劉麗紅

摘要： 中小企業(yè)為我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重大的貢獻(xiàn)，但是融資難的問題一直困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。本文從中小企業(yè)銀行融資問題出發(fā)，分析中小企業(yè)銀行融資難的原因，并提出了相應(yīng)的對策。

Abstract： The small and medium-sized enterprises make significant contributions to China's social and economic development， but the difficulty in financing has plagued the development of small and medium-sized enterprises. From the financing problems of SME bank， this paper analyzes the reasons of the difficulty in financing for small and medium-sized enterprises， and puts forward the corresponding

countermeasures.

關(guān)鍵詞： 中小企業(yè)；融資；發(fā)展

Key words： small and medium-sized enterprises；financing；development

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）03-0103-02

0 引言

經(jīng)濟(jì)體制改革以來，我國中小企業(yè)如雨后春筍，發(fā)展迅速，為我國解決了大量就業(yè)問題，創(chuàng)造了社會巨額財(cái)富，促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，但是，融資難一直制約著我國中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)直接融資很困難，而從間接融資發(fā)面來說，發(fā)放債券股票對中小企業(yè)來說也不太現(xiàn)實(shí)，中小企業(yè)融資主要還是靠銀行貸款。但是我國中小企業(yè)融資也存在各方面的困難。由于銀行擔(dān)心中小企業(yè)沒有資金，無法如期還貸，一般不貸款給中小企業(yè)。本文從中小企業(yè)銀行融資問題出發(fā)，分析中小企業(yè)銀行融資難的原因，希望能夠解放中小企業(yè)的融資思想，更新中小企業(yè)的融資理念，找出相應(yīng)的對策，使中小企業(yè)資金供求實(shí)現(xiàn)良性互動，給我國中小企業(yè)銀行融資難問題提出一些解決方案。

1 對中小微企業(yè)自身的融資現(xiàn)狀分析

1.1 設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度未能在中小微企業(yè)中建立起來

大多數(shù)中小微企業(yè)還保持著家庭模式，缺乏明確企業(yè)的共同愿景，內(nèi)部組織制度的合理性值得商榷。由于對管理制度的缺乏，難以根據(jù)員工的不同需要，實(shí)施不同的激勵方式，不能充分調(diào)動員工的積極性，進(jìn)而造成與員工有效溝通受限。在企業(yè)發(fā)展到一定的程度時，不能實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部監(jiān)督，這是融資難問題隱患的開端。

1.2 中小微企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上相對落后 部分中小微企業(yè)也建立起了現(xiàn)代企業(yè)制度，但是由于依舊是傳統(tǒng)的家族式管理，中小微企業(yè)在吸引人才和挽留人才上依舊不具競爭力，企業(yè)競爭力上升空間不大，這也增加了融資難度。

1.3 中小微企業(yè)信用等級水平需要提高 目前我國金融體系中缺乏對中小微企業(yè)的信用等級水平的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，而這些企業(yè)中又難免存在信用問題或償債能力不足的問題，這方面的規(guī)范正在完善；另一方面，中小企業(yè)還未建立完善的財(cái)務(wù)制度，在降低資金成本的同時，自身的償債能力有限，在融資的時候取得對方信任，提高自己的信用水平，贏得良好的信用等級，應(yīng)對不斷完善的評級體系的考核。

1.4 融資渠道選擇少 中小微企業(yè)在向銀行進(jìn)行融資上缺乏競爭力，即使企業(yè)資質(zhì)優(yōu)異、具有良好的盈利能力，但是沒有足夠的讓銀行可以接受的固定資產(chǎn)或者第三方擔(dān)保，無法向銀行申請貸款融資。在這種情況下，中小微企業(yè)未積極開展適合自身的融資方式，提高融資能力，其實(shí)如利用買方信貸、票據(jù)融資、流動資金循環(huán)貸款和出售應(yīng)收賬款融資等方式都可以滿足中小微企業(yè)發(fā)展中的資金需求問題。

2 我國中小企業(yè)銀行融資難的主要原因

我國中小企業(yè)銀行融資難的原因主要有中小企業(yè)自身體制性原因，我國所存在的信用歧視以及銀行方面的貸款難。下面主要從三方面原因?qū)χ行∑髽I(yè)融資難做一下具體分析。

2.1 體制性原因 對于中小企業(yè)放貸過程中存在的問題，銀行和企業(yè)的看法基本上是相同的，但在資金的供應(yīng)方面，使得銀行和企業(yè)的意見截然相反。銀行方面認(rèn)為，盡管實(shí)施了抵押、擔(dān)保，但對比發(fā)達(dá)國家我們的貸款原則還是相當(dāng)松的，不良資產(chǎn)比列近兩年來還在持續(xù)上升；而廣大中小企業(yè)卻把資金問題看作是企業(yè)發(fā)展最大的制約因素。貸款難的原因還有企業(yè)可供擔(dān)保的資產(chǎn)總量和銀行可提供資產(chǎn)總量方面存在著巨大的差異。前者造成了企業(yè)的貸款難，后者造成了銀行的放款難。這種情況不會隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的變化和宏觀政策的調(diào)整而改變。

我國中小企業(yè)缺乏可提供抵押的財(cái)物，造成了現(xiàn)在的中小企業(yè)資信狀況較差，使得銀行不能有效的去給其貸款，很大程度上制約了我國中小企業(yè)的發(fā)展。

2.2 信用歧視原因 金融機(jī)構(gòu)作為風(fēng)險(xiǎn)與收益相對稱的獨(dú)立的經(jīng)紀(jì)人，其經(jīng)營目的是獲取利益最大化。現(xiàn)在大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)擁有了自己的客戶價(jià)值評估體系，為了提高自身的收入與財(cái)富，這種客戶價(jià)值評估體系就必然使金融機(jī)構(gòu)更愿意服務(wù)那些風(fēng)險(xiǎn)小收益大的優(yōu)質(zhì)客戶，進(jìn)一步遠(yuǎn)離處于劣勢的中小企業(yè)這樣的弱勢群體?？梢哉f諸如此類的風(fēng)險(xiǎn)評估程序限制了弱勢群體接近金融資源。

2.3 銀行方面原因 我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和完善過程中，我國銀行發(fā)揮著重大作用，支配著主要的金融資源，但由于體制性的深層次原因，對我國中小企業(yè)的融資造成了很大的阻礙。

金融機(jī)構(gòu)往往通過提高金融服務(wù)的準(zhǔn)入條件而將中小企業(yè)排斥于金融體系之外。我國絕大多數(shù)中小企業(yè)屬于家族企業(yè)，由于觀念、傳統(tǒng)、習(xí)慣等方面的原因使得企業(yè)存在諸如公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，信用管理觀念差，內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、產(chǎn)權(quán)制度不健全，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高，可抵押固定資產(chǎn)較少，信用擔(dān)保體系缺乏等方面的問題，所以金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的放款條件嚴(yán)格、十分謹(jǐn)慎。金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時，往往要求借款人提供一定的抵押、擔(dān)保、資信檔案等， 還對借款人的償還能力、貸款用途有著具體的要求。

3 我國中小企業(yè)應(yīng)對融資問題的建議

3.1 健全和完善中小企業(yè)法律法規(guī)，做好引導(dǎo)規(guī)劃 立法是確保中小企業(yè)融資體系的順利運(yùn)行的最好方式。美國制定了《中小企業(yè)法》、《中小企業(yè)投資法修正案（1958）》、《公平執(zhí)行中小企業(yè)法法案（1996）》等法律法規(guī)，保護(hù)中小企業(yè)參與市場競爭的機(jī)會。德國制定了《反對不正當(dāng)競爭法》確保處于弱勢地位的中小企業(yè)有一個公平競爭的環(huán)境。日本政府為了促進(jìn)中小企業(yè)的現(xiàn)代化，專門制定了推進(jìn)中中小企業(yè)現(xiàn)代化的計(jì)劃、結(jié)構(gòu)改善計(jì)劃、設(shè)備現(xiàn)代化計(jì)劃等。韓國政府于1986年就頒布實(shí)施了《中小企業(yè)支援法》。韓國政府還將已有的各類支持中小企業(yè)的基本制度綜合為“中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)振興基金”和“中小企業(yè)共濟(jì)事業(yè)基金”兩個中小企業(yè)資金支持制度，這些法規(guī)條例對中小企業(yè)主管機(jī)構(gòu)的設(shè)立和職能及其服務(wù)輔導(dǎo)的范圍方式、中小企業(yè)的融資與保證、稅捐減免、公共工程的配合發(fā)展等方面做出了具體而明確的規(guī)定。我國雖然在2003年頒布實(shí)施了的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比，我國支持中小企業(yè)發(fā)展的法律體系還相當(dāng)不完善，不健全，急需繼續(xù)制定和完善一系列的法律法規(guī)來保護(hù)和支持中小企業(yè)，創(chuàng)造公平的市場競爭環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。

3.2 繼續(xù)加大政府扶持體系的改進(jìn) 由前面部分分析可知，政府扶持力度不夠，中小微企業(yè)融資困難，實(shí)際上，目前針對我國中小微企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商行政管理局、科委、中小企業(yè)司還有中小企業(yè)辦公室，它們有的針對中小微企業(yè)所在行業(yè)進(jìn)行管理，有的針對中小微企業(yè)的所有制類型進(jìn)行干預(yù)，這種格局造成了多頭領(lǐng)導(dǎo)模式，部門間產(chǎn)生了沖突，不僅使管理效率低下，也使得各種企業(yè)資源被浪費(fèi)。目前這種管理格局下，非常需要對中小微企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行梳理，使得它們不再妨害中小微企業(yè)發(fā)展。

另一方面，政府為中小微企業(yè)提供擔(dān)保貸款過少，早在上世紀(jì)九十年代初我國就建立起了中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，這個體系為中小企業(yè)貸款問題提供了重要幫助，而在我國的中小企業(yè)融資貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，政府出資或參與的機(jī)構(gòu)占了總數(shù)的70%以上，對于政府擔(dān)保體系，在進(jìn)一步的實(shí)踐中可以考慮幾個方面的改進(jìn)：第一，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于企業(yè)法人還是事業(yè)法人性質(zhì)，作為盈利機(jī)構(gòu)還是不盈利的機(jī)構(gòu)？這點(diǎn)明確過后，在其提供擔(dān)保及管理方式上都會有所改變，而目前依舊不明確。第二，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)依舊具有濃厚的行政管理色彩，要改善政府干預(yù)過多、指令繁雜的現(xiàn)狀，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員素質(zhì)整體提高，這將有助于降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作水平與風(fēng)險(xiǎn)，減少擔(dān)保損失。

除了政府擔(dān)保，稅收政策可以根據(jù)企業(yè)規(guī)模進(jìn)行按比例調(diào)整，對扶持殘疾人元的企業(yè)進(jìn)行稅收優(yōu)惠，對出口型企業(yè)的退稅以及對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策等，減稅是從側(cè)面角度緩解了中小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問題，對它們提供了扶持。積極改善我國針對不同所有制下的企業(yè)的補(bǔ)貼政策，并且將政府采購的法律法規(guī)及制度完善起來，對中小企業(yè)及微企業(yè)充分重視才能真正緩解中小微企業(yè)的融資難。

3.3 規(guī)范民間金融對中小企業(yè)的融資支持 民間金融在中國具有悠久的歷史和深厚的社會基礎(chǔ)，在歷史上曾是一種主要的金融支持方式。即便是現(xiàn)在，在某些地區(qū)比如浙江溫州市中小企業(yè)資金來源總額中70%以上來自民間金融。民間金融形式靈活多樣，交易成本低，手續(xù)簡便快速，有利于滿足不同經(jīng)濟(jì)能力對金融支持的需求，同時還可以使借款人迅速方便地得到急需的資金，盡快投入生產(chǎn)經(jīng)營過程之中。所以國家應(yīng)進(jìn)一步放寬對民間金融的政策，要因勢利導(dǎo)，趨利避害。同時，要制定一系列的法律法規(guī)來規(guī)范和支持民間金融的市場化運(yùn)作，鼓勵發(fā)展多層次、多樣化的民間金融機(jī)構(gòu)，充分利用民間金融資源對中小企業(yè)融資的積極作用，促進(jìn)中小企業(yè)的良性發(fā)展。

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