蘭秀文
【摘要】破產(chǎn)制度是在商品經(jīng)濟(jì)條件下,為維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,保護(hù)債務(wù)人和債權(quán)人利益,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而在法律上反映出來的經(jīng)濟(jì)要求。通過對中國破產(chǎn)法的歷史沿革以及世界各國破產(chǎn)法發(fā)展的共同規(guī)律的分析,文章認(rèn)為中國應(yīng)在破產(chǎn)法的適用對象和范圍等方面不斷進(jìn)行完善,從而使其為經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
【關(guān)鍵詞】破產(chǎn)法 歷史沿革 發(fā)展方向
破產(chǎn)制度概述
破產(chǎn)制度,是債務(wù)人由于不限定之原因不能清償?shù)狡趥鶆?wù),同時資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的情況下按照法律規(guī)定的程序公平分配債務(wù)人的財產(chǎn),最大限度地保護(hù)債務(wù)人和債權(quán)人利益的一種制度。
我國現(xiàn)行《破產(chǎn)法》第一條之規(guī)定:“為規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)程序,公平清理債權(quán)債務(wù),保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益,維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序,制定本法?!庇纱丝梢钥闯銎飘a(chǎn)制度歸根結(jié)底是在商品經(jīng)濟(jì)條件下,為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保護(hù)交易安全的需要而產(chǎn)生的,這就是破產(chǎn)制度產(chǎn)生的緣起。
破產(chǎn)制度的起源可以追溯到古代羅馬法有關(guān)追償債務(wù)的制度,當(dāng)時被稱為“委付財產(chǎn)”,即當(dāng)債務(wù)人有惡意避債,無正當(dāng)理由不履行還款義務(wù)之時,法官根據(jù)債權(quán)人之申請和法律規(guī)定,通過相應(yīng)的程序?qū)鶆?wù)人的財產(chǎn)進(jìn)行分割,使債權(quán)人的債權(quán)得到公平受償?shù)囊环N做法。其核心目的和具體操作可以說是當(dāng)今破產(chǎn)制度的雛形。
隨著地中海沿岸的資本主義萌芽,商業(yè)逐漸發(fā)展起來,在經(jīng)濟(jì)交往中需要有更加便利的破產(chǎn)制度,以維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序,保護(hù)債權(quán)人利益。因此,在意大利誕生了商人破產(chǎn)主義的破產(chǎn)制度,其標(biāo)志就是在1883年的《商法典》第三卷里專門規(guī)定了商人破產(chǎn)制度。
商人破產(chǎn)制度較之于古羅馬的委付財產(chǎn)制度,其主要區(qū)別在于:其一,二者的理念不同。商人破產(chǎn)制度著眼于維護(hù)社會公共利益,古羅馬的委付財產(chǎn)制度主要是為了維護(hù)私人利益。其二,破產(chǎn)的原因不同。商人破產(chǎn)制度的破產(chǎn)原因是由于支付不能,不強(qiáng)調(diào)債務(wù)人的主觀過錯。而在古羅馬的委付財產(chǎn)制度是以債務(wù)人主觀過錯為破產(chǎn)前提的,換言之,如果債務(wù)人客觀上支付不能,但是沒有惡意避債,那么不能對其財產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制。
中國破產(chǎn)法的歷史沿革
歷史上,中國由于長期處于自然經(jīng)濟(jì)條件下,商品交換不發(fā)達(dá),因此在法律上并沒有有關(guān)公司企業(yè)等市場主體的立法規(guī)定,自然也就沒有破產(chǎn)的法律出現(xiàn)。鴉片戰(zhàn)爭后,滿清為了爭取獨(dú)立的司法主權(quán),對抗外國的領(lǐng)事裁判權(quán),同時也為了變法圖強(qiáng),中國開始了大規(guī)模的修律工程。
滿清時期的破產(chǎn)法。1906年,參考外國法并結(jié)合中國實(shí)際,滿清制定了《破產(chǎn)律》,共六十九條,以補(bǔ)續(xù)《欽定大清商律》的內(nèi)容。該法的立法目的主要是為了取締破產(chǎn)者之詐偽倒騙,主要內(nèi)容可以分為:呈報破產(chǎn)、選舉董事、債主會議、清算帳目、處分財產(chǎn)、有心倒騙、清償展限、呈請銷案、附則等,共九節(jié)六十九條。
滿清立法的指導(dǎo)思想較多受日本的影響,同時注意了“各國法律雖稱精美,亦不能盡行援據(jù),致蹈過高難行之弊?!庇嘘P(guān)破產(chǎn)管轄機(jī)關(guān),無論日本還是西方各國都規(guī)定破產(chǎn)事件屬法院管轄,法院宣告破產(chǎn)幾乎為通例。滿清《破產(chǎn)律》規(guī)定:“破產(chǎn)向地方官及商會呈報,由地方官及商會查明屬實(shí)的,然后作出破產(chǎn)宣告,再由商會選出一名公正者作為董事來處理清理破產(chǎn)等一切事務(wù)?!边@便是充分考慮了商會在我國的特殊地位和作用。
在適用對象上,《破產(chǎn)律》采納了日本的立法模式,規(guī)定適用對象不僅僅包括商人,也包括其他人?!镀飘a(chǎn)律》第八條規(guī)定:“凡雖非商人有因債務(wù)牽累自愿破產(chǎn)者,亦可呈明地方官請照本律辦理?!薄镀飘a(chǎn)律》實(shí)施后,因各方在第四十條的規(guī)定存在重大分歧,最后由商部上奏暫緩實(shí)施此條,清政府于1908年明令廢止此律。
民國時期的破產(chǎn)法。北洋政府在1915年參照了德國、日本有關(guān)破產(chǎn)法的規(guī)定起草了《破產(chǎn)法草案》,該法由實(shí)體法、程序法和罰則三部分構(gòu)成,共三百三十七條。但該法在制定過程中一味貪圖理論完備,對于我國的國情缺乏深入的了解,嚴(yán)重脫離實(shí)際,因此未頒布實(shí)施。
1933年,蔣介石統(tǒng)治集團(tuán)制定頒布了《債務(wù)清理暫行條例》,不區(qū)分具體章節(jié),合計六十八條。該條例的特點(diǎn)是:采納強(qiáng)制和解制度,在適用對象上僅適用于商人。1934年頒布的《破產(chǎn)法》,系統(tǒng)總結(jié)了以往的立法經(jīng)驗(yàn),并且吸收采納了外國的通行慣例。該法分四章十節(jié),共一百五十九條。這是我國第一部生效實(shí)施的破產(chǎn)法,
中華人民共和國的破產(chǎn)法。新中國成立之后,通過對農(nóng)業(yè)和工商業(yè)進(jìn)行社會主義改造,建立了社會主義制度。在計劃經(jīng)濟(jì)條件下,由于實(shí)行全民公有制,沒有破產(chǎn)的情況發(fā)生,當(dāng)然也不會產(chǎn)生破產(chǎn)法的要求。改革開放之后,由于經(jīng)濟(jì)體的改變,市場主體多元化,在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,建立激勵機(jī)制,1986年中國頒布了《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》(以下簡稱《破產(chǎn)法(試行)》),與此同時其他涉及破產(chǎn)制度的法律散見于《民事訴訟法》和《公司法》之中。1986年的《破產(chǎn)法(試行)》存在幾個不足:適用范圍的局限性;破產(chǎn)原因的多樣性;不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。①因此,與《破產(chǎn)法(試行)》相比,2007年頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》(以下簡稱《破產(chǎn)法》)做了以下幾個方面的調(diào)整:
擴(kuò)大了適用對象?!镀飘a(chǎn)法》將適用對象從原來的全民所有制企業(yè)擴(kuò)大為企業(yè)法人,將全民所有制企業(yè)和其他私營企業(yè)法人納入了統(tǒng)一的適用范圍,適應(yīng)了新的形勢發(fā)展要求。
明確了破產(chǎn)的條件。2007年的《破產(chǎn)法》對破產(chǎn)管理的資格、選任、職責(zé)作了詳細(xì)的規(guī)定。尤其應(yīng)該注意的是重整制度,經(jīng)債務(wù)人、債權(quán)人或者十分之一的出資人提議可以啟動重整程序,對于債權(quán)人來說,如果該企業(yè)有恢復(fù)經(jīng)營能力的可能,則會提高受償率,這對企業(yè)則是一個“重生”的機(jī)會,同時于社會也有益,不僅職工就業(yè)不受影響,國家的稅收也能得到保障。
破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序優(yōu)先保證破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的清償,將職工的工資和福利調(diào)整到有擔(dān)保的財產(chǎn)受償之后清償。如果破產(chǎn)原因是由于管理人員違反忠實(shí)勤勉義務(wù),不配和破產(chǎn)管理將被依法追責(zé),這就打擊了“假破產(chǎn)、真逃債”的行為。
中國破產(chǎn)法的發(fā)展方向
綜觀世界各國的破產(chǎn)法,結(jié)合中國實(shí)際,取長補(bǔ)短,中國破產(chǎn)法要在以下幾個方面進(jìn)行完善:
第一,在破產(chǎn)程序中有數(shù)位債權(quán)人的情況下,根據(jù)清償?shù)捻樞蚴欠裼邢群笾郑鲊钠飘a(chǎn)法有執(zhí)行優(yōu)先主義和公平受償主義的。執(zhí)行優(yōu)先的情況下,更多地體現(xiàn)了責(zé)任與利益共存的原則,承認(rèn)了主動主張債權(quán)的債權(quán)人的勞動價值。我國破產(chǎn)法,有關(guān)破產(chǎn)費(fèi)用的規(guī)定更多地維護(hù)了管理人的利益。
第二,根據(jù)破產(chǎn)法的適用對象和范圍的不同,可以區(qū)分為商人破產(chǎn)主義和一般破產(chǎn)主義,前者的破產(chǎn)程序僅適用于商人,后者是指商人與非商人均可宣告破產(chǎn)。破產(chǎn)法的適用對象范圍的劃定與是否采取免責(zé)主義有密切聯(lián)系,如果采取免責(zé)主義有區(qū)別之必要,如果不免責(zé)在適用范圍上可以不做限制。由于我國采納了破產(chǎn)免責(zé)主義,所以在適用對象上限定為企業(yè)法人。國內(nèi)也有學(xué)者主張要建立個人破產(chǎn)制度,筆者認(rèn)為是否建立個人破產(chǎn)制度需要慎重,當(dāng)前我國惡意破產(chǎn)的行為很多,如果實(shí)行個人破產(chǎn)制度對于構(gòu)建市場經(jīng)濟(jì)的誠實(shí)信用會構(gòu)成極大的挑戰(zhàn)。
第三,根據(jù)和解是否是破產(chǎn)的前置程序,可以分為和解先置主義和和解分離主義。私法域空間內(nèi)強(qiáng)調(diào)的是意思自治。如果采取和解前置的制度則會有干涉意思自治的嫌疑,即政府要代替?zhèn)鶛?quán)人處置債權(quán)人自己的財產(chǎn)。我國采納的是和解分離主義,這充分體現(xiàn)了私權(quán)自治的精神。
第四,根據(jù)破產(chǎn)程序結(jié)束后,對于受清償部分的債權(quán)是否免除債務(wù)人的責(zé)任,可以區(qū)分為免責(zé)主義和不免責(zé)主義。惡意破產(chǎn)主要是免責(zé)主義的惡果,債務(wù)人以破產(chǎn)為手段實(shí)現(xiàn)規(guī)避債務(wù)之目的。杜絕此種行為必須采納不免責(zé)主義,非如此不足以根除投機(jī)取巧的行為。我國采納的是破產(chǎn)免責(zé)主義,有關(guān)該主義是否合理存在諸多疑問,支持者認(rèn)為可以增加投資者信心,使其免除后顧之憂。反對者認(rèn)為其助長了惡意破產(chǎn)及逃避債務(wù)。筆者認(rèn)為刺激投資說有合理的方面,但是市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行不能助長投機(jī)行為。
第五,根據(jù)破產(chǎn)宣告的效力范圍是否超越了國境,可以區(qū)分普及主義和屬地主義。我國采納了普及主義,一方面,凸顯了我國國際地位的上升;另一方面,可以最大限度地維護(hù)本國公民的利益,也可以避免惡意逃債。但是普及主義涉及可操作的問題,還需要各國之間訂立民商事條約進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)定。
綜上所述,破產(chǎn)制度作為市場經(jīng)濟(jì)法律制度的主要組成部分,不僅僅涉及企業(yè)本身和債權(quán)人,還涉及整個社會的穩(wěn)定,它對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,保障債務(wù)人、債權(quán)人利益等都發(fā)揮著不可估量的作用。因此,必須總結(jié)我國的立法經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)問題,積極吸取國外的有益經(jīng)驗(yàn),不斷完善《破產(chǎn)法》。
(作者為武漢理工大學(xué)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士研究生)
注釋
①鄭云瑞:“破產(chǎn)法律制度的歷史沿革”,《中國人大》,2006年第17期。