陳夢(mèng)龍

(重慶交通大學(xué)管理學(xué)院，重慶 400060)

1 引言

BT(Build-Transfer)模式以其突出的融資能力，能將民間資金引入到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中來(lái)。但這種“超前消費(fèi)”的建設(shè)模式，由于法律機(jī)制的不健全、涉及的利益相關(guān)者眾多，管理難度大等問(wèn)題給項(xiàng)目發(fā)起方帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。特別是在BT 項(xiàng)目的回購(gòu)階段，多方利益主體之間工程管理、維護(hù)責(zé)任以及相關(guān)權(quán)利與險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，容易出現(xiàn)各方互相推諉，形成管理真空期。

從BT 模式交易結(jié)構(gòu)來(lái)看，其核心關(guān)系是項(xiàng)目建設(shè)前期投資方投入資金，成立項(xiàng)目公司，施行業(yè)主權(quán)責(zé)以及建設(shè)項(xiàng)目后期發(fā)起方分期支付項(xiàng)目回購(gòu)款對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)。根據(jù)項(xiàng)目生壽命周期的劃分，從BT 項(xiàng)目發(fā)起方和投資方介入的角度，對(duì)BT項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行描述，如圖1 所示:

圖1 BT 項(xiàng)目發(fā)起方與投資方介入時(shí)間圖

從BT 項(xiàng)目全生命周期來(lái)看，存在兩次業(yè)主權(quán)轉(zhuǎn)移的過(guò)程，一是在項(xiàng)目開工建設(shè)之前，發(fā)起方將項(xiàng)目業(yè)主權(quán)轉(zhuǎn)移給投資方開始施工建設(shè);二是在項(xiàng)目竣工后，發(fā)起方對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)，重新獲得了項(xiàng)目的業(yè)主權(quán)。特別是后者，在實(shí)際情況下，項(xiàng)目發(fā)起方往往采取多次、分階段的支付方式對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)。這也就造成在項(xiàng)目回購(gòu)階段中，發(fā)起方要應(yīng)對(duì)較多風(fēng)險(xiǎn)，這也是整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中，發(fā)起方最需要做好風(fēng)險(xiǎn)管理控制的階段。

2 BT 項(xiàng)目回購(gòu)階段發(fā)起方風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制理論基礎(chǔ)

2.1 BT 項(xiàng)目主辦方回購(gòu)階段應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

影響發(fā)起方對(duì)項(xiàng)目回購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)因素有很多，首先，從BT 項(xiàng)目回購(gòu)階段來(lái)看，發(fā)起方所選擇的回購(gòu)方式、回購(gòu)期限以及回購(gòu)期計(jì)息方式的不同會(huì)對(duì)回購(gòu)工作帶來(lái)一定的影響。其次，相對(duì)于BOT項(xiàng)目，由于不存在運(yùn)營(yíng)“O”的過(guò)程，投資方在竣工驗(yàn)收后直接將項(xiàng)目移交給發(fā)起方，而不對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果負(fù)過(guò)多的責(zé)任，這也就造成BT 項(xiàng)目發(fā)起方在回購(gòu)階段要更多的承擔(dān)工程質(zhì)量、造價(jià)等方面的風(fēng)險(xiǎn);最后，與其他類型的項(xiàng)目一樣，BT 項(xiàng)目也會(huì)受到外界社會(huì)環(huán)境如政策、經(jīng)濟(jì)等情況的影響，由此給回購(gòu)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)以上分析并結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)的研究，將影響B(tài)T 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)分為環(huán)境類風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)三類(表1 所示)。由此可見，影響B(tài)T 項(xiàng)目回購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于項(xiàng)目的各個(gè)階段中。正因?yàn)锽T 回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，所以項(xiàng)目發(fā)起方在對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制時(shí)應(yīng)從項(xiàng)目的全生命周期來(lái)考慮，而不是僅僅著眼于回購(gòu)階段。

2.2 業(yè)務(wù)流程再造(BPR)理論的引入

Business Process Reengineering(BPR)理論，是由Michael Hammer 和James Champy 于20 世紀(jì)末提出的，其核心定義是:為了極大地改善成本、質(zhì)量、服務(wù)、速度等現(xiàn)代企業(yè)的主要運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本性的重新思考并徹底改革。其中“極大”、“業(yè)務(wù)流程”、“根本”和“徹底”是BPR 理論關(guān)注的焦點(diǎn)，也是對(duì)BPR 特征的最本質(zhì)的概括。由于BT 項(xiàng)目回購(gòu)階段發(fā)起方應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，以往以“識(shí)別－估計(jì)－評(píng)價(jià)－應(yīng)對(duì)－監(jiān)控”為主要流程的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制往往不能滿足BT 項(xiàng)目發(fā)起方在回購(gòu)階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控要求，因而將以業(yè)務(wù)流程為中心BPR 理論引入到風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的設(shè)計(jì)中來(lái)，其目的就是對(duì)原有流程進(jìn)行改造，使其能夠更好的適應(yīng)BT項(xiàng)目發(fā)起方對(duì)回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控工作的要求，并構(gòu)建一套有利于發(fā)起方對(duì)項(xiàng)目控制的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。

2.3 基于BPR 理論的BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制概述

運(yùn)行機(jī)制是系統(tǒng)保持正常運(yùn)行所需要的各種功能的組合。將BT 項(xiàng)目視為一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其內(nèi)部涉及的相關(guān)利益主體多且組織層次間管理協(xié)調(diào)難度大，因此在從機(jī)制層面對(duì)BT 項(xiàng)目的運(yùn)作進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)考慮BT 項(xiàng)目正常運(yùn)行所需要實(shí)現(xiàn)的各種功能的組合，以及項(xiàng)目組織系統(tǒng)各構(gòu)成要素之間相互依存、相互影響、相互制約關(guān)系。尤其是在BT 項(xiàng)目回購(gòu)階段，發(fā)起方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候更應(yīng)把握BT 項(xiàng)目本身系統(tǒng)性的特點(diǎn)，借助BRP 理論的思想從管理流程、管理組織、機(jī)制結(jié)構(gòu)上對(duì)原有的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行改造，同時(shí)引入信息管理方式，建立一個(gè)動(dòng)態(tài)的、資源共享的BT 項(xiàng)目回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。

3 基于BPR 理論的BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制設(shè)計(jì)

3.1 BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制框架

根據(jù)上述分析，以業(yè)務(wù)流程為中心的BPR 理論為BT 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的設(shè)計(jì)提供了理論依據(jù)。結(jié)合系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，在研究機(jī)制涵義的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段所應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，以及機(jī)制構(gòu)建應(yīng)遵循的動(dòng)態(tài)性、層次性、目的性及整體性的特點(diǎn)，從發(fā)起方的利益角度出發(fā)構(gòu)造以風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程為主線、以管控組織為核心、以風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)為依托的BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制模型，如圖2 所示:

表1 影響發(fā)起方回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)因素表

依據(jù)圖2，BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制框架由三個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，其中風(fēng)險(xiǎn)管控工作系統(tǒng)是該機(jī)制框架的主體，也是風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制功能的實(shí)現(xiàn)單元。其他兩個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制功能實(shí)現(xiàn)的協(xié)同單元，分別從規(guī)章制度及機(jī)制結(jié)構(gòu)的層面為風(fēng)險(xiǎn)管控工作系統(tǒng)提供保障與輔助。

圖2 BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制框架圖

3.2 BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制實(shí)現(xiàn)單元

風(fēng)險(xiǎn)管控工作系統(tǒng)應(yīng)對(duì)是影響B(tài)T 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)工作的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，由圖2 可知，該子系統(tǒng)由風(fēng)險(xiǎn)管控組織、風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程和風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)三個(gè)部分組成，如圖3 所示。

圖3 風(fēng)險(xiǎn)管控工作系統(tǒng)框架

組成風(fēng)險(xiǎn)管控工作系統(tǒng)的三部分之間，相互聯(lián)系，協(xié)同運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)管控組織接受風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)的指導(dǎo)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控的水平，并將其運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)管控工作當(dāng)中。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控組織業(yè)不斷從風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程中獲得經(jīng)驗(yàn)，更新風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)。在該子系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)還能夠不斷接收項(xiàng)目外環(huán)境的信息，提供給風(fēng)險(xiǎn)管控組織，使其能夠應(yīng)對(duì)外接環(huán)境變化，以使該風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制系統(tǒng)具有動(dòng)態(tài)性與可更新性。

(1)構(gòu)建以發(fā)起方為協(xié)調(diào)核心的風(fēng)險(xiǎn)管控組織

風(fēng)險(xiǎn)管控組織，指與風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程相關(guān)的各利益主體之間的層次關(guān)系。由于BT 項(xiàng)目涉及到的利益主體較多、協(xié)調(diào)工作難度大等特點(diǎn)，因此BT項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制需要打破以往一味將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投資方，以投資方為主體的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的組織形式，將發(fā)起方納入到風(fēng)險(xiǎn)管控的組織結(jié)構(gòu)中來(lái)。改造后的風(fēng)險(xiǎn)管控組織分為三個(gè)層級(jí)(圖3 所示)。由于項(xiàng)目發(fā)起方在BT 項(xiàng)目中所處的核心地位，因此將其置于風(fēng)險(xiǎn)管控組織的協(xié)調(diào)層，負(fù)責(zé)BT 項(xiàng)目全過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管控的協(xié)調(diào)工作。投資方和監(jiān)理單位處在控制層，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控的決策工作，并提供給處在執(zhí)行層的施工單位和項(xiàng)目公司相關(guān)信息，使其進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管控工作?？刂茖雍蛨?zhí)行層同時(shí)接受項(xiàng)目發(fā)起方的協(xié)調(diào)，并不斷反饋信息，最終使發(fā)起方能夠總體把握風(fēng)險(xiǎn)管控工作。

(2)以風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)為主體的風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程

風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程是該子系統(tǒng)的工作重點(diǎn)，也是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制圍繞的主線，因此應(yīng)對(duì)以往的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行改造。根據(jù)BT 項(xiàng)目的運(yùn)行特點(diǎn)，項(xiàng)目發(fā)起方在項(xiàng)目建設(shè)前將業(yè)主權(quán)移交與投資方，投資方根據(jù)發(fā)起方的要求，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行組織建設(shè)。因此項(xiàng)目發(fā)起方為保證在回購(gòu)階段能夠以理想的回購(gòu)價(jià)回購(gòu)到質(zhì)量良好的建成項(xiàng)目，就要對(duì)影響回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)因素做好事前控制。這里引入“二次風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)”概念，即項(xiàng)目建設(shè)前的風(fēng)險(xiǎn)初次分擔(dān)和建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)二次分擔(dān)。由于合同或契約的不完備性，會(huì)導(dǎo)致BT 項(xiàng)目發(fā)起方在與投資方簽訂合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初次分擔(dān)時(shí)不可能涵蓋建設(shè)過(guò)程的全部風(fēng)險(xiǎn)，因此需要在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中對(duì)初次分擔(dān)的漏洞進(jìn)行彌補(bǔ)、對(duì)其不當(dāng)之處進(jìn)行調(diào)整，這就構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)二次分擔(dān)的主要內(nèi)容?？梢酝ㄟ^(guò)再談判和鑒定補(bǔ)充協(xié)議的方式對(duì)項(xiàng)目建設(shè)前未明確的風(fēng)險(xiǎn)以及建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再次分擔(dān)。

(3)建立風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)由風(fēng)險(xiǎn)管控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)和信息分析模塊整合而成，是實(shí)現(xiàn)信息傳輸與反饋的主要途徑，也是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不斷更新的神經(jīng)中樞。在機(jī)制運(yùn)行過(guò)程中，信息系統(tǒng)不斷收集項(xiàng)目外部環(huán)境信息，通過(guò)信息分析模塊的處理，輸出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管控組織，使其不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控方法并用于完善風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程，同時(shí)更新信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)庫(kù)，以確保系統(tǒng)本身的實(shí)效性。另外，風(fēng)險(xiǎn)管控組織收集風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程中遇到的問(wèn)題，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)庫(kù)的查找，可以迅速找到相應(yīng)的管理辦法，反過(guò)來(lái)利用信息系統(tǒng)保證該階段風(fēng)險(xiǎn)管控工作的有序進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)的嵌入保證了風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的動(dòng)態(tài)運(yùn)行。

3.3 BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制協(xié)同單元

為BT 項(xiàng)目發(fā)起方回購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制增加協(xié)同單元，是對(duì)機(jī)制結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造的結(jié)果，改變以往風(fēng)險(xiǎn)管理單一的工作結(jié)構(gòu)，將其他管理方法，如建立規(guī)章制度和激勵(lì)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)等與其相結(jié)合，輔助發(fā)起方做好回購(gòu)工作風(fēng)險(xiǎn)管控的工作。其中，風(fēng)險(xiǎn)管控保障系統(tǒng)從建立完善的規(guī)章制度中體現(xiàn)出來(lái)，通過(guò)明確相關(guān)利益主體風(fēng)險(xiǎn)管控工作的責(zé)任及權(quán)利，為整個(gè)機(jī)制系統(tǒng)提供一個(gè)堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ);在風(fēng)險(xiǎn)管控輔助系統(tǒng)中，監(jiān)督機(jī)制保證了BT 項(xiàng)目的各參與方在發(fā)起方的監(jiān)督下，有序的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控工作，同時(shí)項(xiàng)目發(fā)起方利用協(xié)調(diào)機(jī)制統(tǒng)籌各參加方，使其在建設(shè)項(xiàng)目的大環(huán)境下協(xié)同合作。另外，為保證各方能夠竭盡其最大限度來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，就離不開激勵(lì)機(jī)制的保障。

4 結(jié)論

本文是在BT 項(xiàng)目回購(gòu)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，對(duì)回購(gòu)階段可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，并對(duì)項(xiàng)目發(fā)起方風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制進(jìn)行設(shè)計(jì)，構(gòu)建了以風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程為主線、以管控制組織為核心、以風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)為依托，為BT 項(xiàng)目發(fā)起方在回購(gòu)階段合理規(guī)劃回購(gòu)方案，正確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，提供一個(gè)框架與借鑒。從項(xiàng)目?jī)?nèi)部來(lái)看，利用三個(gè)子系統(tǒng)功能的耦合實(shí)現(xiàn)了對(duì)BT 項(xiàng)目回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制。從項(xiàng)目環(huán)境來(lái)看，對(duì)處在回購(gòu)階段的項(xiàng)目與外界環(huán)境進(jìn)行有效溝通，利用信息系統(tǒng)的收集與傳遞實(shí)現(xiàn)機(jī)制的動(dòng)態(tài)運(yùn)行。

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