摘要：隨著ERP系統(tǒng)在企業(yè)的深入實施，如何進一步深化應用為提升財務管理提供幫助，正成為企業(yè)迫切需要解決的問題。該文結(jié)合中國石化基于SAP數(shù)據(jù)倉庫出具財務報表的具體實踐，闡述了所采用的數(shù)據(jù)倉庫和業(yè)務合并系統(tǒng)的應用架構，以及運用此架構出具財務報表所取得的應用成效。
　　關鍵詞：ERP；數(shù)據(jù)倉庫；BW；BCS；財務報表
　　中圖分類號：TP274文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2012)17-4055-02
　　Enterprise Resource Planning（即企業(yè)資源計劃，以下簡稱ERP）是一種可以實現(xiàn)跨地區(qū)、跨部門、甚至跨公司整合實時業(yè)務信息的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，現(xiàn)在已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段之一。SAP系統(tǒng)是ERP領域的佼佼者，很多國際和國內(nèi)大型企業(yè)都采用SAP系統(tǒng)來處理日常的業(yè)務工作。
　　規(guī)劃實施ERP系統(tǒng)是中國石化堅持用信息技術改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，以信息化帶動工業(yè)化，促進兩化融合，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，實現(xiàn)跨越式發(fā)展的重大舉措，是企業(yè)提升管理能力和營運水平，增強國際市場競爭能力，創(chuàng)造競爭優(yōu)勢的重大戰(zhàn)略部署，也是企業(yè)加快與國際接軌，擴大企業(yè)生存空間，逐步實現(xiàn)由大到強的重要步驟[1]。截至目前，中國石化下屬的絕大多數(shù)二級企業(yè)已推廣應用了SAP系統(tǒng)。為了進一步深化應用SAP系統(tǒng)，提升股份公司會計信息質(zhì)量和管理水平，中國石化啟動應用SAP數(shù)據(jù)倉庫（以下簡稱BW）及業(yè)務合并系統(tǒng)（以下簡稱BCS）項目，即財務報表項目。該項目從財務報表應用出發(fā)，在數(shù)據(jù)平臺實現(xiàn)對財務信息的收集與有機處理，出具企業(yè)上報總部和事業(yè)部的財務報表、股份公司合并財務報表，滿足各層面對財務管理信息的需求。
　　1 BW&BCS的技術方案
　　1.1總體思路
　　中國石化財務報表應用BW&BCS的總體思路如下：
　　1）應用SAP BW作為個體財務報表編報及財務業(yè)務查詢分析系統(tǒng)，總部報表體系中不能單純基于會計科目信息出具的會計報表（格式化報表）統(tǒng)一在BW出具（包含部分BB類報表與所有事業(yè)部管理報表）[2]。
　　2）應用SAP BCS處理所有可基于集團會計科目信息出具的BB類會計報表，并對存在法定合并需求的報表，按照標準統(tǒng)一的配置與合并流程，進行基于“賬”的合并抵消，滿足中國石化的內(nèi)部往來、內(nèi)部收入成本、投資權益、利潤分配的自動抵消處理，出具合
　　并會計報表[2]。
　　1.2 BW&BCS應用架構
　　BW&BCS整個應用架構分為七層，由下到上分別是數(shù)據(jù)源層、數(shù)據(jù)抽取層、數(shù)據(jù)合并層、數(shù)據(jù)輸出層、業(yè)務轉(zhuǎn)換層、應用分析層和信息展現(xiàn)層?；趯哟蔚脑O計，通過層與層之間提供的服務，保證了整個數(shù)據(jù)倉庫對未來需求的變化的適應性。
　　1.2.1數(shù)據(jù)源層
　　數(shù)據(jù)源層分為SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源和非SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源兩類。
　　1）SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源設計：所有的SAP系統(tǒng)都可以通過SAP產(chǎn)品自帶的Service-API接口抽取數(shù)據(jù)。該接口提供了對于SAP系統(tǒng)的標準業(yè)務內(nèi)容，而且可以實現(xiàn)增量抽取，因此對于所有SAP系統(tǒng)均采用此接口進行數(shù)據(jù)抽取，不再考慮其它數(shù)據(jù)抽取方式。原則上在設計數(shù)據(jù)源時，要求采用SAP提供的標準數(shù)據(jù)源，對于特定數(shù)據(jù)源中不存在的字段，可以進行客戶化的增強。僅當SAP不存在對應的數(shù)據(jù)源時，或者標準數(shù)據(jù)源不能滿足保存明細業(yè)務數(shù)據(jù)需求時，需要開發(fā)新的數(shù)據(jù)源。SAP對于客戶自定義數(shù)據(jù)源的抽取方式包括：從視圖中提取、從ABAP查詢中提取、通過函數(shù)提取、從域中提?。▋H針對文本數(shù)據(jù)源）。
　　2）非SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)源設計：基于企業(yè)級明細模型數(shù)據(jù)需求設計非ERP數(shù)據(jù)源，此數(shù)據(jù)源設計以報表數(shù)據(jù)源為基礎。
　　1.2.2數(shù)據(jù)抽取層
　　數(shù)據(jù)抽取層的輸入數(shù)據(jù)源來自于數(shù)據(jù)源層。抽取層保存和數(shù)據(jù)源層一致的信息，不進行編碼轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)清洗、語義邏輯加工。在抽取層要求完成一定的附加處理：增加數(shù)據(jù)來源標識－源系統(tǒng)；標識在源系統(tǒng)中已經(jīng)刪除的數(shù)據(jù)；重要的主數(shù)據(jù)保存歷史信息。抽取層的數(shù)據(jù)主要供合并層使用，采用DSO（即數(shù)據(jù)存儲對象）來進行數(shù)據(jù)存儲。
　　數(shù)據(jù)抽取層中保存的數(shù)據(jù)一般分為兩類：主數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)。主數(shù)據(jù)主要是各種重要的分析特性的屬性值和文本，比如客戶，供應商、物料等等。普通數(shù)據(jù)源的屬性和文本可以直接上載到信息對象特性主數(shù)據(jù)上（比如資產(chǎn)分類，資產(chǎn)類型等等）。業(yè)務數(shù)據(jù)主要是各種單據(jù)數(shù)據(jù)，比如銷售訂單，采購訂單，銷售開票，采購發(fā)票等等。原則上抽取層的數(shù)據(jù)粒度（即數(shù)據(jù)的明細程度）需要和數(shù)據(jù)源層保持一致。
　　1.2.3數(shù)據(jù)合并層
　　數(shù)據(jù)合并層的輸入數(shù)據(jù)源來自抽取層的數(shù)據(jù)，從抽取層到合并層需要根據(jù)業(yè)務模型定義完成大量的編碼統(tǒng)一，業(yè)務邏輯統(tǒng)一。合并層的數(shù)據(jù)主要供后續(xù)的業(yè)務轉(zhuǎn)換層，或者應用分析層使用；合并層中的數(shù)據(jù)也可以透過SAP BW的數(shù)據(jù)分發(fā)接口提供給其它應用使用。合并層采用DSO來進行數(shù)據(jù)存儲[3]。
　　1.2.4數(shù)據(jù)輸出層
　　數(shù)據(jù)抽取層和合并層是與應用無關的，為了提供不同應用需要的數(shù)據(jù)，針對應用設置數(shù)據(jù)輸出層。數(shù)據(jù)輸出層是應用從合并層獲取數(shù)據(jù)的唯一來源。數(shù)據(jù)輸出層提供的功能包括：保持和合并層更改日志一致的數(shù)據(jù)；在輸出層合并不同企業(yè)的數(shù)據(jù)；提供后續(xù)應用增量或者全量數(shù)據(jù)。
　　對于后續(xù)的SAP BW應用，數(shù)據(jù)輸出層僅僅是將合并層更改日志按照不同應用分離保存的增量數(shù)據(jù)。對于后續(xù)的非SAP BW應用，數(shù)據(jù)輸出層可以按照一定的分析維度進行多企業(yè)數(shù)據(jù)的合并匯總，提供全量數(shù)據(jù)。
　　1.2.5業(yè)務轉(zhuǎn)換層
　　在業(yè)務轉(zhuǎn)換層通常會實現(xiàn)一些比較復雜的業(yè)務邏輯，其數(shù)據(jù)結(jié)構和定義更貼近業(yè)務概念和用戶需求。業(yè)務轉(zhuǎn)換層由標準DSO組成，不一定存在于所有主題模型，只是在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換有需求時才會存在業(yè)務轉(zhuǎn)換層。主要遵循以下原則：添加方式的數(shù)據(jù)源可以保留業(yè)務轉(zhuǎn)換層，以滿足指標累加上載數(shù)據(jù)的需求；由于某些應用需求，需要轉(zhuǎn)變原有合并層DSO的業(yè)務含義，并且此種轉(zhuǎn)變經(jīng)評估會影響原有合并層模型的共用性或穩(wěn)定性的，可以選在放在應用服務器。
　　1.2.6應用分析層
　　應用分析層內(nèi)部分為兩層：物理數(shù)據(jù)存儲層和訪問抽象層。物理數(shù)據(jù)存儲層即實際存儲數(shù)據(jù)的基本信息塊、運營數(shù)據(jù)DSO、主數(shù)據(jù)等等。訪問抽象層用于信息展現(xiàn)層存取的多維信息提供商，信息集，并不物理存儲數(shù)據(jù)。分析層的輸入數(shù)據(jù)源為合并層的數(shù)據(jù)（通過輸出層提供增量），除必要處理外，從合并層到分析層禁止數(shù)據(jù)邏輯轉(zhuǎn)換。不同于數(shù)據(jù)抽取層、合并層保存了盡可能細的數(shù)據(jù)粒度，分析層的信息塊需要仔細考慮數(shù)據(jù)粒度。因為數(shù)據(jù)粒度將嚴重影響信息塊的物理存儲的記錄條數(shù)，記錄數(shù)越多，付出的數(shù)據(jù)上載、壓縮處理時間越長，查詢性能越低，維護的成本也越高。
　　1.2.7信息展現(xiàn)層
　　針對部門應用創(chuàng)建的應用分析層的目的是為最終用戶提供需要展現(xiàn)的信息，包括以不同的格式，不同的展現(xiàn)形式。
　　1）基礎查詢
　　對于信息塊等的訪問首先必須開發(fā)查詢，查詢可以采用缺省的二維報表格式在Internet Explorer，Microsoft Excel進行展現(xiàn)，查詢也可以采用圖形的方式進行展現(xiàn)，第三方工具訪問SAP BW也必須通過查詢。SAP BW提供專門的前端查詢創(chuàng)建工具Query Designer。
　　2）靈活查詢
　　基于查詢的多維分析，切片，追溯等靈活查詢功能原則上采用SAP BEx Web和SAP BEx Analyzer實現(xiàn)。靈活查詢在Internet Explorer上采用缺省的Web模版0ANALYSIS_PATTER進行信息展現(xiàn)。應用可以根據(jù)需要對缺省的模版進行調(diào)整，但是一個BW服務器只能設置一個單獨的模版。靈活查詢在Excel上可以設置缺省的Web模版，不同的用戶可以選取不同的缺省模版進行信息展現(xiàn)。
　　3）格式化報表
　　格式化報表主要應用于統(tǒng)計性的日報、月報、季報和年報等需要采用固定的格式，并易于打印的報表。格式化報表的數(shù)據(jù)來源為基礎查詢，采用SAP BO Web Intelligence實現(xiàn)格式化報表需求。
　　4）管理圖表
　　管理圖表主要應用于提供高層領導簡潔，易于使用的圖形和表格。管理圖表的數(shù)據(jù)來源為基礎查詢。由于需要定制開發(fā)，管理圖表適用于小規(guī)模的用戶群，采用SAP BO Xclesius實現(xiàn)管理圖表需求。
　　中國石化財務報表項目采取格式化報表展現(xiàn)方式。
　　2應用成效
　　1）提高財務報表質(zhì)量
　　以SAP BW系統(tǒng)架構作為基礎出具財務報表，業(yè)務數(shù)據(jù)均從ERP系統(tǒng)抽取到BW&BCS系統(tǒng)，所有報表數(shù)據(jù)都是基于BW&BCS系統(tǒng)自動產(chǎn)生的，提高了報表的質(zhì)量，降低了人為調(diào)整報表的可能性。
　　2）提高內(nèi)部合并抵消業(yè)務管理水平
　　通過運用基于BW的BCS的合并功能，可以基于ERP賬務系統(tǒng)，按照一定的規(guī)則，自動進行內(nèi)部交易的抵消，產(chǎn)生的抵消分錄存儲于BW&BCS系統(tǒng)中。在總部和企業(yè)各層合并報表過程中BW&BCS系統(tǒng)可以保證結(jié)果的完整性、規(guī)范性、準確性和連續(xù)性。同時總部和企業(yè)可通過對合并范圍、數(shù)據(jù)、抵消分錄的實時檢查，有效地控制合并流程與結(jié)果，更好地滿足股份公司和下屬分（子）公司合并報表的內(nèi)部控制要求。
　　3）進一步推動企業(yè)的ERP深化應用
　　由于ERP系統(tǒng)是個專業(yè)性比較強的業(yè)務操作系統(tǒng)，系統(tǒng)查詢、數(shù)據(jù)分析操作比較復雜，查詢、分析的結(jié)果展示不符合目前的管理習慣，企業(yè)直接應用存在一定困難?；跀?shù)據(jù)倉庫的BW&BCS系統(tǒng)能夠?qū)崟r、全面、系統(tǒng)地管理和歸類各類數(shù)據(jù)，通過BI工具能夠進行各類數(shù)據(jù)的穿透查詢、分析，為企業(yè)進一步提高ERP應用水平提供了有力支撐。
　　3結(jié)束語
　　中國石化財務報表應用作為ERP建設的延伸和深化，采用以SAP BW系統(tǒng)架構作為技術與應用架構建設的基礎，能最大限度的發(fā)揮SAP BW系統(tǒng)和基于BW的BCS的合并功能，有效地支持財務管理需求的實現(xiàn)。
　　參考文獻：
　　[1]李媛媛.ERP環(huán)境下財務管理應用研究——以中國石化廣西分公司為例[J].物流工程