王海佐

摘要：近年來，我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，對能源資源需求逐漸增大，這給火電企業(yè)帶來機(jī)遇，使其取得了巨大的發(fā)展和進(jìn)步，然而也逐漸暴露出一些問題。本文分析了當(dāng)前火電企業(yè)在資金管理方面存在的問題，并給出了解決對策，以期對我國火電企業(yè)的資金管理有所幫助。

關(guān)鍵詞：火電企業(yè)；資金管理；信息共享

資金是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)?；痣娖髽I(yè)具有投資規(guī)模大、建設(shè)時間較長，投資回報(bào)慢等特點(diǎn)，導(dǎo)致其對資金的需求量較大，這就要求其資金必須足夠順暢，并且有一定的預(yù)留資金。本文分析了當(dāng)前火電企業(yè)資金管理中存在的主要問題，并提出了改善其資金管理模式的建議。

一、目前火電企業(yè)資金管理中的問題

火電企業(yè)與其他普通企業(yè)不同，其所擁有的企業(yè)成員數(shù)量較多，并且通常不在同一地點(diǎn)，而是分散于全國各地，因此在資金管理上無法集中，不能直接控制各企業(yè)成員的資金，導(dǎo)致盲點(diǎn)大量存在。盡管目前有一些規(guī)模較大的火電企業(yè)已試圖對各企業(yè)成員進(jìn)行資金管理，但尚處于初步階段，并沒有取得明顯效果。國內(nèi)火電企業(yè)存在的弊端具體包括以下幾個方面：

1.籌集資金的渠道較少

目前，向銀行尋求貸款是火電企業(yè)的主要資金來源，除此之外其很難從其他渠道獲取資金?；痣娖髽I(yè)本身所持有的資金量并不多，但是為了擴(kuò)充企業(yè)規(guī)模，完成經(jīng)營目標(biāo)，只能向銀行籌借資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，然而經(jīng)營活動的不確定性導(dǎo)致企業(yè)可能無法完成預(yù)定目標(biāo)，籌借資金無法償還，從而形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對于火電企業(yè)而言是非常不利的。自從2012年以來，國家開始實(shí)行較為穩(wěn)健的貨幣政策，市場上能夠提供的資金較之以往有所減少，企業(yè)的信貸規(guī)模受到了一定的限制，融資成本升高，這導(dǎo)致火電企業(yè)在融資方面遇到了越來越多的困難，也正在慢慢失去了它所特有的融資優(yōu)勢。

2.火電企業(yè)的信息共享不及時

由于火電企業(yè)層次較多，因此企業(yè)之間的信息不能夠被立刻傳達(dá)，很容易造成企業(yè)內(nèi)部由于信息不通暢而出現(xiàn)利益沖突的情況。這使得火力發(fā)電企業(yè)在管理的時候跨度大、難度高，從而很難創(chuàng)造出良好的增值效應(yīng)。

除此之外，我國大部分的火電企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)手段都較為落后和匱乏，加上成員企業(yè)地域的分散性，所以無法對各成員企業(yè)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和管理，經(jīng)常容易出現(xiàn)資金無法有效配置的情況。例如當(dāng)集團(tuán)總部需要資金時，卻不能及時知道哪個成員企業(yè)擁有閑散資金，從而影響了集團(tuán)總部的日常運(yùn)作。

3.火電企業(yè)常出現(xiàn)呆賬壞賬

火電企業(yè)向廣大用戶提供用電并收取電費(fèi)來獲取盈利。但由于電網(wǎng)供電公司回收力度各有不同，因此電費(fèi)的回收也受到一定影響。一旦電網(wǎng)供電公司的回收力度弱，不能按時收回電費(fèi)，那么火電企業(yè)的應(yīng)收賬款就會受到一定的阻礙。而隨著時間的推移，用戶用電量越來越大，所拖欠的電費(fèi)也會增加，從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回，使火電企業(yè)資金渠道無法保持順通。

二、有效進(jìn)行火電企業(yè)資金管理的對策

1.通過多種途徑獲取融資

目前，銀行是企業(yè)融資的主要途徑，所以火電企業(yè)應(yīng)妥善處理好與銀行的借貸關(guān)系，同時應(yīng)通過多種途徑來獲取融資?；痣娖髽I(yè)主要是通過收取電費(fèi)盈利，因此，電費(fèi)的回收必須作為火力發(fā)電企業(yè)日常工作的重點(diǎn)。應(yīng)明確規(guī)定應(yīng)收賬款中工作人員的職責(zé)，讓工作人員主動催收賬款，并深入分析當(dāng)前呆賬、壞賬出現(xiàn)的原因，制定解決對策，盡量避免這一情況的出現(xiàn)?；痣娖髽I(yè)應(yīng)與電網(wǎng)公司、商業(yè)銀行之間保持良好的溝通關(guān)系，使用戶能夠順利匯出電費(fèi)，從而增加火力發(fā)電企業(yè)的現(xiàn)金流。除此之外，還要合理的對企業(yè)資產(chǎn)做出規(guī)劃，對于內(nèi)部資產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹亟M、合并。將企業(yè)內(nèi)部的閑散資產(chǎn)充分利用起來，通過升級或者改造使資產(chǎn)重新投入到使用中去。

2.加強(qiáng)對于內(nèi)部資金的控制和管理

要做好火電企業(yè)內(nèi)部資金的控制和管理，就應(yīng)該建立起一套完善的監(jiān)督體系，具體要做到以下三個方面：一是對企業(yè)的庫存現(xiàn)金、日銀行存款及其他重要物品要有專人進(jìn)行定期的點(diǎn)驗(yàn)。二是應(yīng)將財(cái)務(wù)權(quán)力分散。要落實(shí)分配相關(guān)人員的具體工作職責(zé)，由不同的工作人員擔(dān)任不同崗位。例如將銀行票據(jù)的購買和保管分由兩個不同的工作人員負(fù)責(zé)。如果企業(yè)財(cái)會崗位有工作人員進(jìn)行了調(diào)動或者離職，應(yīng)該立刻對企業(yè)的資金進(jìn)行檢查，把庫存現(xiàn)金進(jìn)行移交，同時還要把銀行的預(yù)留印鑒進(jìn)行更換，以免出現(xiàn)業(yè)務(wù)上的斷層。三是要加強(qiáng)對于資金保管制度的建設(shè)。對于企業(yè)內(nèi)部的庫存現(xiàn)金，要制定合理存放額度，除此之外，需要及時把收取的款項(xiàng)計(jì)入賬內(nèi)，不可以把收到的現(xiàn)金直接用在現(xiàn)金支出上，避免“坐收坐支”的情況出現(xiàn)，從而保障資金的安全。

3.集中進(jìn)行企業(yè)資金管理

火電企業(yè)成員企業(yè)較多，只有通過集中管理，才能避免出現(xiàn)資金分散的情況。集中管理首先需要對成員企業(yè)收支相抵后的差額資金進(jìn)行管理。進(jìn)而應(yīng)對全體成員企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)總部與成員企業(yè)間應(yīng)開設(shè)三種賬戶，包括企業(yè)總部賬戶，成員企業(yè)在相關(guān)銀行設(shè)立的收入賬戶以及支出賬戶三類。這三類賬戶都由火力發(fā)電集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)一管理，在沒有得到集團(tuán)總部批準(zhǔn)的情況下，所有成員企業(yè)都不能夠另行開設(shè)賬戶。如果成員企業(yè)因個別情況需要更改賬戶或者開設(shè)新賬戶，則必須提前向集團(tuán)總部進(jìn)行備案。企業(yè)總部賬戶有結(jié)算功能，主要用于將企業(yè)所有成員在內(nèi)的資金收入歸集起來進(jìn)行統(tǒng)一管理，同時按照所設(shè)定的計(jì)劃劃撥所需資金。

4.普及網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)手段的使用

火電企業(yè)規(guī)模龐大，成員企業(yè)數(shù)量多且分散，如果單純靠人力很難做到對企業(yè)資金的實(shí)時監(jiān)控，因此借助現(xiàn)代科技手段對火電企業(yè)資金進(jìn)行監(jiān)控非常必要?；痣娖髽I(yè)要充分利用網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，建立起功能齊全的資金管理平臺，這一平臺應(yīng)能夠滿足火電企業(yè)隨時對企業(yè)的業(yè)務(wù)流、資金流以及實(shí)物流進(jìn)行監(jiān)控的需要，并且還能夠幫助工作人員生成管理報(bào)表。需要注意的是，由于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)手段存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以在使用的時候必須注意保證安全性。

三、結(jié)束語

火電企業(yè)應(yīng)該著力加強(qiáng)企業(yè)資金管理。由于任何一家火電企業(yè)所面臨的環(huán)境和自身?xiàng)l件都不完全相同，因此不能對其他企業(yè)的資金管理經(jīng)驗(yàn)生搬硬套，而是應(yīng)對企業(yè)的實(shí)際情況有清楚了解，包括企業(yè)當(dāng)前的管理成本以及當(dāng)前企業(yè)實(shí)際的管理水平等，并選擇適合企業(yè)自身發(fā)展的資金管理模式，從而才能夠保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常運(yùn)行，給企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。

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