(dāng)時世界上最大的征信組織，其分支機構(gòu)遍及全美各地，有140個分所和7萬個市鄉(xiāng)鎮(zhèn)通訊處，以及在加拿大有18個分所，并在全世界廣設(shè)代理機構(gòu)。日本是亞洲征信事業(yè)最發(fā)達的國家，最著名的“帝國與信所”，擁有全國分支機構(gòu)61處，每年處理案件在60萬件以上。可以說，征信業(yè)的發(fā)展對發(fā)達國家經(jīng)濟成長功不可沒。我國征信事業(yè)發(fā)展相對落后，除上海、廣州一些發(fā)達地區(qū)外，專門從事征信工作的機構(gòu)并不多見，服務(wù)面很窄，且機構(gòu)之間普遍缺少聯(lián)系。由于缺乏強大的、公信度高的征信工作系統(tǒng)，人們很難獲得準確、全面、相關(guān)的信用資料，使得不法分子屢騙屢得，屢得屢騙，經(jīng)營者要冒很大的信用風(fēng)險。2009年10月，為加快社會信用體系建設(shè)，規(guī)范征信機構(gòu)行為，促進征信事業(yè)的發(fā)展，我國國務(wù)院公布了《征信管理條例(征求意見稿)》，向社會廣泛征詢意見和建議。

二、征信工作的必要性

市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，任何個人或組織的社會交往與業(yè)務(wù)往來，要以誠實、信用為基礎(chǔ)。沒有這個基礎(chǔ)，個體與團體的利益將無法保障，正如一位企業(yè)家所喻：“一座大廈，有好的基礎(chǔ)，才能巍然屹立，公司有了好的信譽，才能不斷發(fā)展”。征信工作作為現(xiàn)代社會的一種資訊服務(wù)、管理工作和監(jiān)管手段，其目的與意義不僅在于及時準確地為各界提供所需信用資料，確保工商企業(yè)投資經(jīng)營的安全，同時還在于有助國家或地區(qū)信用制度的推行、市場經(jīng)濟新秩序的建立和社會經(jīng)濟健康發(fā)展。主要表現(xiàn)在：

1.優(yōu)化個人與組織的素質(zhì)，使其適應(yīng)現(xiàn)代信用社會發(fā)展要求。健康的征信工作，能夠促使個人或組織主動和被動地迎合征信工作需要，在觀念上不斷更新，樹立珍惜信譽、重視形象、立足于長遠、不急功近利、重合同、守信譽、講求道德、遵紀守法的觀念，在行動上嚴格自律，不投機取巧，言必信，行必果。使個人或組織的理念與行為建立在透明、真誠、真實、彼此尊重、精誠合作、互惠互利的基礎(chǔ)上，而非弄虛作假、欺騙他人、坑害公眾上，以信為本贏得公眾的好感與合作，提高自身的知名度和美譽度，以輔助事業(yè)的成功。

2.優(yōu)化社會環(huán)境，為社會經(jīng)濟進步提供良好氛圍。一是優(yōu)化社會互動環(huán)境。社會互動是人與人、群體與群體之間的交往和相互作用。搞好征信工作，將有助于將公證、透明、信譽、互惠引入社會互動，凈化社會風(fēng)氣，使人人互信互助。二是優(yōu)化社會心理環(huán)境。通過征信工作，用真實可靠的信用資料幫助人們擺脫社會交往的孤獨、隔閡、恐懼、憂慮，滿足人們交往安全的心理需要，為社會提供一種良好的、穩(wěn)定的心理氛圍。三是優(yōu)化社會政治環(huán)境。征信工作使政治事務(wù)更趨“民主、公開、公正、透明”，使政府工作走向“規(guī)范化和制度化”，更加務(wù)實、廉潔和高效。四是優(yōu)化社會經(jīng)濟環(huán)境。征信工作能夠溝通社會各部門、各團體之間的聯(lián)系，促使他們齊心協(xié)力承擔(dān)各種社會責(zé)任與義務(wù)，按規(guī)章按制度按法律辦事，改善經(jīng)濟條件，打擊各種經(jīng)濟犯罪活動，消除經(jīng)濟環(huán)境中薄弱、落后部分，有力地支持社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。

3.有利于現(xiàn)代信用制度的建立與推行，促進信用經(jīng)濟發(fā)展。征信工作不僅是信用制度建立和推行的重要基礎(chǔ)，也是重要內(nèi)容。因為在現(xiàn)代社會里，無論是商業(yè)往來或是廠商與消費者之間的交易，現(xiàn)金交易將逐步退出次要位置，取而代之的是信用交易，如投資信用、公開市場信用、農(nóng)業(yè)信用、商業(yè)信用、消費者信用、再貸款信用等等。由于信用交易是以現(xiàn)在的價值來交換未來付款的承諾，買方或借款人的承諾到期是否兌現(xiàn)，需要法律制度及資金、信用如買方或借款人的品格、所經(jīng)營業(yè)務(wù)狀況及趨勢、行業(yè)發(fā)展、財務(wù)情形及展望、抵押品等來作保障，因此信用交易必須建立在現(xiàn)代商業(yè)信用制度的基礎(chǔ)上。建立發(fā)達的征信系統(tǒng)，搞好征信工作，通過廣布我國各省、區(qū)、市（縣）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的征信機構(gòu)及其網(wǎng)絡(luò)，為經(jīng)營者提供所需的完備信用資料，將有助于信用制度的推行和租賃方式的運用，大大減少商業(yè)往來的信用風(fēng)險，提高社會的經(jīng)濟效率。

三、加強我國征信工作

1.養(yǎng)成重視征信的意識。征信業(yè)的發(fā)展與信用制度的建立、推行需要廣泛的群眾基礎(chǔ)，因此在社會公眾中加強誠信意識建設(shè)十分必要。各部門要加強全員誠信教育，使之養(yǎng)成“誠信是人之為人的基本準則”，以誠求信，無信不立；“誠信”不僅關(guān)系個人，且關(guān)系整個社會；不是不能管、沒人管的；而是可以加以防范、監(jiān)督的；不是別人模糊不清的，而是別人還可以清晰測量的；力求公眾在法定的范圍內(nèi)積極配合征信工作，提供力所能及的信用資料，盡一個公民或組織應(yīng)盡的社會責(zé)任和義務(wù)。

2.建立健全征信機構(gòu)。征信工作需要合法的征信機構(gòu)來完成，借鑒國外經(jīng)驗，我國征信機構(gòu)設(shè)立及其工作要點是：（1）建立金融征信機構(gòu)。在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)設(shè)立信用調(diào)查部門，從事征信工作。現(xiàn)代金融機構(gòu)的征信工作，其主要任務(wù)包括三大方面：第一，搜集、整理、分析及保管各種關(guān)于各類顧客的信用情報及資料，以供放款部門之用。第二，對于顧客的詢問，提供各種信用情報及資料，作為企業(yè)經(jīng)營的參考。第三，提供培養(yǎng)干部的場所，作為擔(dān)任放款的基礎(chǔ)。以美國最具規(guī)模的銀行為例，征信單位主要可分為下列幾個組織：財務(wù)分析組。主要工作是檢討各種財務(wù)報表及辦理信用分析。由于金融機構(gòu)的征信工作主要是注重企業(yè)的流動性和安全性，所以對于財務(wù)各報表作分析時，要特別注意財務(wù)各報表是否真實可信；對于各公司提出的報表，要從銀行的角度，對其應(yīng)收款項與存貨等科目進行分析，確保其流動性和安全性。信用調(diào)查組。主要工作是分析由第一線放款經(jīng)辦人與客戶的面談資料或由顧客直接送來的書面材料；分析由銀行調(diào)查的同業(yè)對象及其顧客以及民間征信所交換得來的信用情報。信用咨詢組。主要工作是應(yīng)付來自銀行外面的查詢提供所需的信用情報，進行情報交換。信用調(diào)查檔案組。主要工作是整理、保管及更新各種信用調(diào)查卷宗。（2）建立民間征信所。民間征信工作側(cè)重于投資分析或企業(yè)財務(wù)的收益性分析。民間征信機構(gòu)及其服務(wù)對象包括工商機構(gòu)和政府部門，主要為社會各界提供國內(nèi)外公司行號及工商個人的調(diào)查服務(wù)，包括接受世界各國廠商委托，調(diào)查國內(nèi)廠商的信用；接受國內(nèi)從事國際貿(mào)易的廠商委托，調(diào)查國外業(yè)務(wù)往來廠商的信用；接受金融機構(gòu)或公、民營企業(yè)委托，調(diào)查省區(qū)內(nèi)廠商的信用，內(nèi)容涉及公司的行號名稱，公司、工廠及分支機構(gòu)的地址、電話，創(chuàng)立日期及組織形式，資本額（資本變更及股數(shù)），主要股東及股數(shù)金額，負責(zé)人的能力及信用，主要營業(yè)項目，最近營業(yè)概況，國內(nèi)外往來主要客戶，資本結(jié)構(gòu)及凈值，主要設(shè)備，員工人數(shù)，周轉(zhuǎn)情形，銀行往來，現(xiàn)況與展望等等。民間征信機構(gòu)一般可分為以下幾大部門：報告部門。主要由經(jīng)過訓(xùn)練的專門報告員對企業(yè)的財務(wù)及經(jīng)營狀況進行詳細分析，并寫成書面分析報告。報告內(nèi)容包括經(jīng)營者的經(jīng)歷、企業(yè)的沿革、經(jīng)營的方法、附屬的事業(yè)、財務(wù)情況、營業(yè)情形、銀行關(guān)系、經(jīng)營位置、企業(yè)規(guī)模等。征信編輯部門。這一部門是將報告部門調(diào)查所得的資料及報告加以整理，分別就制造業(yè)、批發(fā)業(yè)、零售業(yè)各公司的人格、能力、經(jīng)營狀況進行信用分級，用數(shù)據(jù)及文字表示其資力的估計和綜合信用估計，匯編成征信錄，送交訂戶參考。國外部。根據(jù)設(shè)在國外的聯(lián)絡(luò)處送來的信用調(diào)查情報資料，編輯成與國內(nèi)廠商有來往的外國進出口商號信用調(diào)查報告，提供國內(nèi)進出口商訂閱參考。尤其注重對一些主要貿(mào)易地區(qū)或國家廠商的征信調(diào)查工作（如資本與付款情形等），編輯相應(yīng)的征信手冊。城市服務(wù)部。專門調(diào)查與分析城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及各省的財務(wù)狀況，為投資者服務(wù)。如對于公債經(jīng)紀人、銀行、信托公司及保險公司的訂戶，提供各省市發(fā)行的公債等的信用情報，以作為決定投資的基礎(chǔ)資料。商務(wù)索款組。專為訂戶服務(wù)回收商務(wù)上應(yīng)收款項或票據(jù)，對于過期的催收款項或惡意的延滯款項，由公司所屬專門律師負責(zé)設(shè)法追回。企業(yè)情報組。對報告員或通訊員探訪農(nóng)工商業(yè)者、銀行家、經(jīng)紀人以及家庭主婦得來的信用情報資料和其他方面得來的關(guān)于商品的分配、銷售以及消費的情報加以分析，作為各種經(jīng)濟研究及企業(yè)統(tǒng)計的資料，供訂戶參考。會報部。編輯出版各種月刊、周刊、統(tǒng)計、年報等各種刊物。（3）建立企業(yè)征信機構(gòu)。企業(yè)通過利用自己的調(diào)查人員，一方面對企業(yè)本身進行經(jīng)營分析，研究過去、現(xiàn)在的經(jīng)營狀況，以決定企業(yè)未來銷售額、購買或生產(chǎn)成本、銷售及管理費用、純收益額、固定資產(chǎn)增加額、資金的其他需要量、資金的其他來源等的預(yù)算、計劃和經(jīng)營方針。另一方面時常與銀行或各同行合作，對其應(yīng)收款項的對象從事正確而迅速的信用調(diào)查，作為業(yè)務(wù)上的參考。（4）建立個人檔案所。由法定機構(gòu)調(diào)查個人的品性與能力，包括：記錄姓名、性別、年齡、教育程度、住址、職業(yè)、所得等，作為用工、任用、信貸放款的參考。

3.提高征信機構(gòu)及其征信內(nèi)容的“公信力”。征信機構(gòu)是專門開展信用調(diào)查分析的組織機構(gòu)，因此在組織上和工作內(nèi)容上都要保證其正規(guī)性、權(quán)威性，有很高的公信力。征信工作的公信力主要來源于兩個方面，一是從事征信工作的個人或組織被公眾所信賴的程度，二是從事征信工作的個人、組織提供資訊內(nèi)容的可信度。為確保這一點，從事征信工作組織本身必須是合法的、專業(yè)的、信譽高、可靠性大、權(quán)威性強的組織，如國家工商管理局、公安局、檔案局、人民銀行所屬的征信部門，或國家專設(shè)的征信部門等，從業(yè)人員必須具有強烈的誠信意識，受到過一定的專業(yè)訓(xùn)練，具有一定專業(yè)水準和能力，提供的信息資料必須實事求是、客觀公正、準確可信。

4.加強征信機構(gòu)業(yè)務(wù)聯(lián)系。打擊信用犯罪，需要征信部門的通力合作，孤立封閉系統(tǒng)的獨立運作，將無助于有效打擊。因此征信部門要結(jié)網(wǎng)共建，彼此交流分享信息，提高征信資料的利用程度，降低征信成本，增進征信打擊犯罪的實效。如美國銀行界征信工作的聯(lián)系，已由過去嚴守秘密的時代轉(zhuǎn)變?yōu)橄嗷バ刨嚨年P(guān)系，以彼此提攜來共同提防詐騙行為，迅速交換詳實可靠的信用情報資料，節(jié)省往返調(diào)查時間和費用，若一旦某企業(yè)有退票或其他不法行為發(fā)生，應(yīng)立即通告各銀行調(diào)查員，使詐騙、背信者不能立足于現(xiàn)代信用社會之中。

5.建章立制規(guī)范征信工作。征信工作不是一般資料信息的隨意收發(fā)，它必須做到迅速、準確、安全、有效。這就要求征信工作必須走向規(guī)范化、科學(xué)化、制度化和法制化。首先要制定相應(yīng)的征信工作制度、規(guī)章、準則，對征信機構(gòu)和從業(yè)人員的行為進行調(diào)節(jié)、約束、監(jiān)督、管理。其次要制定與完善相關(guān)法律，如《征信法》等，強制征信機構(gòu)按合法的程序、途徑行事。再次要加強對征信工作的監(jiān)督，嚴管征信業(yè)資格審查，確保征信業(yè)的健康發(fā)展。

6.加強社會各界反失信聯(lián)動。工商管理機構(gòu)、公安部門等要嚴格執(zhí)法，企業(yè)要定期組織財務(wù)、稽核、業(yè)務(wù)會計等綜合力量對個人、企業(yè)、銀行進行信用度專項檢查和測評，新聞媒介在法律許可的范圍內(nèi)對不誠信的行為進行揭露、曝光。通過各部門積極配合，采取有效措施，嚴厲打擊違反信用道德行為，對詐騙失信行為進行處罰，或移交司法機關(guān)，決不姑息遷就，并通過合法的途徑在一定區(qū)域內(nèi)上網(wǎng)通報等等。這樣，既能打擊違反信用者，又能對一些想作案者起到警示作用。

總之，發(fā)達的征信工作，是一個國家社會經(jīng)濟制度日趨完善、成熟與穩(wěn)健的標志。我國全社會只有對征信工作有一個全面、根本的認識，并積極推進社會征信工作的開展，我們個人、團體及社會的利益才有全面的保障，經(jīng)濟社會活動才得以健康、有序、高效、持續(xù)地發(fā)展。

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（作者單位：廣西大學(xué)商學(xué)院 廣西南寧 530004）

（責(zé)編：呂尚）