黃曉鳳，朱信貴

（廣東財經(jīng)大學(xué) 國民經(jīng)濟(jì)研究中心，廣東 廣州 510320）

所謂氣候環(huán)境壁壘，是指在國際貿(mào)易活動中，一國以減緩氣候變暖為由而制定的有別于傳統(tǒng)環(huán)境壁壘的、與溫室氣體排放相關(guān)的環(huán)境貿(mào)易措施，使得外國產(chǎn)品無法進(jìn)口或進(jìn)口時受到一定限制，從而達(dá)到保護(hù)本國產(chǎn)品和市場的目的。構(gòu)成氣候環(huán)境壁壘的主要內(nèi)容有：碳減排和節(jié)能技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（以下簡稱碳減排標(biāo)準(zhǔn)）、碳標(biāo)簽和碳關(guān)稅等。

近年來，氣候環(huán)境壁壘成為當(dāng)今國際貿(mào)易領(lǐng)域研究的前沿課題。這一新趨向出現(xiàn)的主要理由是氣候變化下的國際利益博弈。自20世紀(jì)90年代以來特別是2008年國際金融危機(jī)全面爆發(fā)后，減少溫室氣體排放己從氣候環(huán)境問題上升為國與國之間貿(mào)易利益博弈的新領(lǐng)域，一些發(fā)達(dá)國家看到了低碳產(chǎn)業(yè)對拉動經(jīng)濟(jì)增長和謀取綜合競爭優(yōu)勢的潛力，為了減輕來自發(fā)展中國家的競爭壓力以達(dá)到保護(hù)和促進(jìn)本國低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的，于是以應(yīng)對氣候變化為名，在貿(mào)易政策體系中添加新項目，諸如碳標(biāo)簽和碳關(guān)稅等，碳減排標(biāo)準(zhǔn)在短期內(nèi)往往超出了發(fā)展中國家企業(yè)的減排技術(shù)能力，碳標(biāo)簽將降低消費(fèi)者對發(fā)展中國家出口產(chǎn)品的需求，碳關(guān)稅的實施將導(dǎo)致發(fā)展中國家出口企業(yè)的利潤銳減，因而這些政策對發(fā)展中國家都構(gòu)成了氣候環(huán)境壁壘，從而使出口貿(mào)易隱含碳較高的發(fā)展中國家面臨不利局面。發(fā)達(dá)國家由于在碳減排技術(shù)方面的優(yōu)勢地位，將進(jìn)一步擴(kuò)大在國際貿(mào)易中的利益。中國是世界上最大的發(fā)展中國家，也是一個貿(mào)易大國，同時又是溫室氣體排放大國，這就決定了中國在國際貿(mào)易和氣候變化領(lǐng)域所處的獨特地位，也是最有可能受氣候環(huán)境壁壘負(fù)面影響沖擊最大的國家，氣候環(huán)境壁壘對中國產(chǎn)品出口的限制必將日益凸顯。因此，分析氣候環(huán)境壁壘的出口貿(mào)易效應(yīng)，構(gòu)建氣候環(huán)境壁壘的應(yīng)對機(jī)制以“拆壁破壘”已成為中國對外貿(mào)易發(fā)展的一項緊迫任務(wù)。

因理論基礎(chǔ)的薄弱、數(shù)據(jù)難以獲得等多方面原因，國際學(xué)術(shù)界對氣候環(huán)境壁壘的研究尚處于初始階段，其創(chuàng)新進(jìn)展比較緩慢。對碳標(biāo)簽的分析僅見諸于Rege（2000）等人的文獻(xiàn)，他們認(rèn)為：即使是自愿的碳標(biāo)簽也可以用于戰(zhàn)略性目的，本國政府實行碳標(biāo)簽等生態(tài)標(biāo)簽，可以增加消費(fèi)者對本國產(chǎn)品的支付愿望［1］。Zhou和 Vertinsky（2002）則檢驗了更高的減排標(biāo)準(zhǔn)是否會擴(kuò)大實施國的出口進(jìn)而抑制進(jìn)口［2］。針對碳關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)，Dong和 Whalley（2009）等進(jìn)行了量化分析，研究發(fā)現(xiàn)：碳關(guān)稅對全球貿(mào)易流量總體影響較小，但電力、鋼鐵、有色等產(chǎn)業(yè)的貿(mào)易所受影響會較大［3］。李繼峰等（2012）等認(rèn)為中國應(yīng)對國際貿(mào)易氣候壁壘的長期策略應(yīng)是發(fā)展低碳產(chǎn)業(yè)［4］；而李威（2012）則認(rèn)為應(yīng)對策略為促使世界貿(mào)易組織協(xié)調(diào)氣候與貿(mào)易的國際法則［5］。

毫無疑問，這些研究對于國際貿(mào)易壁壘理論的發(fā)展和貿(mào)易實踐問題的解決具有重要的意義。但難免不足之處：其一，在研究方法上主要運(yùn)用CGE模型進(jìn)行分析；其二，在研究對象上，研究碳關(guān)稅的文獻(xiàn)較多，而研究碳減排標(biāo)準(zhǔn)和碳標(biāo)簽的文獻(xiàn)相對較少；而在研究碳關(guān)稅的文獻(xiàn)中，又以對貿(mào)易流量的影響居多，對出口貿(mào)易利潤影響的研究尚不多見；其三，多從戰(zhàn)略層面提出了應(yīng)對之策，缺乏具體的路徑設(shè)計。因此，有關(guān)氣候環(huán)境壁壘貿(mào)易效應(yīng)和應(yīng)對策略的研究需從分析方法、研究范圍上和機(jī)制設(shè)計等方面進(jìn)行創(chuàng)新。

一 氣候環(huán)境壁壘對中國出口貿(mào)易影響分析

中國改革開放以來，特別是加入世界貿(mào)易組織以后，進(jìn)出口貿(mào)易迅猛發(fā)展，在全球貿(mào)易中占據(jù)著十分重要地位。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2011年，中國外貿(mào)進(jìn)出口總值36420．6億美元，刷新年度歷史紀(jì)錄，繼續(xù)位居世界第二。其中，出口18986億美元，仍然保持世界第一；進(jìn)口17434．6億美元，貿(mào)易順差1551．4億美元。在發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢、低碳經(jīng)濟(jì)成為發(fā)展潮流的背景下，中國出口貿(mào)易的快速發(fā)展及貿(mào)易中隱含碳排放量的急劇上升極易招致發(fā)達(dá)國家實施多種氣候環(huán)境壁壘。如果發(fā)達(dá)國家的碳排放標(biāo)準(zhǔn)、碳標(biāo)簽、碳關(guān)稅開始全面實施，中國出口貿(mào)易將面臨嚴(yán)重沖擊，沖擊的力度可能比反傾銷、反補(bǔ)貼或特別保障措施的力度更強(qiáng)。

（一）碳排放標(biāo)準(zhǔn)將提高中國出口產(chǎn)品的成本和價格

碳排放標(biāo)準(zhǔn)是一個國家對產(chǎn)品生產(chǎn)、運(yùn)輸和消費(fèi)使用過程中排入環(huán)境的溫室氣體總量所作的限量規(guī)定。碳排放標(biāo)準(zhǔn)的初衷是減緩氣候變暖，其本身與國際貿(mào)易并不沖突，但當(dāng)它被用做貿(mào)易限制的工具時就成為氣候環(huán)境壁壘。如：歐盟法令則明確規(guī)定：到2015年，在歐洲出售的新車平均二氧化碳排放每公里130克；日本則是155克；美國規(guī)定到2016年則是155克。中國于2015年實施新的油耗法規(guī)，相應(yīng)折算的二氧化碳排放為每公里161克?？梢?，中國的標(biāo)準(zhǔn)與美、歐、日等國存在一定差距，發(fā)達(dá)國家標(biāo)準(zhǔn)一旦實施，將對中國擬在美、歐、日等國銷售的汽車制造商構(gòu)成新的貿(mào)易壁壘。

下面基于中美兩個碳排放貿(mào)易大國的視角，分析碳排放標(biāo)準(zhǔn)壁壘對雙邊貿(mào)易的預(yù)期影響。從2001－2011年中國對美國出口結(jié)構(gòu)看，出口產(chǎn)品以紡織、服裝、機(jī)電設(shè)備和化肥等為主，這些產(chǎn)品出口額占中國對美出口總額的65%左右。根據(jù)傅京燕（2011）測算，這些產(chǎn)品的碳排放強(qiáng)度大多高于美國同類產(chǎn)品［6］。表1是中美兩國部分行業(yè)產(chǎn)品的總碳排放強(qiáng)度。

表1中，中國向美國市場出口的主要產(chǎn)品紡織、服裝、皮革制品、化工產(chǎn)品、陶瓷、玻璃及制品、機(jī)械設(shè)備及其他制造業(yè)的產(chǎn)品的總碳排放強(qiáng)度均高于相關(guān)行業(yè)在美國的數(shù)值，并且紡織、皮革制品、陶瓷、玻璃及制品和機(jī)械設(shè)備行業(yè)的碳排放強(qiáng)度大大高于美國，如果美國制定這些行業(yè)的碳排放新標(biāo)準(zhǔn)，就短期而言，肯定會超出中國企業(yè)的減排能力，因而對中國出口美國的多數(shù)產(chǎn)品構(gòu)成氣候環(huán)境壁壘。壁壘形成后，中國出口貿(mào)易發(fā)生怎樣的變化呢？

表1 中美兩國總碳排放強(qiáng)度

短期內(nèi)，中國碳排放強(qiáng)度高的產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、要素的投入等不會發(fā)生變化，新標(biāo)準(zhǔn)在實施初期，中國企業(yè)的出口產(chǎn)品不能達(dá)到美國標(biāo)準(zhǔn)，被迫退出美國市場，或轉(zhuǎn)移到其他市場，即氣候環(huán)境壁壘對中國出口貿(mào)易產(chǎn)生抑制效應(yīng)和轉(zhuǎn)移效應(yīng)。

從長期看，中國出口受阻企業(yè)不得不提高碳減排技術(shù)，努力設(shè)法跨越壁壘使其產(chǎn)品最終重返美國市場。但為達(dá)到美國的碳排放標(biāo)準(zhǔn)要求，需增加初始創(chuàng)新成本與持續(xù)碳控（碳排放量控制）成本。前者是指為達(dá)到碳排放標(biāo)準(zhǔn)要求在信息搜尋、技術(shù)研發(fā)、中間產(chǎn)品采購及產(chǎn)品制造和市場流通等環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位創(chuàng)新所增加的成本，包括與排放標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的各類信息搜尋費(fèi)用、低碳技術(shù)研發(fā)成本、減排新設(shè)備與低能耗原材料購置支出、生產(chǎn)工藝流程低碳化創(chuàng)新成本、職工培訓(xùn)費(fèi)、碳足跡監(jiān)測費(fèi)和低碳管理體系的構(gòu)筑等成本。后者則包括產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)完成后即將進(jìn)入或已進(jìn)入流通環(huán)節(jié)后持續(xù)發(fā)生的長期碳排放控制成本、出口產(chǎn)品符合某項碳排放標(biāo)準(zhǔn)所耗費(fèi)的認(rèn)證費(fèi)用、新能源運(yùn)輸工具的使用費(fèi)以及為等待碳足跡認(rèn)證結(jié)果產(chǎn)生的儲存成本的超額支出等。顯然，對于出口企業(yè)來說，在生產(chǎn)規(guī)模不變的前提下，初始成本的增加和持續(xù)成本的發(fā)生都導(dǎo)致企業(yè)平均成本呈上升趨勢，平均成本的提高對中國出口品的成本、價格和競爭優(yōu)勢產(chǎn)生影響。如圖1所示。

圖1表示氣候環(huán)境壁壘下中國出口產(chǎn)品的平均成本和價格變化圖，縱軸表示產(chǎn)品的價格或成本，橫軸表示出口數(shù)量。ACa1表示沒碳排放標(biāo)準(zhǔn)壁壘時出口產(chǎn)品的平均成本曲線，Ra1表示在沒碳排放標(biāo)準(zhǔn)壁壘、價格為P1時的出口利潤。當(dāng)美國出臺新的碳排放標(biāo)準(zhǔn)壁壘后，中國出口產(chǎn)品平均成本曲線由ACa1上移到ACa2，當(dāng)出口量為OQ1，價格為P1時，中國出口貿(mào)易虧損額為Ra2。如想獲得正常利潤，必須提高價格到P2，而價格的提高，將降低出口產(chǎn)品相對于美國同類產(chǎn)品的市場競爭力。競爭力的長期下降，最終將被美國排擠出市場。

圖1 氣候環(huán)境壁壘下的出口商品成本價格變化

由上可見，發(fā)達(dá)國家碳排放標(biāo)準(zhǔn)的實施無疑將對中國產(chǎn)品的出口構(gòu)成了壁壘，導(dǎo)致出口運(yùn)行成本和市場價格相對于進(jìn)口國同類產(chǎn)品變得高昂，并且這種成本和價格實際上會隨著時間流失及發(fā)達(dá)國家減排標(biāo)準(zhǔn)的變化而不斷提高，成本的增加意味著出口產(chǎn)品在國際貿(mào)易中的獲利空間縮減直至無利可獲，價格的高企會影響到中國出口貿(mào)易整體競爭力。

（二）碳標(biāo)簽將使中國出口的國際市場份額下降

所謂碳標(biāo)簽是指把產(chǎn)品在生命周期中的碳足跡指數(shù)標(biāo)示在產(chǎn)品包裝上，解決廠商與消費(fèi)者之間對于產(chǎn)品環(huán)境質(zhì)量的信息不對稱問題，引導(dǎo)消費(fèi)者選擇低碳商品，達(dá)到減排目的。

英國是全球最早（2007年3月）對產(chǎn)品推出碳標(biāo)簽制度的國家；法國從2011年7月1日起，規(guī)定在其國內(nèi)制造、出售的消費(fèi)品必須標(biāo)注產(chǎn)品的碳足跡；日本碳標(biāo)簽制度的產(chǎn)品種類已擴(kuò)至94類；美國、瑞典、加拿大、澳大利亞、韓國等國都已參與其中。當(dāng)碳標(biāo)簽普遍應(yīng)用在國際貿(mào)易實踐中，就有可能被發(fā)達(dá)國家濫用，成為貿(mào)易保護(hù)的有力工具。

中國作為目前世界第一出口大國，主要貿(mào)易對象是歐盟、美國和日本。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2012年上半年美國、歐盟、東盟和日本繼續(xù)保持中國前四大貿(mào)易伙伴地位，歐美日三大市場在中國出口中所占比重高達(dá)43.64%，是中國出口產(chǎn)品的主要目標(biāo)市場。而歐美日等國都制定了相應(yīng)的碳標(biāo)簽制度，涉及到的商品范圍越來越廣，波及到我國出口商品比重較大的有紡織服裝、機(jī)電產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品和化工等高碳商品。因此，中國的出口貿(mào)易受碳標(biāo)簽的影響會較為明顯，在歐、美、日等國實行自愿碳標(biāo)簽制度的情況下，如中國出口企業(yè)產(chǎn)品碳足跡未超出歐、美、日等國企業(yè)同類產(chǎn)品的碳足跡，中國出口企業(yè)會與發(fā)達(dá)國家企業(yè)一樣選擇使用碳標(biāo)簽；如中國出口企業(yè)產(chǎn)品碳足跡大大超出了歐、美、日等國企業(yè)同類產(chǎn)品的碳足跡，則唯一的納什（Nash）均衡是中國出口企業(yè)選擇不使用碳標(biāo)簽，而發(fā)達(dá)國家企業(yè)選擇使用標(biāo)簽，在該情況下，消費(fèi)者對有標(biāo)簽產(chǎn)品的支付愿望增加，結(jié)果是：在歐、美、日等國市場總需求不變條件下，對中國出口企業(yè)無標(biāo)簽產(chǎn)品的市場需求趨于下降，中國出口額呈遞減態(tài)勢。下面借鑒李昭華（2010）建立的差異減排模型［7］來證明。

1.發(fā)達(dá)國家未實行碳標(biāo)簽時中國出口市場份額

差異減排模型假設(shè)全球僅有兩個生產(chǎn)某一高碳消費(fèi)型產(chǎn)品的企業(yè)h和s，分別位于美國和中國，消費(fèi)者與生產(chǎn)者對產(chǎn)品的碳足跡信息具有不對稱性。兩個企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品的碳足跡分別為eh，es，且0＜es≤eh。中國企業(yè)s生產(chǎn)的產(chǎn)品全部出口到美國，美國h企業(yè)的生產(chǎn)的產(chǎn)品也均在美國銷售，沒有出口。令e0為企業(yè)不需要研發(fā)投資就可以達(dá)到的產(chǎn)品消費(fèi)最低碳足跡，則兩企業(yè)的減排量應(yīng)分別為：ah＝eh－e0和as＝es－e0，0＜ah≤as。消費(fèi)者偏好θ在區(qū)間［0，1］上連續(xù)均勻分布，定義θ＝θu表示對購買有碳標(biāo)簽產(chǎn)品、無碳標(biāo)簽產(chǎn)品和不購買無差異，θ＝θe表示對購買碳標(biāo)簽產(chǎn)品和無碳標(biāo)簽產(chǎn)品無差異，那么對碳標(biāo)簽產(chǎn)品的需求為q＝1－θe，對無碳標(biāo)簽產(chǎn)品的需求為qx＝θe－θu。

政府未實行碳標(biāo)簽時，因消費(fèi)者無法識別所屬標(biāo)簽產(chǎn)品和非標(biāo)簽產(chǎn)品類別的碳足跡差異，且降低碳排放量是需要成本的，因此，企業(yè)h和s將選擇相同的最低碳減排量，即ah＝as＝al＞0，al是給定值，消費(fèi)者支付價格Ph＝Ps＝Pl，消費(fèi)者只有購買產(chǎn)品和不購買產(chǎn)品之分。θ＝θu表示對購買有碳標(biāo)簽產(chǎn)品、無碳標(biāo)簽產(chǎn)品和不購買無差異，即θual－Pl＝0，則

設(shè)美國消費(fèi)者對美國企業(yè)h和中國企業(yè)s的高碳產(chǎn)品需求量分別為qh和qs，則

對任何給定的碳排放量，每個企業(yè)在對手價格既定的情況下選擇自己的價格以使利潤最大化，假定美國企業(yè)h和中國企業(yè)s生產(chǎn)成本分別為Ch、Cs，故兩個企業(yè)的利潤分別為：

相應(yīng)的目標(biāo)函數(shù)分別為

式（3）、（4）的一階條件分別為

求出美國企業(yè)h和中國企業(yè)s生產(chǎn)的高碳產(chǎn)品在美國市場的均衡價格，需求量和利潤分別為

由上可見，在美國未實行碳標(biāo)簽時，由于逆向選擇的作用，在價格競爭的條件下，美國和中國出口企業(yè)都選擇相同的最低碳減排量，此時，在市場均衡中，中美兩個企業(yè)的產(chǎn)品價格相等，市場需求量相等，企業(yè)利潤相等，中國的出口份額可占到美國市場總份額的一半。

2.發(fā)達(dá)國家實行碳標(biāo)簽時中國出口市場份額

現(xiàn)假設(shè)美國實行自愿碳標(biāo)簽規(guī)則，中國出口企業(yè)s碳足跡大大超出美國企業(yè)h，因此企業(yè)s決定在美國市場不使用碳標(biāo)簽，企業(yè)h可選擇使用碳標(biāo)簽，也可選擇不作用碳標(biāo)簽。假定企業(yè)h選擇碳標(biāo)簽時，市場達(dá)到均衡。定義θ＝θe表示對購買碳標(biāo)簽產(chǎn)品和無碳標(biāo)簽產(chǎn)品無差異，即θeae－Ph＝θeal－Ps，則

對有碳標(biāo)簽產(chǎn)品和無碳標(biāo)簽產(chǎn)品的需求數(shù)量q，qx分別為

對任何給定的碳排放量，每個企業(yè)在對手價格既定的情況下選擇自己的價格以使利潤最大化，假定美國企業(yè)h和中國企業(yè)s生產(chǎn)成本分別為Ch1、Cs1，故兩個企業(yè)的利潤分別為：

式（15）、（16）的一階條件分別為

得到有碳標(biāo)簽產(chǎn)品和無碳標(biāo)簽產(chǎn)品在美國市場均衡價格，分別為

由此得出美國企業(yè)h和中國企業(yè)s的均衡利潤分別為

（三）碳關(guān)稅將使中國出口商品利潤下降

所謂“碳關(guān)稅”，是指對高耗能進(jìn)口產(chǎn)品征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅。關(guān)于碳關(guān)稅的設(shè)想和實施，歐盟從2006年初便開始醞釀?wù)魇眨?012年1月1日起，歐盟將抵離歐盟成員國境內(nèi)機(jī)場的所有航班納入歐盟碳排放交易體系，變相強(qiáng)征航空“碳稅”；2009年6月26日，美國眾議院通過的《美國清潔能源安全法案》首次明確了自2020年起美國將對來自不實施碳減排限額國家的進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅。碳關(guān)稅的征收，對中國出口貿(mào)易有著直接的沖擊，因為中國大部分出口行業(yè)均屬高能耗行業(yè)，碳關(guān)稅的開征，將增加出口行業(yè)額外成本，進(jìn)而使出口利潤下降，稅率越高，利潤下降的空間就越大。下面利用動態(tài)可計算均衡模型（CGE）來進(jìn)行分析。

本文構(gòu)建的CGE模型是在鮑勤和湯玲（2010）等人基礎(chǔ)上構(gòu)建的23個部門（將2007年的投入產(chǎn)出表中的142個部門拆分合并后重新劃分為以下23個行業(yè)：農(nóng)業(yè)、煤炭和石油及天然氣開采業(yè)、金屬礦采選業(yè)、非金屬礦采選業(yè)、食品制造及煙草加工業(yè)、紡織業(yè)、服裝皮革及其他纖維制品制造業(yè)、木材加工及家具制造業(yè)、造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)、化學(xué)工業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、水泥石灰和石膏制造業(yè)、玻璃及玻璃制品制造業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)、普通機(jī)械專用設(shè)備制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、電子與計算機(jī)及通信設(shè)備制造業(yè)、儀器儀表文化辦公用機(jī)械制造業(yè)、服務(wù)業(yè)和其他制造業(yè)）的遞歸動態(tài)CGE模型［8］。模型包括23個產(chǎn)業(yè)部門、6個賬戶（商品賬戶、企業(yè)賬戶、居民賬戶、要素賬戶、政府賬戶和國外賬戶）、6大基本模塊（生產(chǎn)模塊、需求模塊、收支模塊、貿(mào)易模塊、價格模塊和碳關(guān)稅模塊）。其中國外賬戶細(xì)分為歐盟、美國、日本與世界其他地區(qū)。模型的數(shù)據(jù)基于2007年的中國實際經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，并遞歸動態(tài)至2020年。數(shù)據(jù)來源于2007年的投入產(chǎn)出表、《中國統(tǒng)計年鑒》、《海關(guān)統(tǒng)計年鑒》、《中國財政年鑒》等。

擬征碳關(guān)稅國家的計稅標(biāo)準(zhǔn)一般在每噸碳10～100美元之間。本文將模擬2020年美國、歐盟和日本各自單獨征收三者一起共同征收碳關(guān)稅時對中國出口利潤的影響。稅率設(shè)定為10、20、30、40、50、60、70、80、90和100美元每噸碳排放10種碳關(guān)稅稅率情景與一種零關(guān)稅的基準(zhǔn)情景。本文的CGE模型采用GAMS軟件（Version）求解。模擬結(jié)果如圖2、圖3所示。

圖2 碳關(guān)稅對中國出口平均利潤的影響

圖2結(jié)果表明，無論是美國、歐盟、日本單獨一方征稅還是三者同時都征碳關(guān)稅，中國各行業(yè)出口平均利潤均出現(xiàn)下降，稅率越高，下降幅度越大。就三大出口市場而言，碳關(guān)稅對中國出口利潤的影響與出口市場總份額正相關(guān)，即美國征收碳關(guān)稅對中國出口利潤沖擊最明顯，歐盟其次，日本最小。當(dāng)稅率分別為30、70和90美元每噸碳排放時，美國征收碳關(guān)稅時，中國各行業(yè)出口平均利潤約下降0．033%、0．076%和0．097%；歐盟即約為0．027%、0．062%和0．080%；日本即約為0．021%、0．048%和0．061%。當(dāng)美、歐、日同時征收碳關(guān)稅時，中國各行業(yè)出口平均利潤受到?jīng)_擊最大，出口利潤呈現(xiàn)大幅度下降，約為0．081%、0．186%和0．238%。

圖3展示了在美、歐、日同時征收30美元碳關(guān)稅稅率時，出口利潤影響程度最大的6個行業(yè)依次分別為：電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、紡織業(yè)、化學(xué)工業(yè)、儀器儀表文化辦公用機(jī)械制造業(yè)、電子與計算機(jī)及通信設(shè)備制造業(yè)、金屬制品制造業(yè)。這6個行業(yè)利潤下降幅度均高于0．081%的平均降幅。其中受沖擊最為嚴(yán)重的電氣機(jī)械及器材制造業(yè)在30美元碳關(guān)稅稅率時出口利潤下降0．45%；紡織行業(yè)在30美元碳關(guān)稅稅率時出口利潤下降0．34%．這些行業(yè)出口利潤變動較大的原因，主要是行業(yè)的碳排放密度和出口規(guī)模相對較大。

圖3 碳關(guān)稅對行業(yè)出口利潤的影響

從以上分析可以看出，美、日、歐等發(fā)達(dá)國家征收碳關(guān)稅作為一種新增成本，在一定程度上給中國出口貿(mào)易造成了沖擊，導(dǎo)致出口商品的出口利潤大幅度下降，征收稅率越高、參與的征收國越多，中國出口利潤下降幅度就越大，發(fā)達(dá)國家獲得的收益也就越多。出口利潤下降較大的行業(yè)主要是出口量較大的高碳行業(yè)。

二 中國應(yīng)對氣候環(huán)境壁壘的策略選擇

（一）積極參與國際多邊協(xié)定中氣候環(huán)境條款的談判，制定互利共贏的新規(guī)則

為避免氣候環(huán)境壁壘的陷阱和減少對中國出口貿(mào)易的沖擊，中國應(yīng)聯(lián)合發(fā)展中國家的碳排放貿(mào)易大國結(jié)成利益聯(lián)盟，在參加各項國際氣候環(huán)境公約和國際多邊貿(mào)易協(xié)定中氣候環(huán)境條款的談判中，堅持“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則和可持續(xù)發(fā)展等原則，適時提出有利于公平和發(fā)展的主張，這些主張應(yīng)包括：反對以氣候變化減緩之名而行貿(mào)易保護(hù)之實的氣候環(huán)境壁壘、以人均GDP或人均可支配收入為標(biāo)準(zhǔn)確定減排成本和減排量的分擔(dān)、以工業(yè)化累積人均排放量確定各國的碳標(biāo)簽簽發(fā)標(biāo)準(zhǔn)和碳關(guān)稅征收標(biāo)準(zhǔn)、碳稅的原產(chǎn)地原則等，通過這些主張爭取獲得制度化權(quán)益，制定出互利共贏的基于氣候變化的國際貿(mào)易新規(guī)則。

（二）推動中國出口貿(mào)易低碳化發(fā)展

從制度、技術(shù)和結(jié)構(gòu)等多條路徑積極推動出口貿(mào)易向低碳化方向發(fā)展，爭取碳減排能力趕上甚至超越發(fā)達(dá)國家，這樣碳排放標(biāo)準(zhǔn)、碳標(biāo)簽和碳關(guān)稅就不會再對中國出口貿(mào)易構(gòu)成壁壘。出口貿(mào)易實現(xiàn)低碳化發(fā)展的路徑：①實施出口貿(mào)易低碳化政策。征收出口資源環(huán)境關(guān)稅，限制能源密集高碳產(chǎn)品出口；提高出口退稅率，擴(kuò)大環(huán)境友好型產(chǎn)品出口規(guī)模；②加強(qiáng)低碳技術(shù)的研發(fā)，提高碳減排技術(shù)水平。組織節(jié)能減排技術(shù)攻關(guān)；積極開發(fā)能源密集型行業(yè)清潔生產(chǎn)技術(shù)、廢棄物無害化利用技術(shù)及資源整體優(yōu)化集成技術(shù)；創(chuàng)新有效控制溫室氣體排放的低碳前沿新技術(shù)。③優(yōu)化出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)，鼓勵能源密集型企業(yè)進(jìn)行對外直接投資。一方面加快培育太陽能產(chǎn)業(yè)、海水氫能、有機(jī)農(nóng)業(yè)等低碳產(chǎn)業(yè)體系，從根本上降低出口產(chǎn)品的 “碳足跡”。另一方面，通過對外直接投資把能源密集產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)基地建到國外，國內(nèi)專注于產(chǎn)業(yè)低碳化的價值最高端的創(chuàng)新研究，達(dá)到有效規(guī)避氣候壁壘的目的。

（三）建立氣候環(huán)境壁壘預(yù)警機(jī)制和消除機(jī)制

首先提升我國碳減排標(biāo)準(zhǔn)，縮小我國與發(fā)達(dá)國家在碳減排標(biāo)準(zhǔn)上的差距，實現(xiàn)我國碳減排標(biāo)準(zhǔn)與國際接軌，同時建設(shè)和完善產(chǎn)品的碳標(biāo)簽認(rèn)證制度，為出口企業(yè)獲得國內(nèi)外碳標(biāo)簽認(rèn)證提供指南。其次，建立我國與歐盟、美國、日本等發(fā)達(dá)國家的產(chǎn)品碳排放標(biāo)準(zhǔn)互認(rèn)機(jī)制。再次，建立氣候環(huán)境壁壘風(fēng)險預(yù)警體系，即搜集國內(nèi)外氣候環(huán)境壁壘的相關(guān)信息、建立應(yīng)對氣候環(huán)境壁壘的信息服務(wù)平臺、對貿(mào)易伙伴國將要實施的氣候環(huán)境規(guī)制可能對我國出口產(chǎn)品造成的損失進(jìn)行評估、發(fā)布風(fēng)險預(yù)警公告、提供規(guī)避壁壘風(fēng)險的各種途徑等。最后，建立氣候環(huán)境壁壘消除機(jī)制，當(dāng)我國出口商品遭遇氣候環(huán)境壁壘時，應(yīng)根據(jù)壁壘的類別合理使用國際貿(mào)易規(guī)則和WTO爭端解決機(jī)制加以解決。

三 結(jié) 論

本文通過建立差異減排模型和動態(tài)CGE模型等方法分析了氣候環(huán)境壁壘對中國出口貿(mào)易的影響，并探討了中國應(yīng)對氣候環(huán)境壁壘的策略，得出的結(jié)論是：

第一，氣候環(huán)境壁壘是氣候變化下國與國之間貿(mào)易利益博弈的結(jié)果。國際金融危機(jī)全面爆發(fā)后，歐、美等國為走出危機(jī)、培育新興綠色產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢進(jìn)而搶占全球經(jīng)濟(jì)制高點，以減緩氣候變暖為名設(shè)置貿(mào)易壁壘步伐明顯加快，成為新一輪貿(mào)易保護(hù)主義風(fēng)潮中的新特點。

第二，發(fā)達(dá)國家如果全面實施碳排放標(biāo)準(zhǔn)、碳標(biāo)簽和碳關(guān)稅等氣候環(huán)境壁壘，將對中國出口貿(mào)易造成較大沖擊。發(fā)達(dá)國家碳排放標(biāo)準(zhǔn)的實施將導(dǎo)致出口運(yùn)行成本和市場價格相對于進(jìn)口國同類產(chǎn)品變得高昂；在歐、美、日等國市場總需求不變條件下，碳標(biāo)簽的實施降低消費(fèi)者對中國出口企業(yè)無標(biāo)簽產(chǎn)品的支付愿望，中國出口市場份額呈遞減態(tài)勢。碳關(guān)稅作為一種新增成本，將導(dǎo)致中國出口商品的出口利潤大幅度下降，征收稅率越高、參與的征收國越多，中國出口利潤下降幅度就越大，出口利潤下降較大的行業(yè)主要是出口量較大的高碳行業(yè)。

第三，中國應(yīng)對氣候環(huán)境壁壘的策略由預(yù)防和消除兩大策略組成。前者主要通過基于氣候變化國際貿(mào)易新規(guī)則的制定、中國出口貿(mào)易低碳化的發(fā)展和氣候環(huán)境壁壘預(yù)警機(jī)制的建設(shè)來防患于未然，盡可能地避免氣候環(huán)境壁壘的發(fā)生。后者則主要合理使用國際貿(mào)易規(guī)則和WTO爭端解決機(jī)制來消除已經(jīng)遭遇的氣候環(huán)境壁壘。

［1］ Rege．M．Strategic Policy and environmental quality；Helping the domestic industry to provide credible information［J］．Environmental and Resource Economics，2000，（15）：279－296．

［2］ Zhou，D．，Vertinsky，I．Can protectionist trade measures make a country better off？A study of VERs and minimum quality standards［J］，Journal of Business Research，2002，（55）：227－236．

［3］ Dong Y．，Whalley J．Optimal Tariff Calculations in Tariff Games with Climate Change Considerations［R］．CASS Working Paper No．09004，2009，July 22．

［4］ 李繼峰，張亞雄．基于CGE模型定量分析國際貿(mào)易綠色壁壘對我國經(jīng)濟(jì)的影響［J］．國際貿(mào)易問題，2012，（5）：105－118．

［5］ 李威．氣候與貿(mào)易交叉議題的國際法規(guī)制［J］．廣東商學(xué)院學(xué)報，2012，（3）：89－97。

［6］ 李昭華．戰(zhàn)略性環(huán)境政策的貿(mào)易效應(yīng)［M］．北京：高等教育出版社，2010．109－135．

［7］ 傅京燕，張珊珊．中美貿(mào)易與污染避難所假說的實證研究［J］．中國人口．資源與環(huán)境，2011，（2）：11－17．

［8］ 鮑勤，湯鈴，楊列勛．美國征收碳關(guān)稅對中國的影響：基于可計算一般均衡模型的分析［J］．管理評論，2010，（6）：25－33．