喬中國(guó) 劉 華

（太原科技大學(xué)人文社科學(xué)院，山西省太原市，030024）

2012年的5月，引起了全國(guó)廣泛關(guān)注的山西省煤炭資源整合工作初步完成，但這種 “完成”顯然是初步的，后整合時(shí)期山西煤炭企業(yè)的任務(wù)十分艱巨。

1 后整合時(shí)期山西煤炭企業(yè)面臨的問題

1.1 注銷和登記工作進(jìn)展緩慢

整合后的煤炭企業(yè)需要在工商管理部門注銷被整合的煤炭企業(yè)，登記新設(shè)的企業(yè)，或變更相關(guān)的登記內(nèi)容。目前為數(shù)不少的被整合的中小煤炭企業(yè)仍然有法人資格，或與整合后的煤炭企業(yè)同時(shí)具有法人資格，極易引發(fā)法律糾紛。在注銷和登記的過程中，需要被整合煤礦實(shí)際控制人的配合，需要清查被整合煤礦的資產(chǎn)，需要建立合法、科學(xué)、兼顧各方面利益的法人治理結(jié)構(gòu)，需要取得一系列行政許可文件，需要獲得整合主管部門的同意。要具備這些條件，還面臨許多障礙。

（1）并購(gòu)價(jià)格分歧。由于整合時(shí)沒有對(duì)被整合資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，被整合方對(duì)被整合資產(chǎn)的價(jià)格有較高心理預(yù)期。在被整合企業(yè)注銷過程中，原來的被整合方提出了一些超出整合主體支付能力的條件，或者等待、觀望、不配合，或不愿出具收款票據(jù)，或者對(duì)未計(jì)價(jià)資產(chǎn)提出了要求，導(dǎo)致注銷工作進(jìn)展緩慢。

（2）人事安排不合理。主要是在整合后的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中，一些重要崗位全部被整合主體選派的人員占據(jù)，被整合方在人事安排上沒有發(fā)言權(quán)。不能建構(gòu)合法科學(xué)、統(tǒng)籌兼顧各方面利益的法人治理結(jié)構(gòu)，必然導(dǎo)致被整合方離心離德，消極對(duì)待注銷和登記工作。

（3）被整合煤礦資產(chǎn)權(quán)屬不清晰。由于整合工作做得不夠細(xì)致，匆忙簽署了煤炭資源整合的協(xié)議，進(jìn)行了資源的整合，資產(chǎn)交接的時(shí)候沒有嚴(yán)格履行資產(chǎn)交接程序辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的變更，甚至有些被整合煤礦的老板拿錢以后失去了聯(lián)系。整合主體接管被整合煤礦以后，問題逐步顯現(xiàn)出來。被整合煤礦的很多資產(chǎn)權(quán)屬不清，有的沒有證件照，有的不在賬上，有的賬實(shí)不符，有的債權(quán)債務(wù)不清晰，有的賬目根本無法搞清，給注銷和登記工作造成很大障礙。

（4）被整合資產(chǎn)的處置困難很大。山西省政府要求，整合完成后，原來的礦井要進(jìn)行關(guān)閉、填埋。實(shí)際操作中發(fā)現(xiàn)，有些礦井根本沒有辦法進(jìn)行清查；能夠撤回來的設(shè)施幾乎不能使用，需要報(bào)廢，但國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)很復(fù)雜，況且有些設(shè)備根本就沒有必要的資料。如果在整合資產(chǎn)未得到妥善處理的情況下，擅自對(duì)礦井進(jìn)行關(guān)閉、回填，將會(huì)承擔(dān)嚴(yán)重的法律責(zé)任。

（5）登記手續(xù)不齊。為解決企業(yè)注銷緩慢的問題，加快煤炭資源整合，山西省政府采取了一些措施，似乎解決了整合后煤炭企業(yè)在登記環(huán)節(jié)的注銷障礙，但這種做法違反國(guó)務(wù)院的規(guī)定，目前獲得新?lián)Q發(fā) 《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》和《煤炭生產(chǎn)許可證》的不足整合后企業(yè)的三分之一。而且在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中也會(huì)引發(fā)更多行政許可方面的問題。

1.2 公司治理水平有待提高

煤炭資源整合以后新組建的公司要根據(jù)公司法和公司章程來進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，但在開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，面臨許多障礙。

（1）公司化的決策理念有待確立。被整合企業(yè)多是民營(yíng)企業(yè)，老板一個(gè)人說了算，管理上有固有的一套經(jīng)驗(yàn)，成本非常低，但不規(guī)范。整合后，家長(zhǎng)制的決策方式行不通了，要按照股權(quán)確定在決策過程中的發(fā)言權(quán)，而且要實(shí)現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，成本會(huì)大幅增加。所以小股東參與整合后煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的理念需要轉(zhuǎn)變，但這個(gè)過程會(huì)引發(fā)許多矛盾。

山西煤炭企業(yè)事實(shí)上是山西省重大經(jīng)濟(jì)決策的直接執(zhí)行者，山西經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，許多大項(xiàng)目的實(shí)施要由煤炭企業(yè)承擔(dān)。這種角色，會(huì)給煤炭企業(yè)提升經(jīng)濟(jì)效益帶來一定的困難。

（2）法人治理結(jié)構(gòu)失衡。在建設(shè)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的過程中，整合主體把重要崗位安排了自己方面的人員擔(dān)任，被整合方的人員甚至沒有機(jī)會(huì)出任財(cái)務(wù)副總的崗位，被整合方對(duì)整合后煤炭企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況根本無法做到有效了解，更談不上影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和盈余分配。這樣的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)無法照顧各方面的利益，挫傷被整合方的積極性。

（3）公司僵局。由于整合時(shí)沒有法律專業(yè)人士的介入，公司章程存在很多漏洞，很容易陷入公司僵局。比如，整合后煤炭企業(yè)后續(xù)建設(shè)投資很大，小股東若不能繼續(xù)投資，所占股比就會(huì)縮小。但小股東融資能力有限，所以小股東既不愿意投資，也不愿意縮小股比。這種情況往往會(huì)形成公司僵局。

（4）政策障礙。公司法規(guī)定，股東可以依法轉(zhuǎn)讓自己所持有的股份，但山西省政府的政策確定了8家整合主體，而且每個(gè)整合主體的整合對(duì)象和范圍都是固定的，這在事實(shí)上要求煤炭資源整合主體不能變更，整合主體所持股份不能轉(zhuǎn)讓，致使整合后的企業(yè)融資方式受到限制。

《山西省人民政府關(guān)于加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組的實(shí)施意見》（晉政發(fā) 〔2008〕23號(hào)）要求兼并重組后的煤礦企業(yè)要在明晰各方產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格依照 《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，組建股份有限公司，完善公司治理結(jié)構(gòu)，保護(hù)各投資主體的合法權(quán)益，實(shí)行同股同權(quán)同利，公司股東按股依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。但在實(shí)際操作過程中，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師只能由國(guó)資代表擔(dān)任，這與公司法的規(guī)定沖突，侵犯了民營(yíng)企業(yè)的股東權(quán)利。

有些被整合的煤炭資源埋藏比較淺，適宜露天開采，需要根據(jù)實(shí)際情況，變井下開采為露天開采，但需要獲得許可，實(shí)際情況是企業(yè)提出申請(qǐng)后，該問題被長(zhǎng)期擱置。

1.3 各種糾紛困擾

整合過程中，必然會(huì)出現(xiàn)大量的糾紛。糾紛發(fā)生后，一旦被起訴到法院，賬目就會(huì)被查封。賬目被查封后往往2～3年不能解除查封，企業(yè)長(zhǎng)期無法正常經(jīng)營(yíng)。

（1）被整合企業(yè)的職工未能妥善安置。煤炭企業(yè)職工安置問題，影響到社會(huì)的穩(wěn)定。一方面，整合后的煤礦，對(duì)勞動(dòng)者的素質(zhì)要求高了，被整合煤礦的職工安置出現(xiàn)比較大的困難。另一方面，一些民營(yíng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦對(duì)職工安置工作采取了不負(fù)責(zé)任的態(tài)度，造成職工長(zhǎng)期上訪告狀。造成這一問題的原因是：一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)民營(yíng)煤礦借兼并重整之名，對(duì)煤礦職工撒手不管，或拖欠工資；有的煤礦企業(yè)不給職工上醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)；有的煤礦對(duì)原來職工不給安排工作，造成職工下崗、失業(yè)；有的企業(yè)給職工的安置費(fèi)用過低，職工接受不了。這些問題如果處理不好，將會(huì)發(fā)生群體性事件，影響社會(huì)穩(wěn)定。

（2）開采煤炭引發(fā)的糾紛。侵權(quán)人是煤礦，受害人一般是農(nóng)民和駐地單位，受損害的是道路、橋梁、房屋、莊園、樹木等財(cái)產(chǎn)。這類糾紛法律關(guān)系比較簡(jiǎn)單，難點(diǎn)是損失大小、因果關(guān)系難以確定。

（3）因環(huán)境污染引發(fā)的賠償糾紛。這類糾紛表現(xiàn)出這樣一些特點(diǎn)：第一，污染的是空氣、水和人類生存環(huán)境，污染的時(shí)間更長(zhǎng)，范圍更廣，受害人群不特定；第二，可以提起公益訴訟，受害人、社團(tuán)、機(jī)關(guān)等，很多主體都可以起訴；第三，舉證責(zé)任倒置，受害人只需舉出受害事實(shí)，由侵權(quán)人對(duì)因果關(guān)系等承擔(dān)舉證責(zé)任；第四，采用無過錯(cuò)責(zé)任原則。受害人受到損害是判定侵權(quán)人責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)，不考慮侵權(quán)人是否有過錯(cuò)。

（4）被整合主體金錢債務(wù)。實(shí)踐中拖欠各種資源稅費(fèi)的情形比較普遍，而且數(shù)額比較大；還有一些企業(yè)拖欠銀行債務(wù)或企業(yè)債務(wù)；相當(dāng)一部分企業(yè)拖欠職工工資、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)。這些債務(wù)，如果是隱性債務(wù)，極易引發(fā)糾紛。

（5）被整合煤礦由于多次轉(zhuǎn)包租賃，債權(quán)債務(wù)約定不明，引發(fā)糾紛。實(shí)踐中，通過承包、轉(zhuǎn)包、租賃等方式開采礦產(chǎn)資源往往出現(xiàn)多個(gè)投資人，由于企業(yè)管理制度不完善，造成產(chǎn)權(quán)不清，債權(quán)人合法權(quán)益得不到保障。

整合操作過程也會(huì)引發(fā)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓糾紛。如，整合主體提前介入，但實(shí)際上未整合成功，被其他主體替代，由此形成糾紛。又如，整合前花費(fèi)大量投資購(gòu)買的煤炭企業(yè)的資源和資產(chǎn)被整合，被關(guān)閉后形成糾紛。

（6）被整合主體名義股東侵犯隱名股東權(quán)益引發(fā)的糾紛。主要是名義股東未經(jīng)隱名股東同意，擅自轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)引發(fā)的糾紛。

（7）超層越界開采引起的損害賠償糾紛。處理超層越界開采行為的難點(diǎn)在于對(duì)侵權(quán)客體的確定。目前有兩種觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為超層越界開采行為侵害了采礦權(quán)人的民事權(quán)益，是民事侵權(quán)糾紛；另一個(gè)觀點(diǎn)認(rèn)為超層越界開采行為侵害了國(guó)家的煤炭資源，而且破壞了國(guó)家的煤炭開采秩序，侵犯的是國(guó)家的民事權(quán)利和管理權(quán)利。

（8）被整合煤礦用地糾紛，包括被整合煤礦辦理土地出讓手續(xù)引發(fā)的糾紛和煤礦整合后土地關(guān)系未理順引發(fā)的糾紛。

（9）有關(guān)方面不兌現(xiàn)承諾引發(fā)的糾紛。比如說整合的時(shí)候約定村莊要搬遷，而且整合主體已經(jīng)支付了很大一部分資金，但整合以后，有關(guān)方面不兌現(xiàn)當(dāng)時(shí)的承諾，致使整合后的煤礦不能按照預(yù)期的方案進(jìn)行建設(shè)，由此引發(fā)糾紛。

1.4 所在地利益困擾

（1）地方政府利益困擾。按照憲法和礦產(chǎn)資源法的規(guī)定，煤炭資源屬于國(guó)家所有。但煤炭資源畢竟存在于地方，由于煤炭資源開采引發(fā)的問題的處理離不開地方政府的支持。所以，地方政府往往以此為條件，要求解決各種復(fù)雜問題。

（2）所在地居民利益困擾。煤礦資源的開采客觀上也會(huì)給所在地居民造成環(huán)境污染和生態(tài)破壞等問題，煤炭企業(yè)有義務(wù)對(duì)所在地居民的損失給予一定補(bǔ)償。加之一些不正確的做法長(zhǎng)期得不到糾正，也造成了一些村民 “搭便車”的思想。有些煤礦，村民隨便找個(gè)理由就封住井口，堵住道路，阻礙礦山生產(chǎn)。煤炭企業(yè)為保障正常的生產(chǎn)秩序，只好“花錢買平安”。

2 解決后整合時(shí)期山西煤炭企業(yè)面臨問題的對(duì)策

2.1 開展清產(chǎn)核資工作

考慮到整合過程中，資產(chǎn)清查工作做得不夠細(xì)致，影響注銷和登記工作，也影響整合后的煤炭企業(yè)對(duì)自身企業(yè)資產(chǎn)的準(zhǔn)確把握，整合后的煤炭企業(yè)應(yīng)本著承認(rèn)現(xiàn)實(shí)的原則，盡快對(duì)被整合資產(chǎn)進(jìn)行清查。

（1）整合后的煤炭企業(yè)，按照可以確定我方產(chǎn)權(quán)、不能確定我方產(chǎn)權(quán)、需要報(bào)廢3種情況進(jìn)行分類登記。同時(shí)，按照清產(chǎn)核資的要求，編制資產(chǎn)負(fù)債表。對(duì)可以確定我方產(chǎn)權(quán)的，要確定其市場(chǎng)價(jià)格。在分類登記的過程中，要邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)，如資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所等出具相關(guān)的法律手續(xù)，國(guó)有資產(chǎn)管理部門應(yīng)該對(duì)清產(chǎn)核資工作實(shí)施監(jiān)督。

（2）對(duì)不能確定我方產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)，采用公告形式，通知有關(guān)產(chǎn)權(quán)人主張自己的產(chǎn)權(quán)。對(duì)超過一定期限無人認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn)，按照無主資產(chǎn)處理，由整合后的煤炭企業(yè)使用。對(duì)于有人認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn)，由被整合煤礦的所有人或?qū)嶋H控制人承擔(dān)責(zé)任。

（3）被整合煤礦的負(fù)債，整合時(shí)有處理協(xié)議的，按照協(xié)議處理；沒有相關(guān)協(xié)議的，按照債務(wù)隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原則對(duì)待。

（4）對(duì)拒絕出具收款票據(jù)，或拒絕配合整合主體辦理相關(guān)手續(xù)的被整合煤礦的所有人或?qū)嶋H控制人，整合主體可以采取錄音錄像、電子數(shù)據(jù)，或邀請(qǐng)公證人員在場(chǎng)的方式收集相關(guān)證據(jù)，以此證據(jù)作為相關(guān)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的入賬憑證和辦理相關(guān)手續(xù)的依據(jù)。

（5）將清產(chǎn)核資的結(jié)果，向股東會(huì)報(bào)告，同時(shí)向國(guó)資管理部門報(bào)告。股東會(huì)和國(guó)資管理部門應(yīng)該本著承認(rèn)現(xiàn)實(shí)的原則，修訂被整合后煤炭企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債記錄，并同意報(bào)廢需要報(bào)廢的資產(chǎn)。

2.2 完善法人治理結(jié)構(gòu)

（1）完善法人治理結(jié)構(gòu)。要嚴(yán)格依照 《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，切實(shí)保障公司股東按股依法享有參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，要與被整合煤礦的所有人或?qū)嶋H控制人平等協(xié)商公司重要管理崗位的人選，適當(dāng)照顧小股東的要求；可以按照《公司法》第106條的規(guī)定，采用累積投票制選舉公司的董事、監(jiān)事；仿照累積投票制確定公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總監(jiān)。

（2）完善公司章程。多數(shù)有限責(zé)任公司的章程是登記機(jī)關(guān)提供的格式文本，基本為法定必備條款，沒有對(duì)公司章程的自由條款做出比較全面的規(guī)定，極易在以后的公司治理過程中發(fā)生糾紛。所以公司章程一定要隨著形勢(shì)的變化和經(jīng)驗(yàn)的積累逐步完善。

對(duì)于整合后的山西煤炭企業(yè)來說，首先，要全面細(xì)化公司組織機(jī)構(gòu)的議事方式和表決程序，這是提升公司化決策理念、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、保障小股東合法權(quán)益的要求。其次，要全面細(xì)化公司利潤(rùn)分配和新增資本的認(rèn)購(gòu)的規(guī)定，這是解決 “小股東既不愿意投資，也不愿意縮小股比”這個(gè)問題的要求。第三，要邀請(qǐng)專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)和管理團(tuán)隊(duì)，詳細(xì)梳理公司章程中的任意條款，對(duì)這些任意條款做出力所能及的安排，最大程度避免公司僵局。

（3）樹立合理的公司法人治理理念。1999年，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織 （OECD）為推行完善的公司治理機(jī)制，提出了 《（OECD）公司治理原則》示范標(biāo)準(zhǔn)。該原則強(qiáng)調(diào)：公司治理框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利；應(yīng)平等對(duì)待所有股東，包括中小股東和國(guó)外股東，如果股東的權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償；應(yīng)確認(rèn)公司利益相關(guān)者的合法權(quán)利，鼓勵(lì)公司與他們開展積極的合作；應(yīng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確地披露所有與公司有關(guān)的實(shí)質(zhì)性事項(xiàng)的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)結(jié)構(gòu)以及公司治理的狀況；董事會(huì)應(yīng)確保對(duì)公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)、對(duì)經(jīng)營(yíng)層的有效控制，董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。這5個(gè)原則表達(dá)了現(xiàn)代公司治理的合理理念。對(duì)于整合后的山西煤炭企業(yè)來說，平等對(duì)待所有股東，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露所有與公司有關(guān)的實(shí)質(zhì)性事項(xiàng)的信息，是需要特別強(qiáng)調(diào)的問題。此外，公司是盈利組織，而不是政府的附屬單位，公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任要以獲得最大利潤(rùn)為前提。山西煤炭企業(yè)要為山西的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型承擔(dān)責(zé)任，但這種責(zé)任的承擔(dān)不能損害公司的盈利能力。

2.3 處理好因整合而引發(fā)的各種糾紛

（1）對(duì)被整合煤礦用工糾紛的處理，有協(xié)議的，按照協(xié)議約定處理；沒有約定的，按照債務(wù)隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原則處理。

（2）對(duì)因煤礦開采造成道路、橋梁、房屋、莊園、樹木等財(cái)產(chǎn)受損引起的賠償糾紛的處理，要邀請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)鑒定因果關(guān)系和損失大小，按照全部賠償原則和財(cái)產(chǎn)賠償原則處理，同時(shí)要注意保護(hù)群眾利益和弱者利益。

（3）對(duì)因煤礦開采引起空氣、水和人類生存環(huán)境的污染損害賠償糾紛的處理，要注意收集開采煤礦與環(huán)境污染損害因果關(guān)系的證據(jù)，同時(shí)按照無過錯(cuò)責(zé)任原則進(jìn)行賠償。

（4）對(duì)于被整合主體原有的隱性債務(wù)，有協(xié)議約定的，按照協(xié)議的約定處理；沒有協(xié)議約定的，適用債務(wù)隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移原則。對(duì)于資產(chǎn)收購(gòu)型兼并或者新設(shè)公司型兼并，兼并主體在接受財(cái)產(chǎn)的范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任；對(duì)控股型兼并，兼并主體在股權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。如果兼并前履行了通報(bào)義務(wù)，債權(quán)人逾期未申報(bào)債權(quán)，兼并主體可以拒絕承擔(dān)責(zé)任。債權(quán)人申報(bào)債權(quán)的，兼并主體在接受資產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任后，可向被兼并主體追償。

（5）對(duì)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的處理，要按照 《礦產(chǎn)資源法》及其相關(guān)規(guī)定處理。采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)過批準(zhǔn)，不經(jīng)過批準(zhǔn)的不產(chǎn)生物權(quán)效力，按照效力待定合同對(duì)待。以承包的方式轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的行為是法律法規(guī)明令禁止的行為，是無效合同。對(duì)于未生效或無效的民事行為，按照 《民法通則》和 《合同法》的規(guī)定，返還財(cái)產(chǎn)，按照過錯(cuò)原則承擔(dān)損失。確定返還投資額時(shí)，要以鑒定結(jié)果為依據(jù)，經(jīng)過充分協(xié)商，合理確定返還投資額。

（6）對(duì)名義股東侵犯隱名股東權(quán)益糾紛的處理，要按照公司法的規(guī)定和最高法院的司法解釋處理。在不違法和不損害第三人權(quán)益的前提下，可以承認(rèn)隱名協(xié)議的效力。對(duì)名義股東未經(jīng)隱名股東同意，擅自將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的情況，如果第三人是善意取得，應(yīng)承認(rèn)轉(zhuǎn)讓效力；如果第三人明知隱名股東的情況，仍然與名義股東交易，轉(zhuǎn)讓的效力需隱名股東追認(rèn)。無論何種情況，名義股東應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，整合后的煤炭企業(yè)應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

（7）對(duì)超層越界開采糾紛的處理，分兩種情況進(jìn)行。第一，受害煤礦沒有參加煤炭資源有償使用改革的，被侵害的煤炭資源是國(guó)家的，受害煤礦無權(quán)主張自己的權(quán)益。第二，受害煤礦參加煤炭資源有償使用改革的，應(yīng)請(qǐng)專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)做出鑒定，在明確是否侵犯他方礦業(yè)權(quán)和損失程度的基礎(chǔ)上進(jìn)行處理。

（8）對(duì)被整合煤礦用地糾紛的處理，要審核土地租賃合同是否合法、是否到期、是否存在欺詐，然后根據(jù)不同情況處理。對(duì)于合法有效的租賃協(xié)議，繼續(xù)履行；對(duì)于已經(jīng)到期的協(xié)議，可適當(dāng)提高租金，簽訂新的協(xié)議。

2.4 積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任

要安排一定資金支持所在鄉(xiāng)村和政府的工作，改善所在地居民的生活水平；要盡量吸納所在地居民參加企業(yè)工作；要發(fā)揮企業(yè)的技術(shù)文化優(yōu)勢(shì)，幫助農(nóng)民改善生活環(huán)境，提升文明水平。

2.5 完善有關(guān)政策

（1）確立市場(chǎng)機(jī)制在確定資產(chǎn)價(jià)格問題上的基礎(chǔ)作用。市場(chǎng)機(jī)制，其實(shí)就是指招、拍、掛，以及邀請(qǐng)獨(dú)立的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。目前相關(guān)法規(guī)和規(guī)范性文件只規(guī)定了評(píng)估的方式，而且這些規(guī)定相互矛盾。《山西省人民政府關(guān)于推進(jìn)煤炭企業(yè)資源整合和有償使用的意見 （試行）》 （晉政發(fā)〔2005〕20號(hào)）規(guī)定： “對(duì)過去通過行政審批無償取得的國(guó)有煤礦采礦權(quán)，由有關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)煤礦企業(yè)保有資源量進(jìn)行全面評(píng)估，……”。對(duì)過去通過行政審批無償取得的非國(guó)有煤礦采礦權(quán)，可采取兩種辦法。對(duì)資源量較多、規(guī)模較大或可以進(jìn)行資源整合的煤礦，政府可與采礦權(quán)人、投資者充分協(xié)商，將其剩余資源價(jià)款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；對(duì)資源量較少、規(guī)模較小且難以進(jìn)行資源整合的煤礦采礦權(quán)可列入資源有償出讓變現(xiàn)的范圍，采取 “資源一次劃定、分期分段出讓、價(jià)款隨行就市”的辦法出讓?！渡轿魇∶禾科髽I(yè)資源整合和有償使用實(shí)施方案》（晉國(guó)土資發(fā) 〔2005〕247號(hào)）要求，“對(duì)煤礦現(xiàn)有的資產(chǎn)由有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，按評(píng)估價(jià)確定其價(jià)值，按投資主體作為資本金入股?！钡蛾P(guān)于煤礦企業(yè)兼并重組所涉及資源采礦權(quán)價(jià)款處置辦法》（晉政辦發(fā) 〔2008〕83號(hào)）規(guī)定： “直接轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)時(shí)，兼并重組企業(yè)應(yīng)向其退還剩余資源量（不含未核定價(jià)款的資源量）的價(jià)款，并按原價(jià)款標(biāo)準(zhǔn)的50%～100%給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，或按照資源資本化的方式折價(jià)入股，作為其在兼并重組后新組建企業(yè)的股份，”事實(shí)上取消了評(píng)估。取消了評(píng)估，也就取消了確定資產(chǎn)價(jià)值的客觀標(biāo)準(zhǔn)，整合各方必然會(huì)陷入對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的爭(zhēng)執(zhí)中。

國(guó)務(wù)院 《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓國(guó)家出資勘查所形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)的，必須進(jìn)行評(píng)估。”國(guó)土資源部 《探礦權(quán)采礦權(quán)招標(biāo)拍賣掛牌管理辦法 （試行）》對(duì)適用探礦權(quán)采礦權(quán)招標(biāo)拍賣掛牌交易的情形以及不適用招標(biāo)拍賣掛牌交易的情形做出了規(guī)定。煤炭資源整合，必然存在探礦權(quán)、采礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓問題，當(dāng)然應(yīng)該按照 《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》和《探礦權(quán)采礦權(quán)招標(biāo)拍賣掛牌管理辦法 （試行）》的規(guī)定處理探礦權(quán)、采礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓問題。不按照上述法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，是違法行為。采取市場(chǎng)機(jī)制確定資產(chǎn)的價(jià)格，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的基本做法。排除市場(chǎng)機(jī)制，用行政命令的方式確定資產(chǎn)的價(jià)格，必然引起當(dāng)事人之間的爭(zhēng)執(zhí)。所以，山西省政府應(yīng)該盡快修訂 《關(guān)于煤礦企業(yè)兼并重組所涉及資源采礦權(quán)價(jià)款處置辦法》（晉政辦發(fā) 〔2008〕83號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，確立評(píng)估、招標(biāo)拍賣掛牌在確定資產(chǎn)價(jià)格問題上的基礎(chǔ)作用。

（2）制定企業(yè)清產(chǎn)核資規(guī)定。要對(duì)企業(yè)清產(chǎn)核資的主體、內(nèi)容、原則、程序、參與組織、相關(guān)要求、法律責(zé)任做出全面規(guī)定，特別是要對(duì)以下幾種情況做出規(guī)定。第一，對(duì)不能確定產(chǎn)權(quán)歸屬，但非無主資產(chǎn)的處理；第二，對(duì)拒絕出具收款票據(jù)行為，或拒絕配合相關(guān)方辦理相關(guān)手續(xù)的行為的處理；第三，資產(chǎn)報(bào)廢的程序，以及因政府行為引發(fā)的資產(chǎn)縮水的處理。

（3）放寬國(guó)企向社會(huì)捐贈(zèng)的限額。國(guó)資委規(guī)定，國(guó)有企業(yè)向社會(huì)捐贈(zèng)，一年最多額度是50萬元人民幣，超過50萬元就是違規(guī)行為。但實(shí)際上，整合以前的煤炭企業(yè)向所在鄉(xiāng)村和鄉(xiāng)政府的捐贈(zèng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過50萬元／a。所以，建議國(guó)資委根據(jù)煤炭企業(yè)向所在地捐贈(zèng)的實(shí)際額度，放寬煤炭企業(yè)向所在地捐贈(zèng)的額度。

（4）嚴(yán)格對(duì) 《采礦許可證》、 《安全生產(chǎn)許可證》和《煤炭生產(chǎn)許可證》等相關(guān)行政許可的審核。為解決企業(yè)注銷緩慢的問題，推進(jìn)煤炭資源整合，山西省人民政府辦公廳發(fā)布了 《關(guān)于進(jìn)一步做好兼并重組整合煤礦企業(yè)工商登記注冊(cè)工作的通知》（晉政辦發(fā) 〔2011〕50號(hào)），規(guī)定：“對(duì)涉及的‘十關(guān)閉’煤礦企業(yè)，原則上應(yīng)辦理清算注銷登記；因故不能及時(shí)辦理注銷登記的，憑縣級(jí)以上人民政府出具的證明文件，說明所屬 ‘十關(guān)閉’煤礦采礦權(quán)已收回，在此次兼并重組整合中僅對(duì)資源進(jìn)行整合，兼并重組主體企業(yè)可依法先行申辦整合后煤礦企業(yè)的工商登記?！患娌⒚旱V企業(yè)存在法律糾紛的，兼并重組整合后煤礦企業(yè)進(jìn)行工商登記時(shí)，對(duì)已經(jīng)進(jìn)入司法程序的，憑司法部門的司法文書，或地方人民政府已介入解決的，憑縣級(jí)以上人民政府的相關(guān)行政文書，可暫緩辦理被兼并煤礦的資產(chǎn)處置及企業(yè)的注銷或變更登記，但兼并主體企業(yè)可依法先進(jìn)行整合后煤礦企業(yè)的工商登記注冊(cè)。”這一規(guī)定似乎解決了整合后煤炭企業(yè)在登記環(huán)節(jié)的注銷障礙，但這種做法違反國(guó)務(wù)院的規(guī)定。

國(guó)務(wù)院在2001年小煤礦整頓的過程中，要求所有的煤礦都必須進(jìn)行工商登記，前提條件是獲得采礦證、生產(chǎn)證、安全證。山西省人民政府辦公廳《關(guān)于加快兼并重組整合煤礦企業(yè)注冊(cè)登記若干問題的意見》（晉政辦發(fā) 〔2010〕60號(hào)）規(guī)定： “實(shí)施兼并重組整合后的煤礦企業(yè)，憑新?lián)Q發(fā)的 《采礦許可證》、 《安全生產(chǎn)許可證》和 《煤炭生產(chǎn)許可證》，依法申請(qǐng)工商登記；也可憑許可證復(fù)印件加蓋發(fā)證機(jī)關(guān)印章，并注明與原件一致，依法申請(qǐng)工商登記?！钡珜?shí)際情況是，獲得新?lián)Q發(fā) 《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》和 《煤炭生產(chǎn)許可證》的不足整合后企業(yè)的三分之一，在環(huán)評(píng)、用地等許多領(lǐng)域缺乏合法的許可手續(xù)，可以預(yù)計(jì)，在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，這些企業(yè)會(huì)面臨更多行政許可方面的問題。為確保煤礦依規(guī)合法建設(shè)，山西省人民政府應(yīng)該盡快修訂 《關(guān)于進(jìn)一步做好兼并重組整合煤礦企業(yè)工商登記注冊(cè)工作的通知》 （晉政辦發(fā)〔2011〕50 號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格對(duì) 《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》和《煤炭生產(chǎn)許可證》等相關(guān)行政許可的審核。

（5）政府審核過程中，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律的規(guī)定，充分尊重投資主體的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。首先，在法人治理結(jié)構(gòu)的建構(gòu)方面，要嚴(yán)格依照 《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，保護(hù)各投資主體的合法權(quán)益，實(shí)行同股同權(quán)同利，切實(shí)保障公司股東按股依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。其次，在股東轉(zhuǎn)讓自己所持有的股份問題上，要嚴(yán)格按照公司法的規(guī)定進(jìn)行審核，只要股東滿足了公司法規(guī)定的條件，就可以自由轉(zhuǎn)讓自己所有的股份，不在公司法以外附加其他條件。第三，對(duì)上位法沒有明確規(guī)定，但煤炭企業(yè)有合理需求的行政審核事項(xiàng)，有關(guān)政府部門應(yīng)按照法律沒有禁止、相對(duì)人就有權(quán)實(shí)施的原則，允許相對(duì)人實(shí)施其要求的行為，并及時(shí)通知相對(duì)人。第四，不干涉整合企業(yè)的投資方向和投資重點(diǎn)，對(duì)不值得投資的擴(kuò)建礦產(chǎn)資源，不強(qiáng)行要求整合主體進(jìn)行投資建設(shè)。

（6）有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)在辦理涉及煤炭資源整合的案件時(shí)，采取強(qiáng)制措施的具體方式應(yīng)該以必要性為前提。要盡量避免使用長(zhǎng)時(shí)間查封、凍結(jié)企業(yè)賬戶，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)制措施。針對(duì)煤炭資源是不動(dòng)產(chǎn)的特性，在案件處理期間，不查封企業(yè)賬戶，只對(duì)企業(yè)賬目實(shí)施監(jiān)控，為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

［1］ 曹海霞，王宏英.山西煤炭行業(yè)資源整合的實(shí)踐與對(duì)策 ［J］.中國(guó)煤炭，2008 （4）

［2］ 仉偉東.試談煤炭資源整合過程中的企業(yè)利益維護(hù)［J］.中國(guó)煤炭，2008 （9）

［3］ 王思鵬.小煤礦整合工作亟待政策調(diào)整與規(guī)范管理［J］.中國(guó)煤炭，2010 （1）

［4］ 牛立東，王凱.山西省臨汾市煤礦企業(yè)兼并重組整合的具體實(shí)踐 ［J］.中國(guó)煤炭，2010 （11）