張芳明

摘 要：江西作為首批八個(gè)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)省份之一，農(nóng)村合作金融改革取得了重要進(jìn)展，農(nóng)村信用社組織形式的改革已基本完成。但是隨著改革的深入發(fā)展，江西省農(nóng)村信用社面臨的改革瓶頸和制度約束仍然較多，必須開始新的更深層次的改革。文章在分析江西省農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀以及問題的基礎(chǔ)上提出加快江西農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策措施。

關(guān)鍵詞：江西??；農(nóng)村信用社；發(fā)展對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2013）18-0020-02

國務(wù)院就率先在全國八個(gè)省市進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作，標(biāo)志著新一輪的農(nóng)村信用社改革拉開帷幕。江西省作為首批八個(gè)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)省份之一，采取的是股份合作制的形式。經(jīng)過幾年來的運(yùn)作，江西省農(nóng)村合作金融改革取得了重要進(jìn)展，農(nóng)村信用社組織形式的改革已基本完成。但是隨著改革的深入發(fā)展，江西省農(nóng)村信用社面臨的改革瓶頸和制度約束仍然較多，必須開始新的更深層次的改革。

1 江西省農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀

1.1 江西省農(nóng)村信用社新一輪產(chǎn)權(quán)改革工作成效明顯

按照“地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，組建省聯(lián)社，在省政府的授權(quán)下具體承擔(dān)對(duì)全省農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、服務(wù)、協(xié)調(diào)等職能，基本完成了農(nóng)村信用社從銀監(jiān)部門進(jìn)行行業(yè)管理到交由地方政府管理的體制改革任務(wù)。目前，全省共組建農(nóng)村商業(yè)銀行1家，農(nóng)村合作銀行7家和統(tǒng)一法人社83家。指導(dǎo)全省91家法人單位發(fā)行中央銀行票據(jù)26.55億元，目前已全部成功兌付，票據(jù)兌付率達(dá)100%，居全國前列。

1.2 管控水平有所提升

積極實(shí)施整章建制，按照基本制度、具體制度、流程化、信息化四個(gè)層次，清理、修改和完善了一批行業(yè)管理制度辦法；在全省實(shí)施527項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為流程化操作；積極探索垂直稽核體系，省聯(lián)社成立稽核總隊(duì)、設(shè)區(qū)市辦事處成立稽核大隊(duì)，加強(qiáng)稽核檢查，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為日趨規(guī)范。

1.3 業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展

截止2011年末，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額4 490億元，比2008年6月末增加1 913億元，增長158.23%，其中各項(xiàng)貸款余額1 754億元，比2008年6月末增加393億元，增長108.86%；負(fù)債總額1 424億元，比2008年6月末增加872，增長157.97%，貸款損失準(zhǔn)備充足率達(dá)57.75%；歷年虧損掛帳僅0.4億元。

1.4 案件治理初顯成效

成立了全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，省聯(lián)社與各法人單位簽訂了案件專項(xiàng)治理控案責(zé)任書，制定下發(fā)了案件治理實(shí)施方案，陳案得以暴露，新案有所控制，案件高發(fā)勢(shì)頭得到遏制，合規(guī)意識(shí)逐步建立。從2006年以來，案件數(shù)量和涉案件金額實(shí)現(xiàn)逐年大幅下降。

1.5 服務(wù)功能有所增強(qiáng)

著力建設(shè)和完善綜合服務(wù)平臺(tái)，在信息化建設(shè)、資金清算、統(tǒng)計(jì)分析、教育培訓(xùn)等方面為社員社提供服務(wù)。初步建立了一個(gè)以數(shù)據(jù)大集中為主要技術(shù)標(biāo)志，以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)，成功鋪設(shè)了覆蓋省、市、縣三級(jí)，支持業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)營的主干與備份內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)；初步完成安全建設(shè)方案的制訂，明確了信息安全管理責(zé)任；完成了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理信息系統(tǒng)、客戶管理信息系統(tǒng)、支票影像交換系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)與推廣工作。大力拓展電子化產(chǎn)品，研發(fā)中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)，推廣“百?？ā薄ⅰ稗r(nóng)信銀”通存通兌等結(jié)算支付服務(wù)，開發(fā)“銀保通”等中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不斷提升服務(wù)功能，經(jīng)營收入渠道逐步拓展。

1.6 支農(nóng)力度不斷加大

引導(dǎo)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”方向，順應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的新形勢(shì)，不斷完善和創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，大力籌措資金加大對(duì)農(nóng)業(yè)信貸投入力度，改進(jìn)貸款方式，積極支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，滿足縣域經(jīng)濟(jì)多元化的金融需求，為新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了較好的金融服務(wù)，有力支持了我省新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2 江西省農(nóng)村信用社發(fā)展存在的主要問題

2.1 產(chǎn)權(quán)制度虛設(shè)

一是農(nóng)村信用社現(xiàn)有股權(quán)結(jié)構(gòu)過于分散，缺乏法人股、投資股股東。股權(quán)分散數(shù)額有限的投資難以激勵(lì)社員對(duì)信用社進(jìn)行民主監(jiān)督和民主管理，普遍存在“搭便車”現(xiàn)象。二是資格股存款化、貸款化特征明顯，社員不能形成獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)并與信用社建立穩(wěn)定的利益機(jī)制。農(nóng)村信用社采取“入社自愿，退社自由”和“股金保息分紅”政策，很多募股對(duì)象入股的目的是為了能繼續(xù)拿到貸款，對(duì)信用社管理和經(jīng)營狀況并不關(guān)心，增加了信用社經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化了信用社的內(nèi)部人控制。三是投資股缺少市場退出機(jī)制，無法實(shí)現(xiàn)用腳投票。農(nóng)村信用社的股東實(shí)現(xiàn)市場退出只能停留在理論上，實(shí)際上無法實(shí)現(xiàn)用腳投票的市場退出機(jī)制。

2.2 治理結(jié)構(gòu)效率低

一是社員大會(huì)的權(quán)力虛設(shè)。實(shí)際上能按章程規(guī)定召開社員大會(huì)的只有少數(shù)信用社，有些地區(qū)社員代表大會(huì)由職工代表大會(huì)代替，難以發(fā)揮社員大會(huì)應(yīng)有的職責(zé)。二是理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。目前，農(nóng)村信用社在理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、社主任三者關(guān)系上，事實(shí)上是層層隸屬而不是彼此制約。監(jiān)事會(huì)缺乏對(duì)管理層的監(jiān)察權(quán)，缺乏內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，監(jiān)督往往流于形式。三是經(jīng)營管理的“內(nèi)部控制人”現(xiàn)象。由于社員代表大會(huì)的無力，使得很多理事會(huì)凌駕于社員大會(huì)之上，容易產(chǎn)生職權(quán)過分集中、獨(dú)斷專行等弊端，必將產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”的不良現(xiàn)象。

2.3 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)壓力大

從江西的數(shù)據(jù)來看，至2008年末，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本充足率為2.6%，低于全國農(nóng)合機(jī)構(gòu)平均水平0.9個(gè)百分點(diǎn)，離8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)仍有較大差距，資本充足率達(dá)到8%以上的只有6家，絕大部分法人機(jī)構(gòu)未達(dá)標(biāo)，有23家法人機(jī)構(gòu)資本充足率仍為負(fù)數(shù)。不良貸款率20.8%，高出監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)15.8個(gè)百分點(diǎn)，高出全省主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平均水平13.5個(gè)百分點(diǎn)，高出全國農(nóng)合機(jī)構(gòu)平均水平4.9個(gè)百分點(diǎn)，有六家聯(lián)社不良率超過40%。

3 加快江西省農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策措施

3.1 構(gòu)建農(nóng)村信用體系

市場經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用環(huán)境是建立規(guī)范的市場經(jīng)濟(jì)秩序的保證，農(nóng)村合作金融更是以信用為基礎(chǔ)。長期以來，農(nóng)村社會(huì)信用環(huán)境較差，個(gè)人、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象層出不窮，嚴(yán)重的擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)與金融的發(fā)展。對(duì)此，要發(fā)揮政府部門主導(dǎo)作用，一是要加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)建信用工程的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；二是要建立誠信政府；三是要給失信者以嚴(yán)厲的制裁。

3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制

農(nóng)業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，有賴于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持。然而，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所固有的賠付率高、回報(bào)率低等問題，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他險(xiǎn)種相比發(fā)展嚴(yán)重滯后，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要，迫切需要完善我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，因此，加快建立完善以政策性保險(xiǎn)為主體，商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。通過相關(guān)政策的出臺(tái)，既為農(nóng)戶和中小企業(yè)開辟多種抵押擔(dān)保形式，又保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸資金的效益和安全。

3.3 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

農(nóng)村合作金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展必須依靠科學(xué)有效的金融監(jiān)管。監(jiān)管部門要逐步由合法合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變到以風(fēng)險(xiǎn)審慎監(jiān)管為主，由行業(yè)監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變到以法人監(jiān)管為主，由業(yè)務(wù)監(jiān)管為主過渡到以內(nèi)控制度監(jiān)管為主，由資格監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變到以行為監(jiān)管為主，由專項(xiàng)檢查為主轉(zhuǎn)變到以序時(shí)性全面檢查為主，由事后處置為主轉(zhuǎn)變到以事前、事中預(yù)警防范為主。

3.4 完善內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制

要統(tǒng)籌規(guī)劃，構(gòu)建科學(xué)有效的決策、監(jiān)督和執(zhí)行機(jī)制。一是有計(jì)劃、分層次、分步驟推進(jìn)改革，適當(dāng)提高股權(quán)集中度，明確社員大會(huì)、理事會(huì)和高管人員的職責(zé)分工并分解落實(shí)，細(xì)化各項(xiàng)議事規(guī)則，建立符合自身特點(diǎn)的、良好的公司治理體系以及分工科學(xué)合理、職責(zé)清晰明確、報(bào)告暢通有效的組織結(jié)構(gòu)。二是制定科學(xué)的經(jīng)營計(jì)劃，做到質(zhì)量、速度和效益相協(xié)調(diào)，堅(jiān)持審慎合規(guī)經(jīng)營，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，堅(jiān)決防止盲目擴(kuò)張。三是健全內(nèi)控機(jī)制，提升制度執(zhí)行力，逐步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡、激勵(lì)約束相匹配的經(jīng)營管理機(jī)制。四是要健全規(guī)章制度，建立健全覆蓋所有重要業(yè)務(wù)崗位、主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的相互制約、制衡的內(nèi)控制度，達(dá)到有章可循。對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)，也要堅(jiān)持原則，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

3.5 建立內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制

要采取正向激勵(lì)機(jī)制，完善績效考核措施。一是采用能力導(dǎo)向的用人機(jī)制選擇代理人。在明確董事會(huì)成員背景及選擇方法的基礎(chǔ)上，董事會(huì)根據(jù)透明、合理的程序和銀行的內(nèi)在需求獨(dú)立地聘請(qǐng)經(jīng)理人；按照“公開、公平、擇優(yōu)”的原則，選拔分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。二是采用業(yè)績導(dǎo)向的激勵(lì)機(jī)制。借鑒外國銀行的做法，將董事、經(jīng)理人員的薪酬與銀行的盈利情況、公司實(shí)力、給股東帶來的回報(bào)等掛鉤，績效考核公開透明，將這種薪酬規(guī)劃與銀行的文化、目標(biāo)、戰(zhàn)略等保持一致。

3.6 提升員工素質(zhì)，樹立良好形象

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展以及應(yīng)對(duì)千變?nèi)f化的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，必須依靠自身素質(zhì)的增強(qiáng)和監(jiān)管素質(zhì)的增強(qiáng)，而這又要放在“人”這個(gè)根本點(diǎn)上。因此，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)一方面要全力提升員工的素質(zhì)，培育與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，重點(diǎn)加強(qiáng)執(zhí)行力和員工忠誠度建設(shè)。另一方面要全面深刻地把握金融企業(yè)文化內(nèi)涵，堅(jiān)持安全與發(fā)展并重，德治與法治并重，信仰與約束并重，信任與自覺并重，在總結(jié)發(fā)掘自身數(shù)十年精神財(cái)富基礎(chǔ)之上，借鑒現(xiàn)代企業(yè)先進(jìn)文化的精髓，形成具有自己特色的企業(yè)文化體系。將現(xiàn)有的小額農(nóng)貸、中小企業(yè)貸款、下崗再就業(yè)貸款和助學(xué)貸款做優(yōu)、做強(qiáng)、做大，形成農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)特色服務(wù)品牌。

改革我省農(nóng)村合作金融組織是一個(gè)逐步漸進(jìn)的過程，必須與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際相適應(yīng)。從各國合作金融發(fā)展趨勢(shì)來看，股份制取代合作制將是一種歷史的必然。因此，我省農(nóng)村信用社改革決不能再執(zhí)著于以“合作制”為主的觀念，而應(yīng)尊重事實(shí)，與時(shí)俱進(jìn)，其目標(biāo)就是逐步消滅合作制和股份合作制，盡快建立起服務(wù)三農(nóng)，產(chǎn)權(quán)清晰，治理有效的扎根廣大農(nóng)村的現(xiàn)代股份制企業(yè)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張軍.對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社改革的思考[J].全國商情，2008，（7）.

[2] 唐貽定.對(duì)我國農(nóng)村合作金融制度的思考[J].江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2008，（4）.

[3] 陸磊.中國農(nóng)村金融改革的基本經(jīng)驗(yàn)與發(fā)展方向[J].農(nóng)村金融研究，2008，（11）.