■牡丹江市財(cái)政局

一、強(qiáng)化流程管理

做到“五必查”。一查預(yù)算編制。財(cái)政主管科室和監(jiān)督檢查處提前介入，對預(yù)算單位項(xiàng)目預(yù)算的必要性、可行性、資金規(guī)模和績效目標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格論證、審核，從源頭上遏制虛報(bào)瞞報(bào)、套取財(cái)政資金現(xiàn)象。僅今年以來就查減項(xiàng)目支出1.2億元。二查資金使用。對公共服務(wù)、民生保障類資金，主要看撥付是否及時(shí)足額到位，是否存在擠占、挪用等問題；對資產(chǎn)購置及基本建設(shè)類資金，重點(diǎn)查采購渠道是否正常齊全，是否存在弄虛作假、虛開發(fā)票、以次充好、圍標(biāo)串標(biāo)等問題。三查調(diào)整變更。對資金執(zhí)行期內(nèi)情況發(fā)生變化，不需配置專項(xiàng)資金的及時(shí)撤銷；對專項(xiàng)資金形成國有資產(chǎn)的，及時(shí)決算驗(yàn)收，納入國有資產(chǎn)管理；對資金使用未達(dá)到績效目標(biāo)的，調(diào)減下年預(yù)算編制資金。四查內(nèi)業(yè)管理。對專項(xiàng)資金使用部門，從內(nèi)控制度、現(xiàn)金管理、會(huì)計(jì)建賬、資料保管等方面全面檢查，保證制度健全、執(zhí)行到位，管理規(guī)范、守法操作，賬賬相符、賬實(shí)相符。五查整改落實(shí)。對違反“專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ谩币?guī)定、擅自變更項(xiàng)目內(nèi)容和調(diào)整預(yù)算等行為，責(zé)令限期整改，整改無效的，調(diào)整或撤銷該項(xiàng)資金。

二、強(qiáng)化聯(lián)管聯(lián)查

按照構(gòu)建覆蓋所有財(cái)政資金監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的要求，加大橫向、縱向聯(lián)管聯(lián)查力度。一是監(jiān)督檢查與業(yè)務(wù)科室聯(lián)查。由監(jiān)督檢查處牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察部門配合，將全局相關(guān)科室劃分成11個(gè)專項(xiàng)檢查組，制定預(yù)算審核、資金撥付、規(guī)范使用、績效評(píng)價(jià)等方面的定性、定量指標(biāo)，納入全局目標(biāo)管理，2011年專項(xiàng)資金檢查面達(dá)到了52%。二是財(cái)政與項(xiàng)目主管部門聯(lián)查。監(jiān)督檢查處聯(lián)合項(xiàng)目主管部門，通過定期檢查、隨機(jī)抽查、明察暗訪的方式，對中央和省市各類專項(xiàng)資金全程跟蹤、嚴(yán)管嚴(yán)查。對城建、救災(zāi)、社保等方面的重點(diǎn)資金，邀請紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)部門參加，資金使用到哪里，監(jiān)督檢查就延伸到哪里。近兩年，共糾正違規(guī)使用專項(xiàng)資金4筆455萬元，對3家單位做出了調(diào)減下年度專項(xiàng)資金預(yù)算處理。三是市區(qū)鄉(xiāng)三級(jí)聯(lián)查。由市財(cái)政牽頭，組建區(qū)、鄉(xiāng)參加的聯(lián)合檢查組，對糧食直補(bǔ)、農(nóng)田水利、家電下鄉(xiāng)、低保養(yǎng)老等資金逐項(xiàng)查實(shí)、逐筆落靠。

三、強(qiáng)化平臺(tái)建設(shè)

推進(jìn)“金財(cái)工程”、財(cái)政一體化信息系統(tǒng)“大平臺(tái)”建設(shè)。一是夯實(shí)硬件基礎(chǔ)。在省財(cái)政廳支持下，對原有機(jī)房設(shè)施進(jìn)行改造升級(jí)，設(shè)置了4個(gè)計(jì)算機(jī)房，設(shè)立服務(wù)器24臺(tái)，計(jì)算機(jī)終端400余臺(tái)，局域網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)數(shù)達(dá)到400多個(gè)，將有專項(xiàng)資金監(jiān)管職能的部門全部安裝端口，為加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)管提供了有力的技術(shù)支撐。二是完善監(jiān)控職能。依托信息系統(tǒng)平臺(tái)，建立局內(nèi)相關(guān)科室專用平臺(tái)，《國庫集中支付3.0版》、《預(yù)算指標(biāo)管理》等系統(tǒng)上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)資金即時(shí)撥付、實(shí)時(shí)監(jiān)控。全面推行工資統(tǒng)發(fā)和社保資金指紋化管理，近年來共排查出遲報(bào)、漏報(bào)死亡人員1138人，冒領(lǐng)養(yǎng)老金225萬元，現(xiàn)已全部追回。三是擴(kuò)大監(jiān)控范圍。將所轄縣（市）、區(qū)和市局下屬單位的廣域網(wǎng)、372家預(yù)算單位全部接入“金財(cái)網(wǎng)”，建立財(cái)政身份認(rèn)證授權(quán)管理系統(tǒng)，形成了覆蓋預(yù)算單位、財(cái)政和銀行的專項(xiàng)資金網(wǎng)上同步監(jiān)督、實(shí)時(shí)監(jiān)控體系，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金情況，財(cái)政部門立即下達(dá)指令，銀行系統(tǒng)立即停撥資金。

四、強(qiáng)化派駐監(jiān)督

一是派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)。對16戶重點(diǎn)國有及國有控股企業(yè)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)或監(jiān)事會(huì)主席，依法加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。2011年，16戶國有控股企業(yè)資產(chǎn)總值由三年前的148億元增加到279億元，年均增長近30%。二是派駐融資專家。對政府出資超億元的城市基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施項(xiàng)目，派駐融資專家，協(xié)助項(xiàng)目單位加強(qiáng)資本金監(jiān)管，搭建獨(dú)立承擔(dān)借用管還職能的投融資平臺(tái)，在土地收儲(chǔ)、貸款融資中有效發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用。近兩年，牡丹江市政府出資建設(shè)的超億元項(xiàng)目48個(gè)，累計(jì)注入財(cái)政資本金17.4億元，落實(shí)融資86.5億元，實(shí)現(xiàn)了1∶5的放大效應(yīng)，保障了國際會(huì)展中心、東四跨江橋二期等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)順利推進(jìn)、如期交付使用。三是派駐監(jiān)管小組。完善政府出資項(xiàng)目跟蹤檢查、責(zé)任追究機(jī)制，對列入國家和省市重點(diǎn)的牡綏鐵路、棚戶區(qū)改造、鏡泊小鎮(zhèn)、280萬噸俄重油加工等項(xiàng)目派駐監(jiān)管小組，提前介入，駐地監(jiān)控，沒有監(jiān)管小組把關(guān)的資金一律不得撥付使用，近兩年拒付不合理支出28筆1760萬元。

五、強(qiáng)化制度創(chuàng)新

一是圍繞立項(xiàng)建制度。建立了部門預(yù)算管理、專項(xiàng)資金三級(jí)審查等制度，將市直各部門專項(xiàng)資金全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格履行部門申報(bào)、財(cái)政核查、專家評(píng)審、政府審定程序，從源頭上抑制不合理支出，切實(shí)發(fā)揮了專項(xiàng)資金在保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展中的積極推動(dòng)作用。二是圍繞使用建制度。重點(diǎn)完善了政府投資項(xiàng)目資金監(jiān)管、使用報(bào)告、政府采購、投資評(píng)審、投融資公司管理等項(xiàng)制度和辦法，保障了專項(xiàng)資金?？顚Ｓ谩⒏咝Ю?。通過建立政府投融資公司管理辦法，對政府性投融資平臺(tái)實(shí)施有機(jī)整合，設(shè)立母子公司，統(tǒng)一項(xiàng)目管理，規(guī)范資金使用，抑制投資風(fēng)險(xiǎn)，今年上半年完成政府性融資35億元。三是圍繞結(jié)果運(yùn)用建制度。重點(diǎn)完善了專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)、目標(biāo)管理等制度。在局內(nèi)，把專項(xiàng)資金管理使用納入一級(jí)目標(biāo)管理，作為干部任用和評(píng)選先優(yōu)的重要依據(jù)；在局外，把績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為提升資金管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)的重要依據(jù)，出現(xiàn)違規(guī)行為調(diào)減下年預(yù)算指標(biāo)，出現(xiàn)違法違紀(jì)行為移交司法部門，真正將專項(xiàng)資金監(jiān)管工作納入了制度化、法制化軌道。