丁月華，鮑善冰

(1.太原科技大學(xué)，山西 太原 030024;2.太原電力高等?？茖W(xué)校，山西 太原 030013)

百年大計(jì)，教育為本。《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010－2020年)》提出，要建立以提高教育質(zhì)量為導(dǎo)向的管理制度和工作機(jī)制，把教育資源配置和學(xué)校工作重點(diǎn)集中到強(qiáng)化教學(xué)環(huán)節(jié)、提高教育質(zhì)量上來。這要求高等學(xué)校必須牢固樹立以提高質(zhì)量為核心的教育發(fā)展觀，注重教育內(nèi)涵式發(fā)展。而建立一套科學(xué)、公正、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，可以引導(dǎo)資源優(yōu)化配置，不斷提升高等學(xué)校的管理水平，提高辦學(xué)效益。本文應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投入產(chǎn)出分析法，首先對(duì)高校的投入和產(chǎn)出進(jìn)行了深入的分析，在綜合考慮投入和產(chǎn)出因素的基礎(chǔ)上，試圖構(gòu)建一套高校績(jī)效評(píng)價(jià)體系，希望進(jìn)一步豐富高等教育理論，并對(duì)高校的評(píng)價(jià)提供參考。

一、高校績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)涵

績(jī)效是人力資源管理中的概念，是指工作主體在一定時(shí)間與條件下完成某一任務(wù)所取得的業(yè)績(jī)、效果、效率和效益。績(jī)效具有“三效”性的特點(diǎn)，即效果性、效率性和效益性。效果性是指在工作任務(wù)完成后，考察是否取得了成果，取得了多大成果，是一種絕對(duì)性指標(biāo)。效率性是考察工作成果如何取得，是投入大于產(chǎn)出，還是投入小于產(chǎn)出;如果投入大于或等于產(chǎn)出，那么，他取得的工作成果即使再多再好，也很難被人認(rèn)為是好的績(jī)效，這是一種相對(duì)性指標(biāo)。效益性是考察工作成果能不能給自己、給他人、給集體、給社會(huì)帶來一定的利益［1］?？?jī)效評(píng)價(jià)是指運(yùn)用一定的評(píng)價(jià)方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持效果、效率、效益的“三效”原則，對(duì)組織為實(shí)現(xiàn)其職能所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度以及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)所安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。

因此，通過績(jī)效評(píng)價(jià)，一個(gè)重要的目標(biāo)，就是要考察工作主體的工作效率。而目前對(duì)高校評(píng)價(jià)和排名的方法，大部分是以高校的投入或產(chǎn)出的絕對(duì)量為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的，高校的投入量或產(chǎn)出量越多，評(píng)價(jià)值就越高，排名就越靠前。也就是說，只注重了效果和效益，而忽視了效率。這種絕對(duì)評(píng)價(jià)的方法很容易導(dǎo)致一些負(fù)面影響:一是導(dǎo)致高校的“粗放式發(fā)展”。在絕對(duì)評(píng)價(jià)的指引下，會(huì)使高校一味地追求招生規(guī)模的擴(kuò)大或科研成果數(shù)量的增長(zhǎng)，而不計(jì)投入和成本，很可能造成資源的浪費(fèi)。二是形成評(píng)價(jià)的“馬太效應(yīng)”。如果高校產(chǎn)出絕對(duì)量少，評(píng)價(jià)結(jié)果就低，可以獲得資源的條件就弱;獲得的資源少，高校的產(chǎn)出絕對(duì)量就很難提高，長(zhǎng)期下去，就會(huì)挫傷高校的辦學(xué)積極性。三是加重資源的“自然獲得”。長(zhǎng)期以來，影響我國(guó)高校資源配置的因素有:建校歷史、認(rèn)定性重點(diǎn)、地區(qū)發(fā)展需要以及現(xiàn)有發(fā)展實(shí)力等，高校的資源并不是依靠競(jìng)爭(zhēng)獲得，用絕對(duì)量評(píng)價(jià)的方法可能會(huì)加重“自然獲得”的慣性，資源往往被評(píng)價(jià)值高的學(xué)校獲得，評(píng)價(jià)值低的學(xué)校很難獲得國(guó)家較大力度資源的支持。

高?？?jī)效評(píng)價(jià)的方法，就是要把對(duì)高校評(píng)價(jià)的重點(diǎn)放在高校對(duì)資源使用的效率上，而投入產(chǎn)出分析法，則為高?？?jī)效評(píng)價(jià)提供了一種新的思路。這種評(píng)價(jià)方法通過構(gòu)建以產(chǎn)出/投入的相對(duì)比率為主、絕對(duì)產(chǎn)量為輔的指標(biāo)，引導(dǎo)高校既關(guān)注辦學(xué)的絕對(duì)“成績(jī)”和“效果”，更關(guān)注辦學(xué)的相對(duì)“效益”或“效率”。通過這種評(píng)價(jià)方式，對(duì)于政府而言，可以考察有限的資源究竟發(fā)揮了多大作用，促使政府把資源向效率高的高校配置;對(duì)于高校而言，可以了解自身的資源使用情況，進(jìn)一步提高資源利用的效益。

二、高校的投入和產(chǎn)出分析

作為一個(gè)開放系統(tǒng)，高校與外部環(huán)境之間不斷地進(jìn)行著物質(zhì)、能量和信息的交換，它從外界輸入人力、物力和財(cái)力等資源，經(jīng)過內(nèi)部的教育教學(xué)和科研過程，向社會(huì)輸出人才和科技成果，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。高校的投入與其他組織一樣，可以分為人力、物力、財(cái)力等類型的投入，但是，又有其自身的特點(diǎn)。

首先是人力投入。高校的人力資源包括專職教師、科研機(jī)構(gòu)人員、教輔人員、行政人員、工勤人員及其他高校附屬單位人員。專職教師和科研機(jī)構(gòu)人員通過傳授知識(shí)和科學(xué)研究，直接產(chǎn)生效益;而教輔人員、行政人員和工勤人員對(duì)學(xué)校的貢獻(xiàn)是間接的，他們的主要功能是三服務(wù)，即服務(wù)學(xué)校中心工作、服務(wù)師生員工、服務(wù)教學(xué)科研一線。由于他們的工作成果難以量化，所以，一般用專職教師數(shù)來測(cè)度高校的人力投入。

其次是物力投入。高校的物質(zhì)資源可以分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類，固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的有形資產(chǎn)，包括校舍、活動(dòng)場(chǎng)地、教學(xué)科研儀器設(shè)備、圖書資料等。固定資產(chǎn)是高校物力投入的主要組成部分，體現(xiàn)了教育過程中的占用和消耗。低值易耗品是指使用年限較短(如不滿一年)，并且容易被消耗掉的物品，如教學(xué)科研用的各種原材料、輔助材料和低值儀器儀表等等。測(cè)度高校的物力投入，一般用占地面積、建筑面積、教學(xué)科研儀器設(shè)備總額、圖書冊(cè)數(shù)等指標(biāo)衡量。

再次是財(cái)力投入。我國(guó)教育經(jīng)費(fèi)的來源可以劃分為兩類:一類是財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)，是指國(guó)家和地方的財(cái)政性撥款，這是大多數(shù)公辦高校獲得財(cái)力投入的主要渠道，財(cái)政性撥款包括教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)、高校人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、專項(xiàng)投資資金等。另一類是非財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)，包括社會(huì)集資捐資(如企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人以專項(xiàng)獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金等多種形式向高校的捐贈(zèng))、向?qū)W生收取的各種費(fèi)用(如學(xué)雜費(fèi)和住宿費(fèi)等)、向社會(huì)提供服務(wù)產(chǎn)生的收入(如向社會(huì)開放圖書館、體育館收取的費(fèi)用，向社會(huì)提供教學(xué)服務(wù)、科技服務(wù)、咨詢服務(wù)等方面的收入)和校辦產(chǎn)業(yè)收入等。測(cè)度高校的財(cái)力投入，一般用預(yù)算內(nèi)財(cái)政性撥款、科研經(jīng)費(fèi)等指標(biāo)衡量。

高校的產(chǎn)出是基于其功能的。高校的功能主要有三個(gè):人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、服務(wù)社會(huì)［2］。人才培養(yǎng)是高校的首要工作;科學(xué)研究是高校的重要職能，也是人才培養(yǎng)的重要載體;服務(wù)社會(huì)是人才培養(yǎng)和科學(xué)研究功能的延伸。高校的這三大功能相互聯(lián)系、不可分割。按照高校的功能，高校的產(chǎn)出也可以分為三大類，即人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和服務(wù)社會(huì)。

第一類產(chǎn)出是人才培養(yǎng)。這類產(chǎn)出可以從人才的數(shù)量和質(zhì)量?jī)煞矫娣从?。一般情況下，高校培養(yǎng)人才的數(shù)量可以由在校生數(shù)這個(gè)指標(biāo)衡量。但是，由于人才的層次不同，所反映出來的高校人才培養(yǎng)能力也不同。所以，如果要衡量人才培養(yǎng)的數(shù)量，可以用當(dāng)量在校生數(shù)。計(jì)算方法的主要依據(jù)是《普通高校學(xué)生培養(yǎng)成本監(jiān)審辦法》，即本科、專科、第二學(xué)士學(xué)位、在職人員攻讀博士和碩士學(xué)位、高等進(jìn)修生定為一個(gè)“標(biāo)準(zhǔn)”即1，碩士生為1.5，專門人才、博士生為2，來華留學(xué)生為3，函授、網(wǎng)絡(luò)教育生為0.1，夜大等其他學(xué)生均為 0.3［3］。人才培養(yǎng)的質(zhì)量主要指畢業(yè)生被社會(huì)接納的程度，可以用一次就業(yè)率、一次簽約率和社會(huì)滿意度等指標(biāo)衡量。

第二類產(chǎn)出是科學(xué)研究。高校作為我國(guó)知識(shí)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新的重要基地，是原創(chuàng)性成果的重要源頭和實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化的生力軍，已經(jīng)成為推動(dòng)國(guó)家和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技進(jìn)步和社會(huì)進(jìn)步的重要力量。高校的科研成果主要有以下幾種表現(xiàn)形式:一是在各種學(xué)術(shù)期刊上發(fā)表的學(xué)術(shù)論文;二是出版的學(xué)術(shù)專著;三是申報(bào)的國(guó)家發(fā)明專利;四是獲得國(guó)家、各部委、各省、市、自治區(qū)等的各種科研成果獎(jiǎng)。科學(xué)研究是比較偏重于學(xué)術(shù)價(jià)值和技術(shù)創(chuàng)新的一項(xiàng)指標(biāo)。這類指標(biāo)可以用發(fā)表論文數(shù)、出版專著數(shù)、省部級(jí)以上科研成果獎(jiǎng)及鑒定成果數(shù)等指標(biāo)衡量。

第三類產(chǎn)出是社會(huì)服務(wù)。高校只有通過服務(wù)社會(huì)，才能體現(xiàn)出自身價(jià)值。高校的社會(huì)服務(wù)功能是建立在人才培養(yǎng)和科學(xué)研究?jī)身?xiàng)基本功能基礎(chǔ)之上的，培養(yǎng)人才，發(fā)展科技，其實(shí)都是為社會(huì)服務(wù)，只不過它們的服務(wù)方式相對(duì)間接。當(dāng)前我國(guó)高等學(xué)校社會(huì)服務(wù)的形式主要有以下幾種:開展的各種形式的培訓(xùn)或委托培養(yǎng)、成人或繼續(xù)教育等;產(chǎn)學(xué)合作，既包括校企雙方合作興辦企業(yè)的資本化方式，也包括進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓等的商業(yè)化方式;建立高等學(xué)校科學(xué)園區(qū);高等學(xué)校向社會(huì)開放圖書館、實(shí)驗(yàn)室、教學(xué)設(shè)施等;為政府、企事業(yè)單位和個(gè)人提供咨詢服務(wù);等等。但總體而言，我國(guó)高等學(xué)校在為社會(huì)服務(wù)中，比較重視自然科學(xué)、技術(shù)科學(xué)，重視科技成果的轉(zhuǎn)化。因此，高校社會(huì)服務(wù)能力可以用技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、專利出售收入、咨詢服務(wù)收入等指標(biāo)來衡量。

三、高校績(jī)效評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)

以絕對(duì)產(chǎn)量為基礎(chǔ)的高校評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是終結(jié)性或結(jié)果性評(píng)價(jià)，而以投入產(chǎn)出為基礎(chǔ)的高?？?jī)效評(píng)價(jià)則以高校利用辦學(xué)資源實(shí)現(xiàn)其職能的效益為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是形成性評(píng)價(jià)與終結(jié)性評(píng)價(jià)、分析性評(píng)價(jià)與整體性評(píng)價(jià)的整合。這種評(píng)價(jià)方式充分考慮到促使高校絕對(duì)產(chǎn)量變化的條件，力求透過投入差異看產(chǎn)出結(jié)果的不同，將評(píng)價(jià)著眼于投入—產(chǎn)出的效益之上，從高校資源利用效益方面評(píng)價(jià)高校的績(jī)效，淡化既有存量對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的影響，集中反映高校在資源利用上的主觀努力和效果。

根據(jù)這個(gè)思想，衡量高校的人力投入產(chǎn)出績(jī)效的指標(biāo)可以包括以下幾種:(1)生師比，是指當(dāng)量在校生與教師的比值，計(jì)算公式為:生師比=當(dāng)量在校生人數(shù)/專職教師數(shù)，當(dāng)量在校生數(shù)=普通本、專科(高職)生數(shù)+碩士生數(shù)×1.5+博士生數(shù)×2+留學(xué)生數(shù)×3+［預(yù)科生數(shù)+進(jìn)修生數(shù)+成人脫產(chǎn)班學(xué)生數(shù)+夜大(業(yè)余)學(xué)生數(shù)］×0.3+函授生數(shù)×0.1;(2)師均論文數(shù)，反映教師發(fā)表論文的情況，計(jì)算公式為:師均論文數(shù)=論文總量/專職教師數(shù);(3)師均校產(chǎn)及科研收入，反映教師為學(xué)校創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)收益情況，計(jì)算公式為:人均校產(chǎn)及科研收入=全年校辦產(chǎn)業(yè)及科研收入總額/年均教職工人數(shù);(4)師均著作字?jǐn)?shù)，反映教師著書立說情況，計(jì)算公式為:師均著作字?jǐn)?shù)=著作字?jǐn)?shù)/專任教師數(shù);(5)一次就業(yè)率，反映畢業(yè)生受到社會(huì)的接納程度，計(jì)算公式為:一次就業(yè)率=畢業(yè)生就業(yè)人數(shù)/全部畢業(yè)生總數(shù);(6)社會(huì)滿意度，體現(xiàn)了學(xué)校人才培養(yǎng)的質(zhì)量，可以用問卷調(diào)查或走訪用人單位的方式得到。

衡量高校物力投入產(chǎn)出績(jī)效的指標(biāo)包括以下幾種:(1)生均占地面積，反映學(xué)校土地投入情況，計(jì)算公式為，生均占地面積=占地面積/全日制在校生數(shù);(2)生均建筑面積，反映學(xué)校教室、宿舍、辦公室、實(shí)驗(yàn)室等建筑投入情況，計(jì)算公式為，生均建筑面積=(教學(xué)及輔助、試驗(yàn)室、圖書館、行政辦公、活動(dòng)場(chǎng)地等建筑面積)/全日制當(dāng)量在校生數(shù);(3)生均教學(xué)科研儀器設(shè)備值，反映教學(xué)科研儀器設(shè)備的投入情況，計(jì)算公式為:生均教學(xué)科研儀器設(shè)備值=教學(xué)科研儀器設(shè)備資產(chǎn)總值/當(dāng)量在校生數(shù);(4)生均圖書，反映學(xué)校圖書資料的投入情況，生均圖書=圖書總數(shù)/當(dāng)量在校生數(shù)。

衡量高校財(cái)力投入產(chǎn)出績(jī)效的指標(biāo)包括以下幾種:(1)生均事業(yè)支出，指事業(yè)支出與在校生人數(shù)的比值，計(jì)算公式為:生均事業(yè)支出=事業(yè)支出/在校生人數(shù);(2)每萬元科研經(jīng)費(fèi)經(jīng)濟(jì)收益，反映科研經(jīng)費(fèi)投入為社會(huì)創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)收益，計(jì)算公式為:每萬元科研經(jīng)費(fèi)經(jīng)濟(jì)收益=科研成果投入使用為社會(huì)帶來的經(jīng)濟(jì)收益/科研經(jīng)費(fèi)投入×10000元。

綜上所述，基于投入—產(chǎn)出分析法的高?？?jī)效評(píng)價(jià)方法可以避免絕對(duì)評(píng)價(jià)法的一些負(fù)面影響，充分反映高校的資源利用情況，促進(jìn)高校提高辦學(xué)效益和資源利用效率，并為政府重新配置高校資源提供依據(jù)。但是，不同類型的高校具有不同的發(fā)展定位，必然會(huì)表現(xiàn)出投入或產(chǎn)出的不同優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)。比如，教學(xué)型高校主要以培養(yǎng)人才為主，可能科研方面的投入產(chǎn)出效率不高;而研究型高校主要是以科學(xué)研究為主，可能人才培養(yǎng)方面的投入產(chǎn)出效率不高。所以，基于投入—產(chǎn)出分析法的高?？?jī)效評(píng)價(jià)方法并不能完全替代現(xiàn)有的絕對(duì)評(píng)價(jià)方式，必須與絕對(duì)指標(biāo)配套使用。

［1］嘯鳴政.現(xiàn)代績(jī)效考評(píng)技術(shù)及其應(yīng)用［M］.北京:北京大學(xué)出版社，2007:1 －6.

［2］顏丙峰，宋曉慧.知識(shí)社會(huì)的高等教育功能觀［J］.高等農(nóng)業(yè)教育，2004(8):14 －17.

［3］教育部.高等學(xué)校教育培養(yǎng)成本監(jiān)審辦法［S］.發(fā)改價(jià)格［2005］1008號(hào)，2005－06－08.