○ 周光汝 向露云

（武漢科技大學(xué)管理學(xué)院湖北 武漢 430081）

當(dāng)今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營(yíng)涉及的風(fēng)險(xiǎn)也日益呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化趨勢(shì)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種類型的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，金融管制的放松、金融業(yè)的逐步開放以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激化也促使銀行更多地涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。因此，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑成為保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念及影響因素

所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可分為八種類型：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，是多種因素共同作用的結(jié)果，其中宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境和銀行內(nèi)部的微觀環(huán)境變化，是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。

1、宏觀環(huán)境的影響

國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹、通貨緊縮和經(jīng)濟(jì)周期等是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。宏觀經(jīng)濟(jì)政策同時(shí)也影響了一國(guó)的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)以及外匯流動(dòng)等，這些因素直接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利與安全。而金融監(jiān)管當(dāng)局為了實(shí)現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結(jié)構(gòu)性的三大目標(biāo)，必然會(huì)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，其監(jiān)管的方式、力度和效果等構(gòu)成了商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境因素。

2、行業(yè)環(huán)境的影響

市場(chǎng)形勢(shì)變化多端主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是產(chǎn)品市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品生命周期、產(chǎn)品價(jià)格以及資源等變量難以估計(jì)；二是金融市場(chǎng)上的資金供求、利率和匯率等市場(chǎng)變量難以預(yù)測(cè)。商業(yè)銀行在這種變化的市場(chǎng)中經(jīng)營(yíng)，必然也承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是來(lái)自銀行業(yè)外部的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)的體外資金循環(huán)在很大程度上反映了外部競(jìng)爭(zhēng)的存在；二是來(lái)自銀行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)，無(wú)論是有序的激烈競(jìng)爭(zhēng)還是無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)均會(huì)增加商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，增大盈利的不確定性。

3、微觀環(huán)境的影響

從微觀角度看，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在銀行內(nèi)部的管理體制、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理效率和人員素質(zhì)等方面。商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)方針、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、人員素質(zhì)及內(nèi)部控制機(jī)制等都在一定程度上決定著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的大小。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀及問(wèn)題

1、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管理和控制，從一定程度上預(yù)防和控制了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。

（1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行的共識(shí)。改革開放以后，隨著人們對(duì)銀行性質(zhì)認(rèn)識(shí)的加深和意識(shí)的提高，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，并積極采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。特別是隨著《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的頒布實(shí)施，各商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理的重要工作來(lái)抓。

（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、流動(dòng)性指標(biāo)管理以及推行貸款五級(jí)分類法；制定企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法；編制貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表、抵押貸款額計(jì)算表、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)表計(jì)算等方面。并通過(guò)對(duì)貸款方式、貸款對(duì)象衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)度；以貸款風(fēng)險(xiǎn)度為標(biāo)準(zhǔn)險(xiǎn)度管理；貸款形態(tài)進(jìn)行量化，用加權(quán)系數(shù)確定貸款審批權(quán)限，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理。

（3）各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理初見(jiàn)成效。以率先實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的深圳農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行為例，這兩家商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，減少了呆賬貸款的發(fā)生，有效地降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第一年，深圳農(nóng)業(yè)銀行的貸款綜合風(fēng)險(xiǎn)度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續(xù)下降。其他幾家主要商業(yè)銀行，特別是股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理成果也已初見(jiàn)成效。

（4）商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)約束和制衡機(jī)制不斷完善。目前，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行均建立了各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施和制度，充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主體作用；通過(guò)設(shè)立各種不同職能的專門委員會(huì)如貸款委員會(huì)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)；中國(guó)各大中型商業(yè)銀行普遍推行了信貸授權(quán)授信制度，對(duì)商業(yè)銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限進(jìn)行科學(xué)界定，控制風(fēng)險(xiǎn)；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級(jí)分類在內(nèi)的其他各種內(nèi)控制度。

2、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制存在的主要問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)資本充足率低，不良資產(chǎn)率居高不下，究其原因主要是我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還存在諸多問(wèn)題。

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，很大程度上不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。其具體表現(xiàn)為：一是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系；二是風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠；三是沒(méi)有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

（2）內(nèi)控管理機(jī)制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，內(nèi)控制度建設(shè)相對(duì)滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營(yíng)條件的變化，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象。

（3）高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)含量高、技術(shù)性強(qiáng)，它要求銀行從事現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，受過(guò)嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，才能勝任本職工作。而我國(guó)商業(yè)銀行符合此要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員十分匱乏，風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，金融工程師或金融科學(xué)家更是鳳毛麟角，沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

（4）缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有銀行仍缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營(yíng)者之間缺乏嚴(yán)格的可實(shí)施的監(jiān)督制約機(jī)制。監(jiān)事會(huì)難以對(duì)董事、高管層及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)難以對(duì)高管等經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效監(jiān)控，總公司難以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)采取的基本對(duì)策

在WTO框架下，隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面開放，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)必將愈演愈烈，而商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一就轉(zhuǎn)移到了風(fēng)險(xiǎn)管理水平上。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，不僅對(duì)解決我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，有著十分現(xiàn)實(shí)的意義，而且對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同樣有著非常重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

1、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系

改革內(nèi)部控制模式、建立健全統(tǒng)一高效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，是國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的重要內(nèi)容。因此，應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。

（1）建立科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督。內(nèi)部控制指標(biāo)體系應(yīng)覆蓋所有涉及風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)和過(guò)程記錄，包括經(jīng)營(yíng)管理類、管理決策類、系統(tǒng)保障類、信息分析類等方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以分為監(jiān)測(cè)性指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)。在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織設(shè)計(jì)的企業(yè)自我評(píng)價(jià)方法，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)，并督促分支機(jī)構(gòu)或部門進(jìn)行改進(jìn)。

（2）改善控制環(huán)境。良好的內(nèi)部控制環(huán)境是整個(gè)內(nèi)部控制活動(dòng)的基礎(chǔ)，合適的內(nèi)控管理組織模式是關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循相對(duì)獨(dú)立、決策和宏觀管理集中統(tǒng)一、控制和實(shí)施操作授權(quán)分管的原則，全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理代表、首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理代表、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理三級(jí)管理架構(gòu)。

2、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善信貸管理和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)

完善商業(yè)銀行的信貸管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，是預(yù)防商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑，包含以下幾方面的內(nèi)容。

（1）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。中國(guó)商業(yè)銀行可以建立三道監(jiān)控防線：建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道防線；建立相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道防線；建立內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)督反饋的第三道防線。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。一是要正確分析風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和構(gòu)成，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分清系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和體制政策性風(fēng)險(xiǎn)。二是要正確識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、頻度、重要性、可能性以及風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害。在業(yè)務(wù)開展之前，測(cè)定出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以便在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。三是針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)對(duì)策。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是要采取各種保險(xiǎn)措施，保護(hù)商業(yè)銀行自有資產(chǎn)和其管理的資金、證券和其他有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，使其免受因風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生而遭受損失。二是制定應(yīng)對(duì)擠提存款、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)事件、自然災(zāi)害等的應(yīng)急計(jì)劃和措施。三是建立呆壞賬認(rèn)定和核銷制度，以減輕商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。

3、加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要一環(huán)，主要可從以下幾個(gè)方面展開。

（1）建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)。所謂建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)，就是在資金配置中，通過(guò)適當(dāng)?shù)匕才乓恍┑谝粶?zhǔn)備金資產(chǎn)和第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)，來(lái)滿足和維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性供給。第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)也稱為現(xiàn)金資產(chǎn)或現(xiàn)金性資產(chǎn)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，因?yàn)樗淖儸F(xiàn)不僅速度快，而且一般不受損失。第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)是滿足和維持資產(chǎn)的流動(dòng)性的一道防線，其主要功能是補(bǔ)充第一道防線的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據(jù)。

（2）通過(guò)借入款方式購(gòu)買資金。通過(guò)臨時(shí)性借款方式籌集資金來(lái)增加供給，可滿足和維持所面臨的流動(dòng)性需求。自1999年1月3日始，我國(guó)已經(jīng)形成全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)及利率，具有良好信譽(yù)的商業(yè)銀行可以較為方便地在同業(yè)拆借市場(chǎng)上獲得同業(yè)資金。同業(yè)拆入的資金具有無(wú)須擔(dān)保、無(wú)須繳納法定存款準(zhǔn)備金、方便快捷的優(yōu)點(diǎn)，但一般期限較短，適宜作為彌補(bǔ)短期流動(dòng)性不足的資金來(lái)源方式。

4、加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制

加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行。

（1）完善產(chǎn)品定價(jià)體系。利率市場(chǎng)化的目的之一就是讓銀行有權(quán)對(duì)金融產(chǎn)品尤其是存貸款進(jìn)行自主定價(jià)。其定價(jià)手段是否先進(jìn)、定價(jià)決策水平的高低、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須掌握科學(xué)的定價(jià)方法，建立科學(xué)的存貸定價(jià)機(jī)制。

（2）加大利率衍生金融工具創(chuàng)新力度，增加非利息收入。利率市場(chǎng)化后，市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要市場(chǎng)提供較好的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段。為此，我國(guó)商業(yè)銀行必須加大金融工具創(chuàng)新力度，努力發(fā)展避險(xiǎn)型金融工具，為商業(yè)銀行提供有效的避險(xiǎn)手段。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)靈活選擇并注重避險(xiǎn)工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動(dòng)中獲取最大收益。

四、結(jié)論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。通過(guò)對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的成功經(jīng)驗(yàn)的分析，本文提出了完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議，為今后商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提供一個(gè)大致的發(fā)展方向和基本思路。然而，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)薄弱，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國(guó)現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全風(fēng)險(xiǎn)控制的組織結(jié)構(gòu)和人事制度為手段，以開發(fā)實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)度量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)控制水平的綜合提高。最后，由于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的復(fù)雜性、系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之路任重道遠(yuǎn)，仍有諸多問(wèn)題尚待我們深入研究。

[1]崔向陽(yáng)：對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的統(tǒng)計(jì)分析[J]．經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索，2004（11）.

[2]李巍、劉能華：我國(guó)商業(yè)銀行戰(zhàn)略引資及其帕累托改進(jìn)[J]．新金融，2005（2）.

[3]段兵：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工程化趨勢(shì)及應(yīng)用[J]．國(guó)際金融研究，2002（6）．

[4]張健、陳莉：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因與對(duì)策[J].成都大學(xué)學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2005（12）.

[5]John D Leeth，Jonathan A Scott，William C Dunkelberg：The Incidence of secured Debt：Evidenee from the Small Business Community[J].The Journal of Financial and Quantitative Analysis，1989（24）.

[6]Myers S C.：Determinants of Corporate Borrowing[J].Journal of Financial Economics，1977（9）.