劉海波

（赤峰學院 教務(wù)處，內(nèi)蒙古 赤峰 024000）

近年來，小額貸款公司作為由民間資本投資設(shè)立的商業(yè)性小額信貸機構(gòu)在赤峰市發(fā)展較快，已成為“三農(nóng)”及中小微企業(yè)融資的重要渠道之一.由于涉及民間資金進入貸款行業(yè)，國家對小額信貸機構(gòu)的發(fā)展在政策層面上還有許多約束，小額貸款公司又處于試點時期，配套環(huán)境、相關(guān)措施還有待完善，這些因素對赤峰市小額貸款公司的經(jīng)營發(fā)展影響較大，普遍期待能夠在體制、機制及政策上有所突破，以增強可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)“三農(nóng)”及中小微企業(yè)的能力.

1 赤峰市發(fā)展小額信貸機構(gòu)的重要意義

小額貸款公司運行靈活方便，對解決中小微企業(yè)融資難題、規(guī)范和引導民間融資、抑制資金外流、培育競爭性農(nóng)村金融市場以及建立地方金融機構(gòu)等方面的作用明顯.

1.1 有利于“三農(nóng)”及中小微企業(yè)發(fā)展資金需求

農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社是當前赤峰市農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，但農(nóng)行商業(yè)化轉(zhuǎn)型使得農(nóng)村的經(jīng)營網(wǎng)點較少，而農(nóng)戶貸款額小、風險大、管理成本高、居住分散，對實施多層級管理的農(nóng)業(yè)銀行而言，效益因素影響其貸款投放積極性.農(nóng)村信用社因歷史包袱過重，資金來源不足也影響了支持三農(nóng)的能力.小額貸款公司具有服務(wù)基層、手續(xù)簡便、審批快捷、經(jīng)營靈活的明顯優(yōu)勢，與農(nóng)戶的隨機性資金需求容易對接，對解決現(xiàn)有金融體系在農(nóng)村覆蓋面不足，培育競爭性農(nóng)村金融市場，降低融資成本具有重要的意義.

融資難一直是困擾中小微企業(yè)生存發(fā)展重大問題，貸款覆蓋率低不只赤峰市獨有，在全國甚至經(jīng)濟發(fā)達的江浙、廣東等地也普遍存在.銀行貸款是中小微企業(yè)最希望的、也是融資成本最低的融資方式，但中小微企業(yè)在向銀行貸款時卻屢屢受挫，存在銀行追著大企業(yè)貸款大企業(yè)不愿貸、中小微企業(yè)追著銀行貸款銀行不愿貸的銀行“嫌貧愛富”現(xiàn)象.銀行資金青睞經(jīng)營穩(wěn)定、有較強盈利能力和持續(xù)現(xiàn)金流、有抵押物的企業(yè).更愿意用同樣一套程序做一筆貸款，給收益大的大企業(yè)，而不愿意貸給額度小、收益低、風險高的中小微企業(yè).銀行貸款抵押物單一，貸款程序繁雜、中間費用過高、審批時限過長，不能滿足中小微企業(yè)對貸款需求時限的要求.小額貸款公司非常適合中小微企業(yè)資金使用“短、頻、急”的特點.當前赤峰市的中小微企業(yè)發(fā)展還不充分，未雨綢繆為其打造可持續(xù)性融資的金融環(huán)境，避免重蹈發(fā)達地區(qū)中小微企業(yè)因貨幣政策大起大落導致倒閉的覆轍尤為重要.

1.2 有利于對民間融資進行規(guī)范和引導

民間融資現(xiàn)象由來以久，但總體上處于地下，管理上還是一個灰色地帶，國家對民間融資還沒有十分明確的規(guī)范規(guī)定，非法集資和高利貸現(xiàn)象時有發(fā)生，在許多地方十分嚴重，由此也造成了嚴重的社會問題.2011年4月，包頭市出現(xiàn)了惠龍公司非法存款，法定代表人金利斌自焚身亡事件.出現(xiàn)問題的主要原因中小企業(yè)實體經(jīng)濟資金短缺，而沉積在企業(yè)和個人手中的大量民間資金卻沒有合適的投資渠道，投資處于無序、盲目狀態(tài)，沒有規(guī)范、專業(yè)的操作平臺.2008年銀監(jiān)會和人民銀行聯(lián)合發(fā)文出臺的《指導意見》，對這種準金融機構(gòu)設(shè)立的門檻低（有限公司為500萬元注冊資本、股份公司1000萬元）、對出資人資格沒有限制（有別于很多從事信貸業(yè)務(wù)對注冊資金以及出資人資格的限制銀行類金融機構(gòu)和貸款公司）、審批便利（歸地方省級金融辦），方便民間融資由地下轉(zhuǎn)入地上，便于進行專業(yè)化的操作；投放的貸款以股東投資為主，不受國家提高存款準備金率等緊縮政策的影響，有利于打造穩(wěn)定持續(xù)的金融環(huán)境，因其不吸收存款也不會出現(xiàn)擠兌風險引發(fā)社會問題.有利于實現(xiàn)民間資金的有序規(guī)范流動，也有利于政府對其實施監(jiān)管，對防范非法集資和高利貸問題具有重要作用.

1.3 有利于建立地方金融機構(gòu)

全市現(xiàn)有金融機構(gòu)網(wǎng)點979個，地方法人金融機構(gòu)15家，股份制銀行只有包商銀行1家，一些外埠金融機構(gòu)雖在赤峰開辦了業(yè)務(wù)，但未設(shè)立機構(gòu)，本地商業(yè)金融機構(gòu)仍為盲點.大力發(fā)展地方性中小金融機構(gòu)，組建以民間資本為主的貸款公司乃至中小銀行，是增強市場競爭、豐富金融服務(wù)體系的重要內(nèi)容.當前民營資本進入中小銀行還存在諸多限制，開放還有需要有個過渡階段，小額貸款公司是當前唯一對民營不設(shè)限的從事商業(yè)貸款業(yè)務(wù)的準金融機構(gòu)，雖然政策約束較多，無法享受銀行類金融機構(gòu)同等待遇，但它是金融市場開放發(fā)展過程中的一個重要的里程碑，是民間資本進入金融領(lǐng)域的第一個跳板，對其發(fā)展還應(yīng)當具有前瞻性的思維.小額貸款公司的運營為民間資本進入金融行業(yè)作了前期試驗，也為進入更廣泛的金融領(lǐng)域作了知識、人才、業(yè)務(wù)量的積蓄.抓住當前機遇大力發(fā)展，將為民營資本進入更廣泛的金融領(lǐng)域，組建地方新型金融機構(gòu)取得先機、打好基礎(chǔ)，對加快赤峰市金融行業(yè)發(fā)展，改善金融環(huán)境帶來深遠影響.

2 赤峰市小額信貸機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

繼2008年中昊小額貸款有限責任公司在喀喇沁旗成立以來，赤峰市小額貸款公司也呈快速發(fā)展態(tài)勢.

2.1 小額信貸機構(gòu)平穩(wěn)較快發(fā)展

全市現(xiàn)有小額貸款公司73家，2家分支機構(gòu)，新增15家，覆蓋全市12個旗縣區(qū).作為從事商業(yè)貸款業(yè)務(wù)的準金融機構(gòu)，經(jīng)過幾年的運行，為民間資本有序進入金融行業(yè)進行了多方面的探索和實踐.

2.2 小額信貸機構(gòu)貸款供不應(yīng)求

由于小額貸款公司具有服務(wù)基層、手續(xù)簡便、審批快捷、經(jīng)營靈活的特點，非常適合中小企業(yè)和許多農(nóng)牧戶“短、頻、急”的資金需求，所以許多中小企業(yè)和農(nóng)牧戶在向正規(guī)金融機構(gòu)貸款難求的情況下轉(zhuǎn)向小額貸款公司，融資需求十分旺盛，使得小額貸款公司的貸款供不應(yīng)求，常常出現(xiàn)排隊等貸款的現(xiàn)象.2011年末，累計發(fā)放貸款72.5億元，同比增長116.4%；截止今年6月年末，累計發(fā)放貸款105.93億元，其中本年累放33.38億元，貸款余額39.33億元.靈活便捷的服務(wù)方式成為向“三農(nóng)”和中小企業(yè)提供貸款支持的有效載體，緩解了部分農(nóng)牧戶和中小企業(yè)貸款難的矛盾.

2.3 小額信貸機構(gòu)監(jiān)管到位、運行良好

赤峰市金融管理部門在監(jiān)管體系建設(shè)、區(qū)域布局、日常監(jiān)管方面進行了許多有益探索，在防范非法集資和協(xié)助小額貸款公司融資方面做了大量工作，現(xiàn)已成為全區(qū)貸款業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和信息化監(jiān)管系統(tǒng)安裝率、使用率最高的盟市.按上級要求，對全市2010年12月31日前開業(yè)的38家小額貸款公司和2家分支機構(gòu)進行了年度審查，全部通過年審，運行情況良好，貸款逾期率只有0.7%，為全面推廣小額貸款公司的貸款產(chǎn)品打下了良好基礎(chǔ).承辦小額貸款業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)首期培訓班，提高小額貸款公司內(nèi)部管理水平和防范風險能力，促進小額貸款公司規(guī)范、健康發(fā)展.同時，小額貸款公司利率定價的示范效應(yīng)（基準利率基礎(chǔ)上實行差別利率、對優(yōu)秀客戶利率下浮等）還為民間資金轉(zhuǎn)化為金融資本提供了有效出路，壓縮了高利貸的市場空間，遏制了地下非法融資活動，有效穩(wěn)定了農(nóng)村金融市場.

3 赤峰市小額信貸機構(gòu)發(fā)展面臨的主要問題

雖然小額貸款公司發(fā)展勢頭良好，但由于國家政策層面對其約束較多，加之地方一些優(yōu)惠政策沒有落到實處，使得小額貸款公司的發(fā)展仍然面臨一些困難.

3.1 融資受到限制

由于不具有合法金融機構(gòu)身份，小額貸款公司只貸不存，主要資金來源為股東繳納的資本金，銀行融資遠達不到小額貸款公司融資余額不得超過公司資本凈額50%”的規(guī)定.去年實際能從銀行貸款金額不足規(guī)定金額的4%，資金渠道十分狹窄.發(fā)放的貸款基本是股東的投資，缺乏充足、穩(wěn)定的資金來源，經(jīng)營中資金鏈短期中斷現(xiàn)象比較普遍，陷入無款可貸的窘境，影響了小額貸款公司金融服務(wù)能力的發(fā)揮.

3.2 財稅優(yōu)惠政策落實難

小額貸款公司雖然從事貸款業(yè)務(wù)，卻被視同工商企業(yè)，發(fā)放支農(nóng)貸款，無法與金融企業(yè)一樣享受《財政縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵資金管理辦法》和《關(guān)于擴大農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策范圍的通知》規(guī)定的財政補貼政策.在稅收政策方面，《財政部稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》中規(guī)定：“2009年至2013年，5萬元以下的涉農(nóng)小額貸款的利息收入將免征營業(yè)稅，所得稅則按90%的利息收入計入收入總額”，這些政策受益主體都是金融機構(gòu)，不包括小額貸款公司.為加快金融業(yè)發(fā)展，自治區(qū)明確規(guī)定：自2009年1月1日起，在我區(qū)新設(shè)立小額貸款公司自注冊登記之日起5年內(nèi)免征所得稅地方分成部分，但這些政策至今在赤峰市部分旗縣區(qū)因稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部原因沒有落實.

3.3 配套服務(wù)有待加強

小額貸款公司從事貸款業(yè)務(wù)，需要了解貸款企業(yè)與個人的誠信信息.《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)[2008]137號）規(guī)定，具備條件的企業(yè)按規(guī)定申請加入企業(yè)和個人信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫.但目前赤峰市的小額貸款公司還沒有加入企業(yè)和個人信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，無法同銀行一樣查詢個人信用、企業(yè)貸款和擔保信息，為其控制貸款風險增加了難度，提高了小額貸款公司的貸前審查成本，也容易導致客戶的流失.

3.4 涉農(nóng)貸款比例偏低

國家設(shè)立小額貸款公司的初衷主要是為“三農(nóng)”服務(wù)，由于涉農(nóng)貸款無法享受到財政補貼和稅收優(yōu)惠，導致全市小額貸款公司都不愿意去做規(guī)模小、風險高的涉農(nóng)貸款項目，出現(xiàn)了支農(nóng)貸款比重偏低，整體上偏重于向中小企業(yè)及個人貸款的現(xiàn)象.截止今年6月末，涉農(nóng)累放貸款22.20億元，占全部小額貸款公司累計發(fā)放貸款的20.96%，涉農(nóng)貸款的比例有待提高.

4 促進赤峰市小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展的建議

4.1 加大政策扶持力度

小額貸款公司的服務(wù)對象主要是農(nóng)牧戶和中小企業(yè)，放貸風險大、管理成本高，這是國有商業(yè)銀行不愿意放款并造成農(nóng)牧戶和中小企業(yè)融資難的主要原因.小額貸款公司的出現(xiàn)，有助于政府破解農(nóng)牧戶和中小企業(yè)融資難題.在國家對小額貸款公司優(yōu)惠財稅政策未有新規(guī)定前，地方政府應(yīng)以解決弱勢群體的融資難題為目標，對小額貸款公司通過減稅、補貼，通過財稅杠桿撬動更多的民間投資，減輕企業(yè)運營成本，引導貸款利率下降.有關(guān)部門要加強與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)溝通，將相關(guān)政策切實落到實處；對涉農(nóng)貸款部分給予一定的財政補貼以提高小額貸款公司對“三農(nóng)”貸款的投放比例.

4.2 協(xié)助小額信貸機構(gòu)融資，鼓勵業(yè)務(wù)創(chuàng)新

協(xié)助小額貸款公司從政策性銀行和商業(yè)銀行取得批發(fā)貸款，為其發(fā)展提供金融支持.允許業(yè)務(wù)創(chuàng)新，規(guī)避融資比例限制政策，發(fā)展表外業(yè)務(wù).本著審慎原則，試點委托貸款業(yè)務(wù)；也可以借鑒外地“聯(lián)銀貸”的方式，即小額貸款公司與銀行合作，小額貸款公司出一小部分資金、銀行出大部分資金共同對同一客戶放貸，小額貸款公司負責選擇客戶和信貸資產(chǎn)后續(xù)管理收回，貸款風險全部由小額貸款公司承擔，收益由雙方按約定比例共享，充分發(fā)揮小額貸款公司開拓管理客戶的優(yōu)勢和銀行的資金優(yōu)勢，既降低銀行的經(jīng)營成本，也解決小額貸款公司資金不足的問題，實現(xiàn)優(yōu)勢互補.

4.3 擴大數(shù)量，鼓勵企業(yè)法人投資

小額貸款公司在赤峰市發(fā)展迅速，但與市場需求相比還有較大差距，遠遠不能滿足需求，利率較高，應(yīng)適當降低投資門檻，擴大數(shù)量，增加資金供給，靠市場競爭降低利率.赤峰市小額貸款公司投資人主要是自然人，法人投資占總股本的比例不足14%，發(fā)展小額貸款公司,除鼓勵私人投資外，應(yīng)更多地鼓勵企業(yè)法人投資小額貸款公司，既有利于政府監(jiān)管,也有利于利用閑置資金為企業(yè)創(chuàng)造效益，以法人股東作平臺，融資也更加容易.

4.4 加強規(guī)范與管理，防范金融風險

小額貸款公司與其他金融機構(gòu)不同，根據(jù)《指導意見》其審批、監(jiān)管權(quán)在地方政府，風險責任由地方政府承擔，主要風險就是高利貸與非法集資.特別是非法集資案件一旦發(fā)生，處理不當，很容易引發(fā)社會問題.赤峰市的小額貸款公司整體運營平穩(wěn)，尚未發(fā)現(xiàn)風險.但應(yīng)防患于未然，加強規(guī)范和防范，在市場準入、業(yè)務(wù)規(guī)則和監(jiān)管措施方面繼續(xù)完善.要切實作好法制教育宣傳和培訓，協(xié)助小額貸款公司抓好基礎(chǔ)管理，走專業(yè)化、規(guī)范化的路子.

4.5 改善小額信貸機構(gòu)從業(yè)環(huán)境

積極營造小額貸款公司發(fā)展政策環(huán)境，使小額貸款公司享受“準金融機構(gòu)”待遇，獲得同等發(fā)展機會.要盡快落實中國人民銀行和銀監(jiān)會關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策中關(guān)于征信內(nèi)容的精神，使小額貸款公司能夠接入企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，降低放貸風險和成本.

4.6 注重小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展

赤峰市小額貸款公司總體上規(guī)模較小，平均注冊資本和資產(chǎn)總額均不足5000萬元.除繼續(xù)增加和擴大數(shù)量外，更應(yīng)鼓勵單體公司的規(guī)模發(fā)展，向規(guī)模要效益，并支持其轉(zhuǎn)制為真正的金融機構(gòu)，享受相關(guān)政策.繼續(xù)延續(xù)小額貸款公司現(xiàn)有組織形式，鼓勵社會資金向小額貸款公司投資入股，或?qū)F(xiàn)有小額貸款公司進行合并重組，做大規(guī)模，增強其實力，以便提高其融資能力、抗風險能力，規(guī)范專業(yè)化操作水平，降低其經(jīng)營成本，條件具備時規(guī)范上市融資.鼓勵小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行，享受在稅收、融資、存款、結(jié)算等銀行類金融機構(gòu)待遇，提高盈利水平.