江澤民同志于2002年在中國(guó)共產(chǎn)黨第十六次全國(guó)代表大會(huì)上的講話中指出“適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)全面進(jìn)步和加入世貿(mào)組織的新形勢(shì)，加強(qiáng)立法工作，提高立法質(zhì)量，到2010年形成中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系。”江澤民同志的講話，既為形成中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系指明了前進(jìn)的方向，同時(shí)也為中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系的形成確定了時(shí)間要求，其對(duì)中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系形成的期待，較為全面地反映了我國(guó)社會(huì)主義法律體系形成的總過(guò)程。

我國(guó)刑事立法的發(fā)展過(guò)程，也就是刑事立法所經(jīng)歷的發(fā)展階段，是指我國(guó)刑事立法所經(jīng)歷的時(shí)間、內(nèi)容及其他事項(xiàng)的總稱。這一發(fā)展過(guò)程是與中國(guó)特色的社會(huì)主義法律體系的形成形影不離，不可分割的。我國(guó)金融犯罪的刑事立法發(fā)展過(guò)程，也同樣反映了這一發(fā)展規(guī)律。

自新中國(guó)成立至今，隨著中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系的逐漸形成，我國(guó)金融犯罪的立法也由立法初創(chuàng)階段進(jìn)入立法發(fā)展階段以至達(dá)到最終完善階段。為全面展示中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系的形成與金融犯罪立法完善的過(guò)程，本文擬從我國(guó)金融犯罪刑事立法的發(fā)展完善過(guò)程來(lái)說(shuō)明中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系的形成過(guò)程，并將二者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以便有力地見(jiàn)證中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系的形成與金融犯罪刑事立法的完善二者之間的關(guān)系。

一、新中國(guó)成立至1979年刑法頒布期間——金融犯罪刑事立法初創(chuàng)階段

新中國(guó)成立至1979年刑法頒布，我國(guó)實(shí)行的是社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)政策，基本上不存在嚴(yán)格意義上的金融市場(chǎng)，所以關(guān)于金融方面的刑法規(guī)范也比較單一。但是，即使是在這樣一個(gè)時(shí)期，金融活動(dòng)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中仍然占有一席之地。貨幣和某些類型的有價(jià)證券在有計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)交往中依然存在并發(fā)揮著不可忽視的作用。因此，有關(guān)貨幣管理的法規(guī)、有價(jià)證券的管理法規(guī)、銀行部門的管理法規(guī)等金融制度在一定范圍內(nèi)是我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度的有機(jī)組成部分。這一時(shí)期的刑事立法中涉及金融犯罪的內(nèi)容雖然很少，但卻是以后經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)改革走向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下為維護(hù)金融市場(chǎng)秩序而制定的金融刑法的雛形。

從這一時(shí)期金融犯罪刑事立法的內(nèi)容來(lái)看，對(duì)妨害國(guó)家貨幣管理秩序的犯罪的懲治是這一時(shí)期金融犯罪立法的主要內(nèi)容，其中1951年4月19日政務(wù)院公布的《妨害國(guó)家貨幣治罪暫行條例》是針對(duì)金融犯罪行為的主要金融刑事法律。按照這個(gè)條例的規(guī)定，其內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：（1）以反革命為目的偽造國(guó)家貨幣者，其首要分子或情節(jié)嚴(yán)重者處死刑，情節(jié)較輕者處無(wú)期徒刑或15年以下7年以上徒刑，并沒(méi)收其財(cái)產(chǎn)之全部或一部。以反革命為目的變?cè)靽?guó)家貨幣，或販運(yùn)、行使偽造、變?cè)靽?guó)家貨幣者，其首要分子或情節(jié)嚴(yán)重者處死刑或無(wú)期徒刑，情節(jié)較輕者處15年以下5年以上徒刑，并得沒(méi)收其財(cái)產(chǎn)之全部或一部。（2）意圖營(yíng)利而偽造國(guó)家貨幣者，其首要分子或情節(jié)嚴(yán)重者處死刑或無(wú)期徒刑，其情節(jié)較輕者處15年以下3年以上徒刑，均得沒(méi)收其財(cái)產(chǎn)之全部或一部。意圖營(yíng)利而變?cè)靽?guó)家貨幣，或販運(yùn)、行使偽造、變?cè)靽?guó)家貨幣者，其首要分子或情節(jié)嚴(yán)重者處無(wú)期徒刑或15年以下7年以上徒刑，并得沒(méi)收其財(cái)產(chǎn)之全部或一部；其情節(jié)較輕者處10年以下1年以上徒刑，并酌處罰金；情節(jié)輕微者處1年以下勞役或酌處罰金。（3）散布流言或用其他方法破壞國(guó)家貨幣信用者，處5年以下徒刑或罰金。以反革命為目的犯前項(xiàng)之罪者，處15年以下5年以上徒刑，其首要分子或情節(jié)嚴(yán)重者處死刑或無(wú)期徒刑，并得沒(méi)收其財(cái)產(chǎn)之全部或一部。（4）凡誤收偽造、變?cè)熵泿?，在收受后查覺(jué)為偽造、變?cè)煺?，?yīng)即報(bào)告所在地中國(guó)人民銀行或公安機(jī)關(guān)，其明知不報(bào)而仍繼續(xù)行使者，視其情節(jié)輕重，處1年以下勞役，或酌處罰金，或予以教育。（5）凡犯本條例所規(guī)定各罪之預(yù)備犯，未遂犯，得視其情節(jié)從輕處罰；但以反革命為目的者，按照上列有關(guān)各條之規(guī)定，酌情處罰。（6）凡犯本條例所規(guī)定各罪自首悔過(guò)者，得減輕或免除處罰；自首悔過(guò)后并協(xié)助破案者，免除處罰。（7）凡偽造、變?cè)熘泿?，均沒(méi)收之。供本條例犯罪所用之機(jī)器、原料及其他物件均應(yīng)沒(méi)收；但屬于第三人所有而不知其供犯罪之用者，不在此限。（8）凡犯本條例所規(guī)定各罪者，得視其情節(jié)輕重，附帶宣告剝奪政治權(quán)；但犯第六條之罪者不在此限。這一時(shí)期在其他刑事法律中涉及打擊金融犯罪的有1952年中央人民政府公布的《中華人民共和國(guó)懲治貪污條例》，該條例以敘明罪狀的方式，對(duì)貪污罪作出了明確的定罪量刑規(guī)定，其中包括打擊金融貪污犯罪的內(nèi)容。

1979年7月6日公布的《中華人民共和國(guó)刑法》是新中國(guó)成立之后我國(guó)頒布實(shí)施的第一個(gè)較為全面系統(tǒng)的刑法典。由于這一刑法典制定之時(shí)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革剛剛起步，金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位還不十分明顯，反映在刑法典中是對(duì)金融犯罪出現(xiàn)的形態(tài)上的變化尚未得到立法上的體現(xiàn)。大部分金融犯罪的規(guī)定都以法條競(jìng)合的處理方式集中到破壞社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序罪、侵犯財(cái)產(chǎn)罪、妨害社會(huì)管理秩序罪和瀆職罪這四章之中，包括走私罪、投機(jī)倒把罪、盜竊罪、詐騙罪、搶奪罪、貪污罪、受賄罪和玩忽職守罪等。這一時(shí)期的立法在金融犯罪方面意圖以打擊危害國(guó)家貨幣管理的犯罪為重點(diǎn)。例如在1979年刑法典第122條只單獨(dú)規(guī)定了妨害國(guó)家貨幣罪（其中包括偽造國(guó)家貨幣和販運(yùn)偽造的國(guó)家貨幣兩種具體行為），另外，該刑法典第123條又單獨(dú)規(guī)定了偽造有價(jià)證券罪等。而對(duì)現(xiàn)實(shí)中可能存在的私自放貸特別是高利貸等嚴(yán)重違法的融資活動(dòng)，被視為投機(jī)倒把或詐騙等犯罪而予以定罪處罰。

綜上所述，這一時(shí)期關(guān)于金融犯罪刑事立法的特點(diǎn)是，數(shù)量極少、立法規(guī)定內(nèi)容簡(jiǎn)單而不全面。這種情況是由當(dāng)時(shí)的政治和經(jīng)濟(jì)背景決定的。因?yàn)?，在那個(gè)特定的年代，刑事立法的政治色彩較為濃厚，尤其是以反革命面目出現(xiàn)的各種金融犯罪中的反革命目的難以認(rèn)定，因此在司法實(shí)踐中很難避免法律向政治低頭的現(xiàn)象發(fā)生。另外，由于我國(guó)當(dāng)時(shí)還處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，金融市場(chǎng)比較封閉僵化，按今天的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)定位，在當(dāng)時(shí)大多數(shù)金融犯罪都被定為非金融犯罪的其他刑事犯罪行為。

二、1979年刑法至1997年刑法頒布期間——金融犯罪刑事立法發(fā)展階段

1979年刑法典的頒布施行，標(biāo)志著我國(guó)刑事法治進(jìn)入一個(gè)新階段。但是，由于受制定該部刑法典時(shí)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化及社會(huì)治安形勢(shì)的限制，加上立法經(jīng)驗(yàn)的相對(duì)不足，使得這部刑法典在觀念上較為保守，在內(nèi)容上失于粗疏，以致于在很短的時(shí)間內(nèi)便顯露出與社會(huì)現(xiàn)實(shí)生活的諸多不適應(yīng)。特別是在1979年刑法典制定以后，中國(guó)旋即拉開(kāi)了改革開(kāi)放政策的帷幕。在商品經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展、中國(guó)參與國(guó)際交往日益增多、社會(huì)生活各個(gè)領(lǐng)域發(fā)生翻天覆地變化的情勢(shì)下，各種新型的金融犯罪亦呈現(xiàn)出前所未有的增長(zhǎng)勢(shì)頭，1979年刑法典之內(nèi)容不完整性和對(duì)變化多端的金融犯罪現(xiàn)象缺乏及時(shí)應(yīng)變能力的缺陷，日益嚴(yán)重。為適應(yīng)國(guó)家改革開(kāi)放中的新情況、新問(wèn)題，以及為了滿足懲治、防范金融犯罪的實(shí)際需要，我國(guó)最高立法機(jī)關(guān)自1982年至1995年先后通過(guò)了《關(guān)于嚴(yán)懲嚴(yán)重破壞經(jīng)濟(jì)的罪犯的決定》、《關(guān)于懲治走私罪的補(bǔ)充規(guī)定》、《關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》、《關(guān)于禁毒的決定》、《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》、《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等6部單行刑事法律，對(duì)1979年刑法典進(jìn)行了較大幅度的修改補(bǔ)充。這些修改補(bǔ)充，無(wú)疑因應(yīng)了社會(huì)形勢(shì)之急需，對(duì)我國(guó)刑事司法實(shí)踐的指導(dǎo)和規(guī)范作用顯著有力。例如，1982年全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《關(guān)于嚴(yán)懲嚴(yán)重破壞經(jīng)濟(jì)的罪犯的決定》增加了套匯罪的規(guī)定；1988年全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《關(guān)于懲治走私罪的補(bǔ)充規(guī)定》中又增加了走私貴重金屬罪的規(guī)定；1988年全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》中又增加了挪用公款罪、隱瞞境外存款不報(bào)罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪等與金融犯罪密切相關(guān)的刑法規(guī)定；1990年全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《關(guān)于禁毒的決定》又增加了掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來(lái)源罪，該罪成為后來(lái)新刑法規(guī)定的洗錢罪的源頭；1995年全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》中又規(guī)定了非法募集資金罪，并規(guī)定了相應(yīng)的單位犯罪的刑事責(zé)任。所有以上這些規(guī)定，都對(duì)完善我國(guó)金融犯罪立法起到了十分重要的作用。

在這一時(shí)期，最令人矚目的發(fā)展是1995年全國(guó)人大常委會(huì)頒布的《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡(jiǎn)稱95《決定》），可以毫不夸張地說(shuō)，這是我國(guó)金融犯罪立法發(fā)展道路上具有里程碑意義的一件大事，它的頒布，不僅結(jié)束了我國(guó)金融犯罪立法簡(jiǎn)單、零亂的歷史，而且開(kāi)辟了我國(guó)金融犯罪全面化、系統(tǒng)化的新時(shí)代。95《決定》對(duì)金融犯罪作了如下修改和補(bǔ)充：

第一，95《決定》增設(shè)了14個(gè)新罪名，其中包括：金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪；持有、使用假幣罪；變?cè)熵泿抛?；擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪；非法吸收公眾存款罪；集資詐騙罪；違法發(fā)放貸款罪；貸款詐騙罪；偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪；票據(jù)詐騙罪；信用證詐騙罪；信用卡詐騙罪；非法出具金融票證罪；保險(xiǎn)詐騙罪。

第二，95《決定》對(duì)有關(guān)犯罪構(gòu)成的要件和罪名作了重新界定。例如將偽造貨幣罪的對(duì)象由原來(lái)的人民幣擴(kuò)大到包括外幣；①將原來(lái)含義較為模糊的販運(yùn)偽造的國(guó)家貨幣罪明確規(guī)定為出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪。

第三，95《決定》擴(kuò)大了單位犯罪的適用范圍。根據(jù)95《決定》，對(duì)大多數(shù)單位金融犯罪，除判處罰金外，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，也要依照刑法的相關(guān)規(guī)定處罰，從而將金融犯罪的主體由單一的自然人犯罪主體擴(kuò)大到自然人和單位雙重犯罪主體，從而擴(kuò)大了金融犯罪主體的適用范圍。

第四，95《決定》協(xié)調(diào)了相關(guān)法律之間的關(guān)系。95《決定》將其所規(guī)定的內(nèi)容和走私罪、貪污賄賂罪、違反公司法的犯罪等相關(guān)犯罪的關(guān)系進(jìn)一步理清。例如，95《決定》第3條規(guī)定：“走私偽造的貨幣的，依照全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治走私罪的補(bǔ)充規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定處罰。”第17條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金的，分別依照全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》和《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》的有關(guān)規(guī)定處罰?！钡?8條規(guī)定：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中索取、收受賄賂，或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，分別依照全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》和《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》的有關(guān)規(guī)定處罰?！?/p>

由于我國(guó)的金融市場(chǎng)至今尚處于不斷發(fā)展完善的過(guò)程之中，這在客觀上要求金融犯罪立法也要不斷地自我發(fā)展和完善。從《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》頒布到1997年僅僅兩年的時(shí)間，我國(guó)的金融市場(chǎng)就發(fā)生了很大的變化，而且金融犯罪的立法技術(shù)也有了很大的發(fā)展提高。1997年新修訂的刑法典將金融犯罪較全面、系統(tǒng)地納入刑法典，這是完善刑事法律的重大步驟，它給我國(guó)金融刑法的發(fā)展變化寫下了濃墨重彩的一筆，也是我國(guó)金融刑法得到進(jìn)一步完善的重要標(biāo)志。

1997年刑法將《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》中的打擊金融犯罪的規(guī)定系統(tǒng)地載入刑法典，表明了立法機(jī)關(guān)和全國(guó)人民對(duì)金融業(yè)和金融市場(chǎng)能否健康有序地發(fā)展予以極大的關(guān)注，對(duì)金融業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重大作用給予了高度重視，也反映了懲治金融犯罪的實(shí)際需要。

1997年新刑法典將金融犯罪的全部?jī)?nèi)容規(guī)定在“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”一章之中，占據(jù)了其中兩節(jié)的篇幅。該章第五節(jié)“破壞金融管理秩序罪”規(guī)定了一般金融犯罪的基本內(nèi)容，第六節(jié)“金融詐騙罪”規(guī)定了欺詐型的各種金融犯罪。這樣的結(jié)構(gòu)安排一方面能夠充分顯示出金融刑法在整個(gè)刑法體系中的相對(duì)獨(dú)立地位，區(qū)別了金融犯罪和其他破壞市場(chǎng)秩序的經(jīng)濟(jì)犯罪的關(guān)系；另一方面能夠顯示出金融刑法內(nèi)部的結(jié)構(gòu)關(guān)系，即由于金融犯罪中不同犯罪類型的特征而呈現(xiàn)的內(nèi)部關(guān)系，也表明我國(guó)對(duì)金融犯罪行為的預(yù)防和打擊有了一個(gè)統(tǒng)一的尺度，金融犯罪的立法又向統(tǒng)一和完善的方向邁出了一大步。

另外，這兩節(jié)的內(nèi)容較之于1995年的《決定》更加完善。最主要體現(xiàn)在增加了證券犯罪的大量?jī)?nèi)容，而且增設(shè)了洗錢罪等重要的條款。此外，刑法對(duì)利用高科技手段在金融業(yè)領(lǐng)域的犯罪也予以了高度重視，增設(shè)了計(jì)算機(jī)犯罪的相關(guān)條款。

1997年新刑法典，全面系統(tǒng)地規(guī)定了金融犯罪的內(nèi)容及其處罰措施，為依法規(guī)范金融業(yè)，保障金融業(yè)的健康發(fā)展，提供了最為嚴(yán)格的行為準(zhǔn)則和有力的法律保障，從而有力地說(shuō)明我國(guó)金融犯罪立法的發(fā)展已經(jīng)開(kāi)始逐步走向完善。

三、1997年刑法施行至今——金融犯罪刑事立法完善階段

自1997年《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱《刑法》）于該年10月1日施行以來(lái)，為了適應(yīng)我國(guó)各個(gè)不同時(shí)期的政治、經(jīng)濟(jì)等發(fā)展形勢(shì)的需要，進(jìn)一步完善金融犯罪的立法，有效地懲治和打擊金融犯罪，全國(guó)人大常委會(huì)先后頒布了一系列單行刑事法律。它們分別為1998年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》（以下簡(jiǎn)稱98《決定》）、1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案》）、2001年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案（三）》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案（三）》）、2005年2月28日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案（五）》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案（五）》）、2006年6月29日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案（六）》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案（六）》）和2009年2月28日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案（七）》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案（七）》）以及2011年2月25日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案（八）》（以下簡(jiǎn)稱《刑法修正案（八）》）。上述單行刑事法律的頒行，不僅對(duì)我國(guó)1997年施行的新《刑法》作了大量的修改和補(bǔ)充，而且在刑法總則與刑法分則方面作出了諸多新的規(guī)定。隨著中國(guó)特色的社會(huì)主義法律體系的逐步形成，以上金融刑法的立法內(nèi)容也逐步走向成熟。

（一）98《決定》對(duì)金融犯罪的立法完善

為了懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯的犯罪行為，維護(hù)國(guó)家外匯管理秩序，98《決定》對(duì)刑法作如下補(bǔ)充修改。于第1條增設(shè)騙購(gòu)?fù)鈪R罪，即行為人使用偽造、變?cè)斓暮ｊP(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)、重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)的以及以其他方式騙購(gòu)?fù)鈪R的行為。并于第3條將《刑法》第190條規(guī)定的逃匯罪修改為：“公司、企業(yè)或者其他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的，對(duì)單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以上有期徒刑?！北緱l的規(guī)定不僅對(duì)公司、企業(yè)或者其他單位刪除了“國(guó)有”的限制，而且將逃匯罪的法定刑進(jìn)行了細(xì)化，由原來(lái)的一個(gè)法定刑幅度調(diào)整為兩個(gè)法定刑幅度，并且將該罪的法定最高刑由有期徒刑5年改為15年。

（二）《刑法修正案》對(duì)金融犯罪的立法完善

為了懲治破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪，保障社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的順利進(jìn)行，《刑法修正案》對(duì)破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪中的若干犯罪進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，尤其是對(duì)金融犯罪的刑事立法內(nèi)容作了細(xì)致的修補(bǔ)。如本修正案于第3條將《刑法》第174條第1款擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪的罪狀由“未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的”行為修改為“未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的”行為，并于第2款增設(shè)“偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件罪”，即行為人偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的行為。于第4條將《刑法》第180條內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的罪狀由“證券交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對(duì)證券的價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，買入或者賣出該證券，或者泄露該信息，情節(jié)嚴(yán)重的”行為修改為“證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，情節(jié)嚴(yán)重的”行為。于第5條第1款將“編造并傳播影響證券交易的虛假信息罪”改為“編造并傳播影響證券、期貨交易的虛假信息罪”，即行為人編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場(chǎng)，造成嚴(yán)重后果的行為。并于該條第2款將“誘騙投資者買賣證券罪”修改為“誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪”，即證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)或者證券期貨監(jiān)督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變?cè)臁N毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，造成嚴(yán)重后果的行為，并將該罪的主體由“證券交易所、證券公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)或者證券管理部門的工作人員”修改為“證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)或者證券期貨監(jiān)督管理部門的工作人員”。于第6條將《刑法》第182條規(guī)定的“操縱證券交易價(jià)格罪”修改為“操縱證券、期貨交易價(jià)格罪”，即行為人操縱證券、期貨交易價(jià)格，獲取不正當(dāng)利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。于第7條將《刑法》第185條規(guī)定的“挪用資金罪”的主體由“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員”擴(kuò)大為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員”。并于第8條將《刑法》第225條規(guī)定的“非法經(jīng)營(yíng)罪”增加一項(xiàng)作為第3項(xiàng)，即：“未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的；”原第3項(xiàng)改為第4項(xiàng)。

（三）《刑法修正案（三）》對(duì)金融犯罪的立法完善

為了懲治恐怖活動(dòng)犯罪，保障國(guó)家和人民生命、財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)社會(huì)秩序，本修正案對(duì)金融刑法也作了重要的補(bǔ)充修改。如本修正案于第7條將《刑法》第291條規(guī)定的“洗錢罪”的“上游犯罪”由原來(lái)的“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪”修改為“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪”，從而擴(kuò)大了“洗錢罪”的“上游犯罪”的范圍。

（四）《刑法修正案（五）》對(duì)金融犯罪的立法完善

為了懲治破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、危害國(guó)防利益的行為，本修正案對(duì)《刑法》作了重要的修改和補(bǔ)充，也對(duì)金融犯罪作了重要的修補(bǔ)。如本修正案于《刑法》第177條之后增加了“妨害信用卡管理罪”和“竊取、收買、非法提供信用卡信息罪”這兩個(gè)新罪名。即行為人明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的、使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的和出售、購(gòu)買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的行為和行為人竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的行為。

（五）《刑法修正案（六）》對(duì)金融犯罪的立法完善

為了懲治危害社會(huì)公共安全、破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、侵犯公民人身權(quán)利、妨害社會(huì)管理秩序和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員瀆職犯罪行為，保障社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的順利進(jìn)行，保障公民的人身安全，本修正案對(duì)刑法作了重要的修改和補(bǔ)充，尤其是對(duì)金融犯罪也作了重要的修補(bǔ)。如本修正案第10條在《刑法》第175條之后新增“騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪”，即行為人以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。于第11條將《刑法》第182條規(guī)定的“操縱證券、期貨交易價(jià)格罪”予以取消，在《刑法修正案》規(guī)定的基礎(chǔ)上將其修改為“操縱證券、期貨市場(chǎng)罪”，即行為人故意操縱證券、期貨市場(chǎng)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。于第12條第1款在《刑法》第185條之后以第`1款的形式規(guī)定“背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪”，即商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。以第2款的形式規(guī)定“違法運(yùn)用資金罪”，即社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的行為。于第13條將《刑法》第186條第1款、第2款修改為：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰?！睂ⅰ缎谭ā吩瓉?lái)規(guī)定的“違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪”予以取消，只保留“違法發(fā)放貸款罪”一個(gè)罪名，將違法向關(guān)系人發(fā)放貸款的行為作為一個(gè)從重處罰情節(jié)。于第14條將《刑法》第187條規(guī)定的“用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪”予以取消，將本罪修改為“吸收客戶資金不入賬罪”，將本條的罪狀由“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的”行為修改為“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的”行為。本條不僅刪除了“以牟利為目的”這一主觀要件，同時(shí)還取消了“將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款”這一客觀用途，從而擴(kuò)大了本罪的打擊范圍。于第15條將《刑法》第188條規(guī)定的“非法出具金融票證罪”予以取消，將本罪修改為“違規(guī)出具金融票證罪”，將本條罪狀由“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失”的行為修改為“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重”的行為。將《刑法》原來(lái)規(guī)定的“造成較大損失”修改為“情節(jié)嚴(yán)重”，從而使本罪的適用范圍更加擴(kuò)大。于第16條將《刑法》第291條規(guī)定的“洗錢罪“的“上游犯罪”的范圍由《刑法修正案（三）》規(guī)定的“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪”再次擴(kuò)大到“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪。”從而再次擴(kuò)大了“洗錢罪“的“上游犯罪”的范圍，為嚴(yán)密洗錢罪的刑事法網(wǎng)起到了重要的作用。

（六）《刑法修正案（七）》對(duì)金融犯罪的立法完善

為了懲治破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、危害國(guó)防利益和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的瀆職犯罪行為，保障社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的順利進(jìn)行，本修正案對(duì)《刑法》作了重大修改和補(bǔ)充，尤其是對(duì)金融犯罪也作了如下修補(bǔ)。本修正案于第2條在《刑法》第180條第1款規(guī)定的“內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪”中增設(shè)了“明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重”的行為，并于此條新增“利用未公開(kāi)信息交易罪”，即證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事上述交易活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。于第5條將《刑法》第225條第（3）項(xiàng)“未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的”規(guī)定修改為“未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的”，擴(kuò)大了對(duì)“地下錢莊”非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的打擊范圍，加大了對(duì)這類非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的打擊力度。

（七）《刑法修正案（八）》對(duì)金融犯罪的立法完善

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)刑法又出現(xiàn)了一些新的情況和問(wèn)題，需要對(duì)其有關(guān)規(guī)定作出修改。中央關(guān)于深化司法體制和工作機(jī)制改革的意見(jiàn)也要求進(jìn)一步落實(shí)寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，對(duì)刑法作出必要的調(diào)整和修改。這次刑法修改的重點(diǎn)是，落實(shí)中央深化司法體制和工作機(jī)制改革的要求，完善死刑法律規(guī)定，適當(dāng)減少死刑罪名，調(diào)整死刑與無(wú)期徒刑、有期徒刑之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系。經(jīng)與各有關(guān)方面反復(fù)研究，理論界和實(shí)務(wù)部門一致認(rèn)為，我國(guó)的刑罰結(jié)構(gòu)總體上能夠適應(yīng)當(dāng)前懲治犯罪，教育改造罪犯，預(yù)防和減少犯罪的需要。但在實(shí)際執(zhí)行中也存在死刑偏重、生刑偏輕等問(wèn)題，需要通過(guò)修改刑法適當(dāng)調(diào)整。一是，《刑法》規(guī)定的死刑罪名較多，共68個(gè)。從司法實(shí)踐看，有些罪名較少適用或基本未適用過(guò)，可以適當(dāng)減少。二是，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，適當(dāng)取消一些經(jīng)濟(jì)性非暴力犯罪的死刑，不會(huì)給我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定大局和治安形勢(shì)帶來(lái)負(fù)面影響。三是，判處死刑緩期執(zhí)行的犯罪分子，實(shí)際執(zhí)行的期限較短，對(duì)一些罪行嚴(yán)重的犯罪分子，難以起到懲戒作用，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制減刑。為此，《刑法修正案（八）》從總則部分的刑罰結(jié)構(gòu)到分則部分的具體罪名均作了較大的修改和和補(bǔ)充。其中對(duì)《刑法》中規(guī)定的死刑罪名作了以下調(diào)整：即取消近年來(lái)較少適用或基本未適用過(guò)的13個(gè)經(jīng)濟(jì)性非暴力犯罪的死刑。具體是：走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動(dòng)物、珍貴動(dòng)物制品罪，走私普通貨物、物品罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪，盜竊罪，傳授犯罪方法罪，盜掘古文化遺址、古墓葬罪，盜掘古人類化石、古脊椎動(dòng)物化石罪。以上擬取消的13個(gè)死刑罪名，其中有3個(gè)罪名屬于金融犯罪，從而使我國(guó)金融犯罪中死刑罪名由5個(gè)減少到2個(gè)，死刑削減率高達(dá)60%。死刑罪名的削減，極大地體現(xiàn)了我國(guó)刑法寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，為我國(guó)死刑的限制和廢除奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

從這一時(shí)期的立法特點(diǎn)來(lái)看，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善和中國(guó)特色的社會(huì)主義法律體系的如期形成，我國(guó)金融犯罪的刑事立法也逐步走向成熟。從全國(guó)人大常委會(huì)頒布的單行刑事法律來(lái)看，它們不僅對(duì)我國(guó)1997年新《刑法》實(shí)施以來(lái)存在的缺陷和不足進(jìn)行了重要的修改和補(bǔ)充，同時(shí)也隨著我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，增設(shè)了大量的新罪名。所有這些，對(duì)于進(jìn)一步發(fā)展和完善我國(guó)的金融犯罪立法體系，促使我國(guó)金融刑事立法朝著成熟的方向發(fā)展，都具有舉足輕重的地位和作用。

注釋：

① 《妨害國(guó)家貨幣治罪暫行條例》第2條規(guī)定：“本條例所稱國(guó)家貨幣，指中國(guó)人民銀行發(fā)行之貨幣。”而《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第23條則規(guī)定：“本決定所稱的貨幣是指人民幣和外幣?！?/p>