賈蒙蒙

一、問(wèn)題的提出

解決“三農(nóng)”問(wèn)題是改革發(fā)展穩(wěn)定的必經(jīng)之路。自2004年以來(lái)，連續(xù)9個(gè)“中央一號(hào)”文件都涉及“三農(nóng)”問(wèn)題。解決“三農(nóng)”問(wèn)題的根本途徑是解決農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金融通問(wèn)題，讓充足的資金回流農(nóng)村，提高農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)產(chǎn)值。目前，我國(guó)已經(jīng)形成以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主體，非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的資金融通渠道。但是，在城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)下，必須將城市和農(nóng)村的資金融通路徑做區(qū)別處理，因?yàn)樾∞r(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在其自有的問(wèn)題：一方面，土地分散、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，3/4的農(nóng)戶是兼業(yè)的，再加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)、自然性狀、經(jīng)濟(jì)性狀和生活性狀三者是合一的，商業(yè)金融無(wú)法進(jìn)入。[1]另一方面，農(nóng)戶信貸單筆金額小、集體土地不可成為抵押物、農(nóng)戶信用評(píng)估難、成本高，而農(nóng)戶資金需求的時(shí)效性卻很強(qiáng)，故商業(yè)銀行難以滿足這一需求。因此，農(nóng)村發(fā)展過(guò)程中，自發(fā)生成的民間金融在滿足農(nóng)村資金需求的問(wèn)題上發(fā)揮了巨大的作用，然而，民間金融因其缺乏有效的監(jiān)管而潛在著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，易對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性造成不良影響。隨著金融體系的不斷完善，國(guó)家組建了一批正規(guī)的民間金融機(jī)構(gòu)，如村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等以滿足農(nóng)村的資金需求。其中，由于農(nóng)村資金互助社有著信息成本、監(jiān)督成本和交易成本低廉，以及貸款審批程序簡(jiǎn)便、網(wǎng)點(diǎn)分布在農(nóng)村交易便捷等優(yōu)勢(shì)，可以促進(jìn)國(guó)家貨幣政策的傳導(dǎo)與支農(nóng)政策的實(shí)施，對(duì)于激活農(nóng)村金融市場(chǎng)、遏制民間非法融資的蔓延，促進(jìn)民間融資規(guī)范化、法制化等具有重大意義。農(nóng)村資金互助社有望成為日后民間金融發(fā)展的主要形式。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2007年1月22日頒行的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》）對(duì)農(nóng)村資金互助社的設(shè)立、融資渠道、監(jiān)管等做了一系列的規(guī)定，將其正式納入國(guó)家金融體系。然而，由于《暫行規(guī)定》的制度設(shè)計(jì)中存在部分缺陷，使農(nóng)村資金互助社呈現(xiàn)發(fā)展緩慢甚至停滯的局面。主要缺陷在于農(nóng)村資金互助社的準(zhǔn)入門檻增高、資金融通困難等問(wèn)題上。其中，融資難的問(wèn)題是制約農(nóng)村資金互助社發(fā)展的主要問(wèn)題?！稌盒幸?guī)定》中何種條款成為產(chǎn)生這一問(wèn)題的誘因，又如何通過(guò)法律途徑使農(nóng)村資金互助社走出融資困境，都是突破農(nóng)村金融發(fā)展瓶頸亟待解決的問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)《暫行規(guī)定》部分條款的評(píng)析找到問(wèn)題的關(guān)鍵，并通過(guò)對(duì)農(nóng)村資金互助社的角色定位分析，為其發(fā)展提供切實(shí)可行的制度設(shè)計(jì)。

二、農(nóng)村資金互助社的法律屬性分析

農(nóng)村資金互助社法律屬性的界定關(guān)系到立法的導(dǎo)向和具體制度設(shè)計(jì)，更關(guān)系到其應(yīng)享受的待遇問(wèn)題。[2]《暫行規(guī)定》第二條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。《暫行規(guī)定》將農(nóng)村資金互助社定性為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

（一）農(nóng)村資金互助社是合作金融組織

1.農(nóng)村資金互助社具有商業(yè)銀行的特性

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行為主要組成部分，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)?！稌盒幸?guī)定》雖賦予了農(nóng)村資金互助社這一職能，但農(nóng)村資金互助社卻并不具備傳統(tǒng)的商業(yè)銀行具備的特性。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行是以營(yíng)利為目的金融機(jī)構(gòu)，其中吸收存款、發(fā)放貸款面對(duì)的是不特定的對(duì)象。而農(nóng)村資金互助社提供存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算的對(duì)象是特定的社員且具有公益性，并不以營(yíng)利為目的，因此不能將其簡(jiǎn)單地界定為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

2.農(nóng)村資金互助社具備非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的特性

農(nóng)村資金互助社具備部分非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)具備的特性。非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的特征有：第一，籌措資金方式具有多樣性，非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不像商業(yè)銀行主要依靠吸收存款籌措資金，它可以靠發(fā)行股票、債券等方式來(lái)吸收資金。第二，業(yè)務(wù)具有專業(yè)性和多樣性。非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)涉及到保險(xiǎn)、信托、證券、租賃等，其機(jī)構(gòu)名稱通常需要表明業(yè)務(wù)種類，每一種業(yè)務(wù)提供的服務(wù)都有所不同，互相配合補(bǔ)充，給市場(chǎng)提供全方位的金融服務(wù)。[3]《暫行規(guī)定》第四十二條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購(gòu)買國(guó)債和金融債券。此條規(guī)定賦予了農(nóng)村資金互助社多于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資渠道。另外，農(nóng)村資金互助社成立之初的目的在于通過(guò)農(nóng)戶之間的互利合作，解決農(nóng)村發(fā)展問(wèn)題，促進(jìn)農(nóng)民增收，加快農(nóng)業(yè)繁榮，其面向的群體僅限于社員。由此可見(jiàn)，農(nóng)村資金互助社并非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

3.農(nóng)村資金互助社是一種合作金融組織

合作金融組織具有自愿、互助合作與民主管理的特點(diǎn)。合作制是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織制度，有其特定的組織形式與規(guī)定，反映特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是一種利用合作行為來(lái)達(dá)到特定目的的群眾經(jīng)濟(jì)組織。互助社是一種民間信用合作組織，為農(nóng)業(yè)合作社的一種特殊形式，具有合作組織同一性的特點(diǎn)，應(yīng)遵循資源合作、民主管理、入股與交易互助合作，經(jīng)營(yíng)決策民主做出。如《暫行規(guī)定》里對(duì)章程的制定、修改，選舉更換理事、監(jiān)事，決定財(cái)務(wù)預(yù)算和分配方案，互助社合并、分立、解散、清算等重大事項(xiàng)均需社員大會(huì)決定。

（二）農(nóng)村資金互助社是非營(yíng)利性企業(yè)法人

《暫行規(guī)定》在對(duì)互助社的設(shè)立、社員和股權(quán)的管理、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理等問(wèn)題上做了類似于營(yíng)利法人的規(guī)定。學(xué)界對(duì)此多有爭(zhēng)議，主要觀點(diǎn)是：營(yíng)利法人說(shuō)，所謂營(yíng)利，指法人取得利潤(rùn)并將其分配給成員的行為。[4]即一方面法人以追逐利潤(rùn)為目的，另一方面要將盈余分配給其社員?！稌盒幸?guī)定》第二十二條賦予社員通過(guò)社員大會(huì)分享盈余的權(quán)利，但是，據(jù)《暫行規(guī)定》第三條來(lái)看，互助社是以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益為目的的，其不同于營(yíng)利性企業(yè)法人以追逐利潤(rùn)為目的，所以互助社具有公益性而不具有營(yíng)利性。非營(yíng)利法人說(shuō)則認(rèn)為，非營(yíng)利性并不等于不從事任何營(yíng)利活動(dòng)，相反，合作社仍要從事大量的營(yíng)利性活動(dòng)。不過(guò)這種營(yíng)利不是合作社的最終目的，獲得的利益并非為社員分紅，而是其實(shí)現(xiàn)目的的一種手段。雖然《暫行規(guī)定》的第四條賦予了農(nóng)村資金互助社獨(dú)立的企業(yè)法人地位，但該規(guī)定并不是給予互助社追逐利潤(rùn)提供法律依據(jù)，而是為互助社可以獨(dú)立占有、使用其財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任做出的制度保障。

由此可以得知，農(nóng)村資金互助社就其本質(zhì)而言屬于合作金融范疇，其建立是互助而非營(yíng)利的，是公益性的企業(yè)法人。因此，對(duì)農(nóng)村資金互助社融資渠道的制度設(shè)計(jì)可兼采合作金融機(jī)構(gòu)與公益性企業(yè)法人的融資辦法，獲取更多的融資渠道。

三、農(nóng)村資金互助社融資困境的原因分析

《暫行規(guī)定》第四十一條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來(lái)源。但是由于缺乏配套的制度設(shè)計(jì)、鼓勵(lì)措施和監(jiān)管措施，農(nóng)村資金互助社并不能從中得到充足的資金。

（一）內(nèi)部資金來(lái)源渠道不暢通

1.互助社無(wú)利率定價(jià)權(quán)，農(nóng)戶存款積極性低

根據(jù)《暫行規(guī)定》第四十二條，農(nóng)村資金互助社僅向社員發(fā)放貸款，因此，社員向互助社存入資金多是以獲取貸款為目的，在農(nóng)村信用平臺(tái)未建立的情況下，加之農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自身受自然影響大，農(nóng)民無(wú)力償還貸款的時(shí)，可能爆發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，讓互助社容易產(chǎn)生更多的呆壞賬，降低互助社資金的流通性。例如，2007年6月1日，剛剛成立100天的全國(guó)第一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)興樂(lè)農(nóng)村資金互助社被青海省銀監(jiān)會(huì)海東分局叫停貸款，原因就在于截至該年5月底，該互助社取得存款僅12.68萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款達(dá)42.63萬(wàn)元，貸款比高達(dá)336%，所以銀監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)的原則叫停其貸款。[5]此外，互助社并不享有單獨(dú)的利率的制定權(quán)，而是跟隨于商業(yè)銀行的利率，因此，在利率等同的情況下，農(nóng)戶多將剩余資金存往商業(yè)銀行?！吨袊?guó)農(nóng)村金融發(fā)展研究2007年度調(diào)查報(bào)告》中指出，商業(yè)銀行退出了農(nóng)村的貸款市場(chǎng)，卻沒(méi)有退出農(nóng)村的存款市場(chǎng)，商業(yè)銀行吸收了17%的富裕農(nóng)戶存款，從而減少了互助社的資金來(lái)源。

2.附加表決權(quán)的設(shè)定影響農(nóng)戶參與積極性

《暫行規(guī)定》第二十三條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社社員參加社員大會(huì)，享有一票基本表決權(quán)；出資額較大的社員按照章程規(guī)定，可以享有附加表決權(quán)。該條是基于實(shí)質(zhì)正義的理念出發(fā)，采納了企業(yè)股東大會(huì)股東行使表決權(quán)的方式，但在實(shí)際操作中卻與互助社設(shè)立的初衷相違背?；ブ绫臼谴迕裆鐔T為了應(yīng)對(duì)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中面臨的組織化程度不高、信息失靈、市場(chǎng)交易能力低、產(chǎn)品銷售困難等問(wèn)題，扭轉(zhuǎn)劣勢(shì)地位而自發(fā)組建的合作組織。[6]互助社的根本目的就在于為社員謀求福利，而非盈利，采用“一人一票”的表決方式更有助于提高社員的參與積極性，而根據(jù)出資額確定表決權(quán)大小的規(guī)定，在沒(méi)有配套監(jiān)管制度的情況下，受個(gè)人利益的驅(qū)使，互助社易淪為富農(nóng)融資的工具，從而損害最需資金的小農(nóng)戶的利益。這一條款大大降低了農(nóng)戶參與的積極性，最終使農(nóng)村資金互助社喪失為貧苦的農(nóng)戶融資的功能，背離設(shè)立的初衷。

3.設(shè)立的審批程序繁瑣，增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)

《暫行規(guī)定》第十四條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社的籌建申請(qǐng)由銀監(jiān)分局受理并初步審查，銀監(jiān)局審查并決定；開(kāi)業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。銀監(jiān)局所在城市的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)村資金互助社的籌建、開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。第十五條規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村資金互助社，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)金融許可證，并按工商行政管理部門規(guī)定辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。上述規(guī)定，加強(qiáng)了對(duì)農(nóng)村資金互助社的監(jiān)管，規(guī)范了農(nóng)村金融服務(wù)體系。但考慮到實(shí)際，農(nóng)村村民普遍存在著知識(shí)水平不高、法律意識(shí)淡薄等的問(wèn)題，且互助社本就是依靠村社之間的信任關(guān)系來(lái)維持，這一繁瑣的設(shè)立程序，在沒(méi)有一個(gè)公益性的中介機(jī)構(gòu)參與的情況下，不只在操作上會(huì)給農(nóng)民增加負(fù)擔(dān)，還會(huì)增加設(shè)立的成本，影響村民參與的積極性，會(huì)減緩互助社擴(kuò)充規(guī)?；蛘咴黾訑?shù)量的速度。

（二）外部資金來(lái)源渠道不暢通

同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過(guò)程的時(shí)間差、空間差、行紀(jì)差來(lái)調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸?！稌盒幸?guī)定》通過(guò)第四十一條賦予農(nóng)村資金互助社同業(yè)拆借的權(quán)利，但現(xiàn)實(shí)中卻難以操作。

1.銀行業(yè)同業(yè)拆借難實(shí)現(xiàn)

按照《暫行規(guī)定》的規(guī)定，農(nóng)村資金互助社可以到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)拆借資金進(jìn)行融資，但由于農(nóng)村資金互助社無(wú)擔(dān)保、利潤(rùn)率低、貸款回收速度慢，使正規(guī)金融機(jī)構(gòu)缺乏為其融資的動(dòng)力。即使中國(guó)人民銀行有支持“三農(nóng)”發(fā)展的支農(nóng)再貸款，但由于缺乏配套的制度設(shè)計(jì)和政策支持，農(nóng)村資金互助社難以從人民銀行融入資金。

2.接受社會(huì)捐贈(zèng)效用低下

農(nóng)村資金互助社雖可以接收社會(huì)捐贈(zèng)，但《暫行規(guī)定》未對(duì)捐贈(zèng)主體、捐贈(zèng)程序、捐贈(zèng)資金流向以及對(duì)捐贈(zèng)資金監(jiān)管等問(wèn)題做出規(guī)定，且由于社會(huì)公眾和團(tuán)體對(duì)于互助社的認(rèn)知程度低，缺乏參與的積極性，降低了互助社接受社會(huì)捐贈(zèng)這一路徑的功用。

《暫行規(guī)定》雖規(guī)定了可以通過(guò)同其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金和接受社會(huì)捐贈(zèng)兩種外部融資渠道，但僅是宣示性的，無(wú)具體的實(shí)施細(xì)則保障這兩種外部融資渠道的施行。

四、解決融資困境的法律對(duì)策

從已有的實(shí)踐來(lái)看，農(nóng)村互助合作社融資困境的重要原因之一是制度的缺失，尤其是法律制度的不健全。因此，需要健全新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)法律保障制度，為互助社發(fā)展提供一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境。

（一）完善法律法規(guī)，解決對(duì)內(nèi)融資難問(wèn)題

前文已述及農(nóng)村資金互助社對(duì)內(nèi)融資難的原因所在，在此，提出相應(yīng)對(duì)策措施：

1.賦予農(nóng)村資金互助社相應(yīng)的存款利率定價(jià)權(quán)

允許其設(shè)定相對(duì)高于商業(yè)銀行的存款利率，以吸收社員存款。在貸款的問(wèn)題上，因其公益性的設(shè)立目的，不主張利率自定，需銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管，防止因資本逐利性的本質(zhì)，出現(xiàn)類似于發(fā)放高利貸等破壞農(nóng)村金融秩序的現(xiàn)象，降低農(nóng)村資金互助社的發(fā)展活力。

2.放寬《暫行規(guī)定》中關(guān)于審慎經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管條款

過(guò)度的監(jiān)管不只會(huì)增加交易成本，還會(huì)降低農(nóng)戶參與積極性。農(nóng)村資金互助社產(chǎn)生于農(nóng)村，鄉(xiāng)村社會(huì)自有其內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，成員出于對(duì)自身利益保護(hù)的動(dòng)機(jī)，將會(huì)對(duì)資金的流轉(zhuǎn)情況給與監(jiān)督。畢竟鄉(xiāng)土社會(huì)的信用不是對(duì)契約的重視，而是發(fā)生于對(duì)一種行為的規(guī)矩熟悉到不假思索的可靠性。[7]在這個(gè)熟人社會(huì)里一方面貸款人對(duì)借款人的家庭情況生活水平、道德素養(yǎng)以及資信情況都能清楚的把握，這就有效解決了在融資過(guò)程中的另各正規(guī)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)憂的信息不對(duì)稱問(wèn)題；另一方面，這種以血緣、地緣為紐帶組建的機(jī)構(gòu)對(duì)組織內(nèi)的成員具有很強(qiáng)的道德約束力，這種無(wú)形的道德約束作用在個(gè)人身上就會(huì)表現(xiàn)出很強(qiáng)的自我約束能力。如果參與農(nóng)村資金互助社的農(nóng)戶違約，那么他將承擔(dān)很大的道德成本，不僅會(huì)失去獲得貸款的權(quán)利，還會(huì)在該熟人社會(huì)里聲譽(yù)受損，甚至危及其親屬獲得貸款的能力。

3.取消附加表決權(quán)，采取一人一票制

農(nóng)村資金互助社是以公益性為原則設(shè)立的，不應(yīng)借鑒企業(yè)關(guān)于股東大會(huì)表決權(quán)的相關(guān)規(guī)定，那是資本逐利性所決定的，出資額高的少數(shù)人可能基于自身利益的驅(qū)使損害其他社員的利益。也并非出資額越高就越具備決策能力，因此，為了保障農(nóng)戶參與互助社的積極性，防止互助社走上只為富農(nóng)謀福利的道路，建議取消附加表決權(quán)，依舊采取一人一票制。

4.支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)

為了防止因自然災(zāi)害或病蟲(chóng)災(zāi)害的發(fā)生造成農(nóng)業(yè)減產(chǎn)的時(shí)期，互助社貸款難以回收，產(chǎn)生呆壞賬，資金鏈條斷裂的情況，國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)政策性保險(xiǎn)覆蓋，以減弱自然災(zāi)害帶來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低貸款農(nóng)戶無(wú)力償還貸款形成互助資金的不良或農(nóng)民無(wú)法生產(chǎn)的情況。[8]農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)展比較成功的國(guó)家都有比較健全的法律體系，它們對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)率、賠償辦法、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的地位以及政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用等都作出了明確的法律規(guī)定。但我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行過(guò)專門立法，保險(xiǎn)內(nèi)容只是體現(xiàn)在《保險(xiǎn)法》和《農(nóng)業(yè)法》中。[9]190目前讓農(nóng)戶獨(dú)資承擔(dān)農(nóng)業(yè)減產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是與“三農(nóng)”政策不相符的，因此，通過(guò)相關(guān)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法或出臺(tái)相關(guān)政策支持農(nóng)村農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，分擔(dān)農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)是急需解決的問(wèn)題。

5.允許資金投資期貨，提高農(nóng)民收入，增加互助社存款數(shù)額

研究表明，期貨是對(duì)沖農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。然而，因農(nóng)民普遍存在著文化水平難以適應(yīng)專業(yè)性強(qiáng)的期貨交易問(wèn)題，[9]220因此，需要國(guó)家將該優(yōu)惠政策推進(jìn)，把農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給期貨市場(chǎng)分擔(dān)，幫助組織起來(lái)的專業(yè)化農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的穩(wěn)定收益，保持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的連續(xù)性，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民增收。

（二）設(shè)置配套機(jī)制，解決互助社外部融資難的問(wèn)題

1.建立公益性的資信平臺(tái)，構(gòu)建良好的農(nóng)村社會(huì)信用環(huán)境

良好的農(nóng)村社會(huì)信用環(huán)境有利于降低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)交易成本，促進(jìn)交易順利進(jìn)行。在良好的社會(huì)信用環(huán)境下，資金鏈條才不會(huì)中斷，農(nóng)村資金互助社可以更加便捷的像其他金融機(jī)構(gòu)融資，金融在市場(chǎng)資源配置中的核心作用也才能得以發(fā)揮，并促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。

2.通過(guò)財(cái)政和貨幣扶持政策解決農(nóng)村資金互助社融資難的問(wèn)題

對(duì)資金互助社對(duì)外融資利率應(yīng)該執(zhí)行較低的水平，或者由財(cái)政提供無(wú)息貸款補(bǔ)充其發(fā)展資本金。中央銀行可以發(fā)揮貨幣政策的引導(dǎo)與支持作用，向互助社發(fā)放支農(nóng)再貸款，為農(nóng)村資金互助社的運(yùn)營(yíng)提供“隱性擔(dān)?！?。中央銀行要將農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)資金、貼息貸款、無(wú)償扶持資金法定的安排給農(nóng)村資金互助社，這樣將提高財(cái)政資金使用效率，同時(shí)調(diào)動(dòng)農(nóng)民參與經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)督的積極性。

五、結(jié) 論

農(nóng)村資金互助社走出融資困境，為“三農(nóng)”發(fā)展提供融資服務(wù)是目前農(nóng)村金融發(fā)展亟待解決的問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)互助社法律地位的明晰，針對(duì)互助社發(fā)展中面對(duì)的內(nèi)部融資和外部融資雙重困境，提出解決對(duì)策。

農(nóng)村資金互助社作為非營(yíng)利性互助合作金融組織，具備互利性、公益性、合作性。因此從其設(shè)立的目的和宗旨出發(fā)，通過(guò)賦予互助社存款利率定價(jià)權(quán)、優(yōu)化社員表決權(quán)制度保障互助社內(nèi)部融資渠道的暢通，以及通過(guò)法律制度的設(shè)計(jì)保障互助社從外部融資得到更多資金來(lái)源，讓更多的發(fā)展資金回流農(nóng)村，是解決互助社融資難關(guān)鍵。此外，在發(fā)展中通過(guò)監(jiān)管確?；ブ缡冀K為社員謀取福利，以防因?yàn)橘Y本追逐利潤(rùn)的本性讓互助社走向?yàn)樯贁?shù)社員謀取福利道路，也是不得不引起重視的問(wèn)題。

為了確保正在試點(diǎn)階段的農(nóng)村資金互助社走向全國(guó)，滿足更多農(nóng)村發(fā)展的融資需要，還有諸多問(wèn)題需要解決。在這一探索的過(guò)程中，要分清矛盾的主次，在發(fā)展中不斷提高認(rèn)識(shí)，用認(rèn)識(shí)指導(dǎo)實(shí)踐，不斷促進(jìn)互助社的發(fā)展。認(rèn)識(shí)不斷深化的過(guò)程就是法律政策的不斷完善的過(guò)程，通過(guò)法律制度的完善為互助社發(fā)展保駕護(hù)航，為“三農(nóng)”發(fā)展注入更多活力。