■伊春市財政局

一、堅持三個到位，健全財政內(nèi)部控制監(jiān)督機制

一是領導到位。財政局黨組高度重視財政內(nèi)部控制與監(jiān)督工作，成立了局長親自掛帥的工作領導小組，定期召開推進部署會議，為內(nèi)部監(jiān)督檢查工作“掌舵、撐腰”，督促各業(yè)務管理機構嚴格落實主要領導負責制，將內(nèi)部控制與監(jiān)督工作擺上議事日程，納入制度設計和程序安排，統(tǒng)籌考慮，積極推進。二是責任到位。圍繞財政業(yè)務管理工作各領域、各環(huán)節(jié)，把內(nèi)部控制與監(jiān)督職責分工，細化落實到各業(yè)務管理機構與專職監(jiān)督機構的具體崗位，明確各崗位人員的監(jiān)督內(nèi)容、操作程序和工作標準。各業(yè)務管理機構人員結合履行財政、財務、會計等管理職責，加強制度約束，對分管預算單位或工作對象的每一筆預算資金均開展事前審核、實時監(jiān)控、跟蹤問效等日常動態(tài)監(jiān)督。專職監(jiān)督機構在做好專項監(jiān)督工作的同時，對各業(yè)務管理機構履行財政資金分配管理職責進行再監(jiān)督。三是服務到位。專職監(jiān)督機構人員經(jīng)常深入各業(yè)務科室，指導填制反映預算單位人員、資產(chǎn)、收入、支出、專項資金等內(nèi)容的統(tǒng)計臺賬和日常監(jiān)督報告，解答預算編制審核、預算執(zhí)行監(jiān)控、決算編報審查等工作中的疑難問題，幫助業(yè)務管理機構人員查找管理薄弱環(huán)節(jié)和風險防控關鍵點，共同促進財政部門管理水平的提升。

二、建立規(guī)章制度，確保財政內(nèi)部控制監(jiān)督開展

一是完善辦事公開制度。制定了《預算審批程序》、《財政監(jiān)督檢查程序》和《財政監(jiān)督機構實施內(nèi)部監(jiān)督重點檢查程序流程》等10多項辦事公開制度，主動接受社會監(jiān)督，增加工作透明度，進一步規(guī)范財政內(nèi)部監(jiān)督管理行為，保證內(nèi)部控制與監(jiān)督工作機制有效運行。二是完善內(nèi)部管理制度。制定實行了《內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》、《市級財政資金專戶管理制度》、《國庫資金對賬管理制度》、《大額資金管理辦法》、《支付中心授權批準制度》、《所屬公司管理制度》、《所屬公司內(nèi)部控制制度》，以及部門預算、政府采購、“收支兩條線”、國庫集中支付等以改革為主要內(nèi)容的財政管理制度，全面規(guī)范財政行為，有效促進了財政各項工作高效開展。三是完善監(jiān)督考核制度。以《伊春市財政同步監(jiān)督工作考核辦法（試行）》和《伊春市財政同步監(jiān)督工作問責辦法（試行）》為依據(jù)，積極落實各職能科室“一崗雙責”制，將各科室內(nèi)部控制與監(jiān)督工作開展的質(zhì)量、效果列入目標責任制考核，作為年度評優(yōu)和干部考核、任用的重要參考依據(jù)。2011年，對開展內(nèi)部監(jiān)督工作成效突出的8個科室予以通報表彰，對3名優(yōu)秀干部予以提拔重用，進一步激發(fā)了各科室人員做好內(nèi)部控制與監(jiān)督工作的積極性。

三、突出工作重點，提升財政內(nèi)部控制監(jiān)督效果

一是突出制度約束。通過舉辦監(jiān)督業(yè)務培訓班、廉政教育培訓班、崗位練兵、業(yè)務考試、外請教授進行財會法律法規(guī)輔導、通報內(nèi)部監(jiān)督情況等多種形式，進一步提高了全局干部的自我監(jiān)督意識。各業(yè)務科室在組織收入、項目審批、資金分配等日常管理工作中，自覺執(zhí)行預算收支管理、專項資金審批、信息公開、規(guī)范權力運行、AB角、重大事項集體討論制度和大額度資金使用報告制度等，實現(xiàn)自我發(fā)現(xiàn)問題，自我整改糾正，自我規(guī)范管理，制度約束力明顯增強。二是突出預算監(jiān)管。各業(yè)務科室按照監(jiān)督與管理同步，監(jiān)督與預算編制、預算執(zhí)行、決算編報同步，監(jiān)督與資金流向、流程和使用結果同步的要求，嚴格審核部門預算，著力做好部門預算執(zhí)行情況的對比分析，按季度分析比較支出的合規(guī)性、有效性，實時掌握支出動態(tài)，不斷提高部門預算的科學性和準確性。2011年，行政政法科結合對比部門預算，糾正不合理預算資金910萬元；教科文科通過實行專項資金季報制度、回訪制度，跟蹤問效制度，收回涉及幼兒學校違規(guī)省級獎補資金21萬元；經(jīng)濟建設科通過跟蹤回訪，審減資金17900萬元。三是突出重點檢查。專職監(jiān)督機構把各業(yè)務科室制定政策的科學性、執(zhí)行政策的規(guī)范性、內(nèi)部管理的完善性等作為內(nèi)部監(jiān)督的重點，每年按30%比例對業(yè)務科室及局屬單位開展內(nèi)部監(jiān)督檢查。2011年檢查7個科室，查出違規(guī)審批資金9筆，涉及金額334.32萬元，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理不規(guī)范問題17項，提出合理化建議22條，并進行了跟蹤整改。對9個單位管理費用和利潤計劃開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，對1名公司經(jīng)理越權審批行為，給予糾正處理和行政問責。組織開展了全市財政專戶清理，撤并財政專戶13個，保障了財政資金安全運行。四是突出基礎管理。把經(jīng)常性開展財務會計“賽賬”活動作為增強會計人員素質(zhì)，加強財政基礎管理工作的重要手段。通過每年對局機關各業(yè)務科室會計憑證、會計賬簿、會計報表、內(nèi)控制度等內(nèi)容開展逐項檢查、綜合評比，切實提高了各級財政財務干部科學理財、依法理財、為民理財?shù)淖杂X性和能動性，增強了服務經(jīng)濟的本領。