中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行高級(jí)經(jīng)濟(jì)師 何志成

瑞士銀行業(yè)或?qū)⒆郧孟村X喪鐘

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行高級(jí)經(jīng)濟(jì)師 何志成

瑞士銀行業(yè)大到“你中有我，我中有你”，但聰明的銀行家們?cè)缫亚那霓D(zhuǎn)型，并將順勢(shì)敲響全球洗錢中心的喪鐘。

7月1日，美國(guó)《海外賬戶納稅法案》（FATCA）正式生效，美國(guó)政府打擊公民海外避稅的行動(dòng)步入高速運(yùn)轉(zhuǎn)。

長(zhǎng)期以來，位于歐洲內(nèi)陸、有“世界公園”美譽(yù)的瑞士，一直是全球最大的離岸金融中心，自然就登上了美國(guó)“黑名單”的榜首。而在兩個(gè)月前，瑞士也已簽署了《稅務(wù)事項(xiàng)自動(dòng)交換宣言》（下稱新標(biāo)準(zhǔn)）。

種種跡象，是否預(yù)示著瑞士境內(nèi)338家銀行將不再固守從16世紀(jì)便開始的過度存款保密制度，打破“天知地知、你知我知”的操作，真正遵守“不為形形色色的犯罪分子提供庇護(hù)”的原則呢？

事實(shí)上，不僅瑞士對(duì)其放寬銀行保密制度“僅限稅務(wù)領(lǐng)域”的妥協(xié)是有限的，而且還有一種可能叫作不確定性。曾在2012年否決過類似的“新標(biāo)準(zhǔn)”的瑞士議會(huì)，還計(jì)劃對(duì)“新標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行表決，甚至全民公決。

7月21日，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）針對(duì)“新標(biāo)準(zhǔn)”發(fā)布了一份長(zhǎng)達(dá)200余頁的完整版實(shí)施細(xì)則，并上交9月即將到來的20國(guó)集團(tuán)（G20）會(huì)議討論，這將是決定瑞士銀行業(yè)過度存款保密制度能否“壽終正寢”的關(guān)鍵。

正走向“反派”

承認(rèn)私產(chǎn)，容忍私欲，但必須限制私產(chǎn)對(duì)公產(chǎn)的侵占，限制私欲隨意挑戰(zhàn)、侵犯公權(quán)力。這些提法，不禁令人想到的是如何正確對(duì)待銀行業(yè)的存款保密制度。

如果沒有這一制度，就不可能有現(xiàn)代銀行業(yè)。但過度強(qiáng)調(diào)這一制度，不僅為儲(chǔ)戶保密，而且為一切儲(chǔ)戶保密，無論儲(chǔ)戶的私產(chǎn)是否來自于對(duì)大眾財(cái)產(chǎn)的侵占，這正在使過度存款保密制度走向反面。

客觀地說，瑞士銀行業(yè)近乎“極端”的存款保密制度并非一無是處。

在第二次世界大戰(zhàn)初期，這一制度保護(hù)了大量猶太人的財(cái)產(chǎn)，堅(jiān)決拒絕歐洲各法西斯政府的清查，以“打死也不說”的意志，捍衛(wèi)了金融業(yè)為儲(chǔ)戶保密的制度，也因此造就了強(qiáng)大的瑞士銀行業(yè)。但隨后，它不僅以私產(chǎn)為名保護(hù)了大量納粹財(cái)產(chǎn)，而且向全世界的貪腐分子、恐怖分子大開方便之門，受到全世界正義人士和越來越多國(guó)家的詬病。

可以這樣說，以嚴(yán)格保護(hù)私產(chǎn)為名雖然成就了瑞士銀行業(yè)，但其絕對(duì)化、極端化的做法早就在慢慢損毀瑞士銀行業(yè)的形象，最終使之成為眾矢之的。

自2002年以來，以歐盟和美國(guó)為首的國(guó)際社會(huì)對(duì)瑞士銀行業(yè)不斷施壓，要求其提供更高的儲(chǔ)戶透明度，遵守其制度本身所規(guī)定（但早就被忘到腦后）的“確認(rèn)開戶資金來源合法”、“不為形形色色的犯罪分子提供方便”的基本原則。

美國(guó)政府更是在2008年后輪番起訴瑞士幾家商業(yè)銀行，一開始直接要求其提供大約5.2萬名美國(guó)公民的賬戶信息，然后還有更多要求。由于美國(guó)政府巨額獎(jiǎng)金的誘惑，瑞銀內(nèi)部人士提供的資料幫助美國(guó)政府不斷勝訴。

徹底打破過度存款保密制度，是經(jīng)濟(jì)全球化大趨勢(shì)之必然。歐盟和美國(guó)政府對(duì)瑞士銀行業(yè)的宣戰(zhàn)，初衷是為了追索各自國(guó)家的偷漏稅者，但真正目的是建立新的國(guó)際政治和經(jīng)濟(jì)秩序。

“新標(biāo)準(zhǔn)”只是開頭

瑞士銀行業(yè)之所以敢冒天下之大不韙，因?yàn)閲?guó)際環(huán)境有可乘之機(jī)，各國(guó)政府不團(tuán)結(jié)，對(duì)存款保密制度的認(rèn)識(shí)也不清楚。

顯然，瑞士銀行業(yè)的過度主張有極大的“私心”，它不僅在保護(hù)私有財(cái)產(chǎn)中的問題財(cái)產(chǎn)，而且在保護(hù)自己獲取不平等競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的問題制度。

何謂過度的存款保密制度？在瑞士，很多商業(yè)銀行開立存款賬戶完全背離它們制度中寫明的基本原則。已經(jīng)被揭露的大量事實(shí)證明：為了強(qiáng)化“天知地知、你知我知”的操作原則，開戶人可以不提供國(guó)別，甚至不需要名字，只憑銀行給予的賬戶密碼就可以自由轉(zhuǎn)移資金。

相反，各國(guó)政府包括國(guó)際刑警和各國(guó)監(jiān)察機(jī)構(gòu)要想得知儲(chǔ)戶真實(shí)身份，將被百般阻攔、刻意刁難。

有瑞士銀行業(yè)為榜樣，各地洗錢中心沉渣泛起，一時(shí)賺得盆滿缽滿。這樣的制度是在保護(hù)私產(chǎn)嗎？是在保護(hù)公眾利益嗎？

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，現(xiàn)代銀行業(yè)為全球勞動(dòng)者的勞動(dòng)力價(jià)值實(shí)現(xiàn)保值增值和全球交換提供了可能性，但現(xiàn)代銀行業(yè)必須成為向善的模范。同時(shí)，現(xiàn)代銀行業(yè)還要擔(dān)負(fù)起維護(hù)國(guó)際正常經(jīng)濟(jì)秩序的重大責(zé)任，確保全球主要經(jīng)濟(jì)體在從善、公平競(jìng)爭(zhēng)下發(fā)展經(jīng)濟(jì)。

“新標(biāo)準(zhǔn)”只是開頭。經(jīng)濟(jì)全球化以及隨后必然到來的金融市場(chǎng)全球化，需要全球銀行業(yè)必須有統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)，保證全球各國(guó)勞動(dòng)者的勞動(dòng)力價(jià)值在跨時(shí)空交換時(shí)能夠得到公平待遇，不容許有因?yàn)橹贫热毕菟鶎?dǎo)致的國(guó)際剝削存在；同時(shí)，全球金融資本要在基本自由、相對(duì)公平的前提下實(shí)現(xiàn)跨境流動(dòng)，更需要合法經(jīng)營(yíng)。

未來，全球各國(guó)金融業(yè)共同匯合所形成的國(guó)際金融資本既要沖破國(guó)界的顯性壁壘，也要打破各國(guó)貨幣政策刻意自我保護(hù)所形成的隱形壁壘。這就是G20討論“新標(biāo)準(zhǔn)”的真實(shí)意義。

“新標(biāo)準(zhǔn)”一出，更多的標(biāo)準(zhǔn)隨之?dāng)[上研討的桌面，全球各國(guó)金融制度的統(tǒng)一及法律統(tǒng)一將是大勢(shì)所趨，也必然終結(jié)瑞士銀行業(yè)“打死也不說”的保密制度。

歷史大潮浩浩蕩蕩，摧枯拉朽，以保護(hù)私產(chǎn)為名的過度存款保密制度早已不合時(shí)宜。這一點(diǎn)，一旦歐盟和美國(guó)政府的起訴開了頭，就會(huì)有更多包括中國(guó)在內(nèi)的國(guó)家或地區(qū)加入此列，甚至未來很多國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行也會(huì)起訴，直至逼迫過度存款保密制度退出歷史舞臺(tái)。

“大到不能垮”

確有不少人對(duì)此感到詫異：從多年前被美歐政府相繼起訴，到轉(zhuǎn)移存款事件不斷被炒作，瑞士銀行業(yè)為何仍然屹立不倒，瑞士法郎仍然是全球最堅(jiān)挺的貨幣之一呢？

事實(shí)上，瑞士銀行業(yè)的股份和資產(chǎn)早就“國(guó)際化”，瑞郎僅是其資產(chǎn)的一小部分。歐盟和美國(guó)政府并不僅僅是在跟一個(gè)800萬人口的小國(guó)打“金融戰(zhàn)”，而是在與強(qiáng)大的國(guó)際金融資本、甚至是與自己最富有的國(guó)民群體較量。

瑞士銀行業(yè)之所以還能“死撐”，因?yàn)樗嬲睦习鍌儜{借巨大的國(guó)際金融資本掐住了歐盟和美國(guó)的經(jīng)濟(jì)命門。當(dāng)瑞士銀行業(yè)遭遇起訴承受巨大壓力后，大量資金開始外流，但瑞郎兌美元仍維持高位，其總資產(chǎn)很快恢復(fù)了上升趨勢(shì)。

顯而易見，國(guó)際大資本在保護(hù)瑞郎和瑞士銀行業(yè)。為什么瑞士銀行業(yè)不能垮，因?yàn)椤澳阒杏形遥抑杏心恪?，要完蛋，大家都逃不了。歐盟和美國(guó)政府深知這一點(diǎn)，所以不敢硬來。

當(dāng)然，從保護(hù)正常國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序的角度講，全球金融業(yè)也不會(huì)容許瑞士銀行業(yè)立即出大問題——誰知道瑞士哪一家商業(yè)銀行的老板、大股東不會(huì)是花旗或者其他國(guó)際大銀行的老板呢？

瑞士銀行家最聰明的表現(xiàn)在于，他們已經(jīng)看到了時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)，看到了自身得以安身立命的過度存款保密制度不再得人心。因此，主動(dòng)轉(zhuǎn)型已在悄悄進(jìn)行。

今天，瑞士銀行業(yè)的存款準(zhǔn)備金率可能是全球最高的，比如瑞銀集團(tuán)和瑞士信貸銀行的存款準(zhǔn)備金率高達(dá)19%，而全球很多商業(yè)銀行平均只有8%不到。這樣高的存準(zhǔn)率就是為了防范擠兌和存款轉(zhuǎn)移。

同時(shí)，不得不承認(rèn)，具有極強(qiáng)專業(yè)資質(zhì)的瑞士銀行家大多是理財(cái)高手，它們所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)質(zhì)量在全球銀行業(yè)享有盛譽(yù)。瑞士銀行業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)的本事是全球最高的，而且絕大多數(shù)不依賴傳統(tǒng)貸款。

理財(cái)，已經(jīng)成為瑞士銀行業(yè)賺取利潤(rùn)的主要來源，也是其籌措全球資本的主要優(yōu)勢(shì)。應(yīng)該說，瑞士絕大多數(shù)銀行家要想洗掉為違法、非法富人群體提供資本避風(fēng)港的惡名，其實(shí)力根本不是問題。

可以預(yù)言，瑞士銀行業(yè)將逐漸放棄過度存款保密制度，而且很可能成為“新標(biāo)準(zhǔn)”的積極推動(dòng)者。當(dāng)然，這個(gè)歷史進(jìn)程還要取決于國(guó)際正能量的壯大和參與程度。

洗錢喪鐘敲響

當(dāng)今世界，正能量在壯大，但也有逆流。有一點(diǎn)不能回避，即富裕階層與普通勞動(dòng)者之間，收入差距越來越大，貧富差距越來越大。無論是西方資本主義社會(huì)，還是名義上的公有制國(guó)家，都是如此。

其中，有很多“高收入”是完全不講究公德的灰色收入，甚至黑色收入。這類收入增長(zhǎng)的速度很驚人，而為這類收入提供避風(fēng)港也成為“新興產(chǎn)業(yè)”，大有“野火燒不盡、春風(fēng)吹又生”的氣焰。

當(dāng)瑞士銀行業(yè)處于被追索的漩渦中心時(shí)，越來越多的后起之秀蜂擁而起，比如巴拿馬和迪拜的銀行業(yè)以及一些小島上的所謂離岸中心，正在取代瑞士銀行業(yè)成為抵制透明存款信息的中堅(jiān)力量。這就是逆流！

事實(shí)證明，打擊利用國(guó)際金融秩序漏洞逃稅、洗錢、轉(zhuǎn)移貪腐資金需要全球合作，需要新的國(guó)際法。瑞士成為關(guān)鍵點(diǎn)，一旦瑞士通過了“新標(biāo)準(zhǔn)”，緊跟展開的將是乘勝追擊——追索其他的犯罪款項(xiàng)，擴(kuò)大追索范圍。

眼下，俄羅斯、歐洲、美國(guó)的很多問題富人已開始從瑞士銀行業(yè)撤資，中國(guó)的貪官群體也在悄然排隊(duì)，很多問題存款將轉(zhuǎn)移到新的離岸中心。因此，“新標(biāo)準(zhǔn)”很可能被瑞士議會(huì)通過，瑞士銀行業(yè)很可能成為過度存款保密制度的倒戈者：“我們不能這樣干了，誰也不行。”

“老大”一旦倒戈，全球各地洗錢中心的喪鐘將由此敲響。

何以預(yù)判瑞士銀行業(yè)會(huì)從過度存款保密制度的“始作俑者”，變成“新標(biāo)準(zhǔn)”的積極推動(dòng)者呢？

必須看到，相比其他專干“茍且營(yíng)生”的離岸中心和洗錢中心，瑞士銀行業(yè)還算“中規(guī)中矩”，絕大多數(shù)存款來源正當(dāng)，整體資產(chǎn)通過正常的國(guó)際金融秩序獲益，分得清孰輕孰重。

前文也提到，精明的瑞士銀行家們已經(jīng)為轉(zhuǎn)型做了長(zhǎng)時(shí)間準(zhǔn)備，隨時(shí)可以反戈一擊。

更重要的是，國(guó)際正能量的集結(jié)會(huì)導(dǎo)致未來對(duì)瑞士銀行業(yè)的起訴越來越多，參與的國(guó)家越來越多，形成聯(lián)合敲打、反復(fù)敲打。

已有傳聞稱，中國(guó)政府正醞釀要求瑞士銀行業(yè)公布中國(guó)貪腐官員的存款資料，這很可能將成為擊垮過度存款保密制度的“最后一根稻草”，進(jìn)而演繹為“墻倒眾人推”。

瑞士銀行業(yè)只要一公布中國(guó)貪官的存款信息，便將很快“轉(zhuǎn)型”，同意追索稅務(wù)問題資金和其他犯罪資金，因?yàn)檫@正是其他“避稅天堂”從瑞士銀行業(yè)拿走的“奶酪”。

未來，對(duì)國(guó)際金融新秩序及打擊國(guó)際經(jīng)濟(jì)犯罪的討論將成為新熱點(diǎn)。于9月召開的G20會(huì)議由于有中國(guó)參加，可能將有更多的話題?？梢粤舷氲氖?，隨著瑞士銀行業(yè)成為“新標(biāo)準(zhǔn)”的參與者和制定者，其他“避稅天堂”將步步驚心，直到不堪一擊。