作者簡介：時(shí)萌（1988-），女，漢族，河南鄧州，中信銀行鄭州分行，現(xiàn)任銀行理財(cái)經(jīng)理，研究方向：金融工程。

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)增長不斷下滑，持續(xù)探底，各國出臺了不同的經(jīng)濟(jì)刺激發(fā)展計(jì)劃，在積極政策推動(dòng)下，中小股份制銀行也加大了信貸業(yè)務(wù)力度，相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大，本文從中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概念特征及信貸風(fēng)險(xiǎn)形成因素為切入點(diǎn)，系統(tǒng)闡述了中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究，應(yīng)重點(diǎn)做到貸前評估，貸后監(jiān)管，切實(shí)有效的防范中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：中小股份制銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理研究

引言：2007年的美國次貸危機(jī)的爆發(fā)，引起全世界的經(jīng)濟(jì)震蕩，許多國家經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退，為應(yīng)對此次金融危機(jī)，各國出臺了不同的經(jīng)濟(jì)刺激發(fā)展計(jì)劃。我國采取了寬松的貨幣政策，出現(xiàn)了歷史罕見的4萬億的貨幣投資規(guī)模。在積極政策推動(dòng)下，中小股份制銀行也加大了信貸業(yè)務(wù)。目前我國金融業(yè)的整體水平還比較落后，信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系滯后，中小股份制銀行由于經(jīng)營規(guī)模相對于國有四大行比較小，對信貸風(fēng)險(xiǎn)防控把控力弱；信貸業(yè)務(wù)的加大，意味著相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大，本文研究提出有效的控制對策，為中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究提供參考。

1.中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概念、特征

1.1中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概念

風(fēng)險(xiǎn)是相對某有機(jī)體的，指某可能發(fā)生的事件，如果發(fā)生，能阻礙有機(jī)體的發(fā)展，甚至走向衰亡，風(fēng)險(xiǎn)是指事件發(fā)生與否的不確定性，在一定條件下特定時(shí)期內(nèi)，預(yù)期結(jié)果和實(shí)際結(jié)果之間的差異程度。

信貸風(fēng)險(xiǎn)，是信貸對象無法在約定的時(shí)間內(nèi)償還信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。是信貸業(yè)務(wù)中最需要防范的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，借款人財(cái)務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力的風(fēng)險(xiǎn)。它是銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。

1.2中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)特征

中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：

客觀性。有銀行業(yè)務(wù)存在，就有信貸活動(dòng)的存在，無風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。

隱蔽性。由于信貸對象信息的不全面，信貸對象對信貸業(yè)務(wù)的償還能力出現(xiàn)不確定性，信貸對象償還能力高，預(yù)示著信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，反之，信貸對象償還能力低，預(yù)示著信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，所以信貸本身具有隱蔽性。

可控性。指銀行依照一定的方法、制度可以對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行貸前審查，貸中防范、貸后監(jiān)查和事后化解。

關(guān)聯(lián)性。信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，造成的損失不但是銀行的利潤，還有銀行的信譽(yù)，甚至還會(huì)波及到整個(gè)金融業(yè)，而且將會(huì)引起連鎖反應(yīng)。

2.中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的因素

2.1外部環(huán)境因素

2.1.1法律制度不健全

我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)法律制度還不夠健全，中小股份制銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，缺乏整套的法律體系作保障。許多企業(yè)在經(jīng)營遇到困難時(shí)，將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，逃避將來的風(fēng)險(xiǎn)不危害至個(gè)人，這就為銀行的債權(quán)實(shí)施以及收回帶來不利。銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展隨著經(jīng)濟(jì)的提升在不斷壯大，必須及時(shí)調(diào)整銀行制度，如現(xiàn)在絕大多數(shù)銀行都實(shí)行綜合柜員制處理有關(guān)業(yè)務(wù)，而在實(shí)際運(yùn)行中，并沒有能根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整。

2.1.2信貸專業(yè)人才素質(zhì)有待提高

專業(yè)的隊(duì)伍，需要專業(yè)的人才，人才素質(zhì)的高低決定著業(yè)務(wù)的質(zhì)量。國內(nèi)中小股份制銀行自身注冊資本金小，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于四大國有銀行，對高端專業(yè)人才的吸引力比較弱；相當(dāng)一部分中小股份制銀行成立時(shí)間比較短，員工業(yè)務(wù)水平，業(yè)務(wù)能力還在不斷提高中，對業(yè)務(wù)熟知程度等因素常常發(fā)生錯(cuò)誤操作；中小股份制銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系不健全，間接影響著新員工的能力提高。

2.1.3金融監(jiān)管不到位

金融監(jiān)管是指政府通過特定的機(jī)構(gòu)對金融交易行為主體進(jìn)行的某種限制或規(guī)定。

因?yàn)槭袌龈偁幍拿つ啃裕@就要求銀行信貸經(jīng)營穩(wěn)定、可靠。如果銀行監(jiān)督機(jī)關(guān)監(jiān)管不力，會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)的無序競爭。金融監(jiān)管還應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等內(nèi)容。監(jiān)管的法律、法規(guī)數(shù)量少且可操作性不強(qiáng)，傳統(tǒng)的監(jiān)管手段和方法仍顯不足。

2.1.4企業(yè)的經(jīng)營管理影響

信貸對象對貸款的使用的隨意性也加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)或個(gè)人不按約定的使用方向使用貸款，有可能造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。如管理者的素質(zhì)及管理水平在企業(yè)發(fā)展中占到很大的比重，但這一指標(biāo)包含有很大的主觀成分，有經(jīng)營者經(jīng)營能力強(qiáng)，有經(jīng)營者經(jīng)營能力弱，更有甚者經(jīng)營能力不合格，如果銀行資金交給不合格的經(jīng)營者，貸款轉(zhuǎn)化為呆帳和壞帳的可能性大大加強(qiáng)。

2.1.5社會(huì)信用體系制度不完善

當(dāng)前我國征信體系還不完善，部分地區(qū)的信用環(huán)境建設(shè)滯后、社會(huì)信用觀念仍較淡薄，給中小股份制銀行信貸業(yè)務(wù)帶來了較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別信貸對象拿到銀行貸款后，采用隱蔽的方式使用，貸款的監(jiān)管脫離了銀行的視線。中小股份制銀行對借款人的信用評估主要采用內(nèi)部信用評估。由于國家信用體系的不完善，還沒有相應(yīng)的信用體系數(shù)據(jù)庫，中小股份銀行自己成立時(shí)間比較短，個(gè)人或企業(yè)的信用系統(tǒng)相對缺失。

2.2內(nèi)部環(huán)境因素

2.2.1風(fēng)險(xiǎn)控制能力薄弱

良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是保證銀行業(yè)生存和長期發(fā)展的基礎(chǔ)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效的運(yùn)行機(jī)制和組織保障，容易受到外界因素影響，無法體現(xiàn)運(yùn)行的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性不強(qiáng)，尚不能充分發(fā)揮監(jiān)督作用，使得目前的公司治理中，控制機(jī)制明顯不足，內(nèi)控系統(tǒng)弱化。

2.2.2信貸信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)落后

在我國，股份制中小股份制銀行依然使用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，主觀性過強(qiáng)，在風(fēng)險(xiǎn)識別度量監(jiān)測等方面的客觀性與科學(xué)性不夠明顯，與國際先進(jìn)銀行的數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國中小股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防范技術(shù)顯得較落后。因此，必須借鑒國際上的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)度量識別技術(shù)來對信貸信息系統(tǒng)進(jìn)行提高。

2.2.3信貸信息不對稱

信息不對稱是指在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，在相互對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)個(gè)體之間的信息呈不均勻、不對稱的分布狀態(tài)。在銀行信貸關(guān)系中，信息不對稱的交易雙方是指貸款銀行和借款人。在貸款申請時(shí)借款人可能提供夸大或虛假的資料，因此，銀行在調(diào)查上會(huì)導(dǎo)致信息不對稱，同時(shí)在貸后的信息不對稱，借貸主體不經(jīng)銀行同意，私自改變貸款的用途、投向，必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大或損失加重。這也是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。

2.2.4信貸操作不規(guī)范

信貸操作流程是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)頻生的流程，任何環(huán)節(jié)的疏忽、遺漏、作假都可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。近年來，我國金融機(jī)構(gòu)高官貪污受賄案件不斷發(fā)生，有的信貸人員對借款人與保證人的資信狀況及擔(dān)保能力等缺乏深入的調(diào)查研究，不能準(zhǔn)確的反映借款人與保證人的經(jīng)濟(jì)效益和信用程度，對借款人與保證人在其它金融機(jī)構(gòu)有不良貸款的仍然發(fā)放貸款。信貸人員的操作要求必須規(guī)范，英國巴林銀行的倒閉起因就是一個(gè)期貨操作員的不規(guī)范操作引起的。

2.2.5信貸風(fēng)險(xiǎn)信用體系不完善

信用評級又叫資信評級。信用評級的對象和要求不同，信用評級的內(nèi)容和方法有較大區(qū)別。在我國，中小股份制銀行對借款人的信用評估主要采用內(nèi)部信用評估。由于國家信用體系的不完善，還沒有相應(yīng)的信用體系數(shù)據(jù)庫，中小股份銀行自己的信用系統(tǒng)相對缺失，可供銀行用來評估信用特征的數(shù)據(jù)相當(dāng)有限。來自銀行評估系統(tǒng)的

信息往往與所在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理情況不一致。

3.中小股份制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策

3.1建立和完善信貸的內(nèi)控體系

股份制中小股份制銀行應(yīng)建立貸款的立項(xiàng)、調(diào)查、審核、決策以及對貸款的監(jiān)督檢查為內(nèi)容的信貸資產(chǎn)管理責(zé)任制，尤其是要建立和完善貸款的審查制度。信貸人員對國家產(chǎn)業(yè)政策的變化要隨時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，分析其變化對借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況有何影響，如有影響銀行信貸資產(chǎn)安全的因素，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便采取有效措施，確保銀行信貸資產(chǎn)的安全。

3.2構(gòu)建持久長效的激勵(lì)約束機(jī)制

建立科學(xué)有效、具有較強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制的信貸評價(jià)體系。股份制中小股份制銀行總行應(yīng)將各分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)主要競爭同業(yè)的有關(guān)指標(biāo)，納入對分支機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)懲合同。選擇低成本的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)監(jiān)督可以減少“信息不對稱”的影響。對銀行內(nèi)部而言，應(yīng)以稽核審計(jì)部門不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場稽核為主，以各綜合業(yè)務(wù)部門的常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督為輔，并統(tǒng)一監(jiān)測指標(biāo)、避免各部門各自為政、提高充分的信息披露與報(bào)告制度的有效性。

3.3構(gòu)筑全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

信貸過程中，風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)現(xiàn)得越早，造成的損失比率越低。建立信貸預(yù)警體系需要建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫，同時(shí)要做好貸后定期監(jiān)控工作，要根據(jù)評分項(xiàng)目逐項(xiàng)分析評分的變化情況，分析可能產(chǎn)生的影響，同時(shí)要及時(shí)采取對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)化解措施。在貸款過程中，要仔細(xì)核驗(yàn)對方提交的財(cái)務(wù)狀況，盈利狀況，各種證明手續(xù)齊全程度，發(fā)現(xiàn)漏洞，核查清楚，努力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。貸款發(fā)放后，做好貸后跟蹤，嚴(yán)格貸后調(diào)查工作，進(jìn)行動(dòng)態(tài)地跟蹤，對客戶要實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測。貸后檢查是監(jiān)測貸后企業(yè)信用的重要手段，

3.4打造科學(xué)有效的信貸評估體系

推進(jìn)我國宏觀信用環(huán)境建設(shè)，能為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理減輕壓力，建立科學(xué)完善的內(nèi)部信用評級體系，是實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理的必由之路。細(xì)化有信貸資產(chǎn)核心評價(jià)指標(biāo)，對不同風(fēng)險(xiǎn)類別貸款進(jìn)一步細(xì)分，提高風(fēng)險(xiǎn)分類質(zhì)量。對客戶違約率進(jìn)行綜合分析，全面評價(jià)，不同類型不同分類，違約率高的類別限制貸款；建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)信息共享。

3.5規(guī)范信貸人員的業(yè)務(wù)操作流程

信貸業(yè)務(wù)的開展者是信貸人員，只有加強(qiáng)信貸人員的隊(duì)伍建設(shè)，打造一支高素質(zhì)、

愛崗敬業(yè)、忠實(shí)可靠的信貸隊(duì)伍，才能從根本上化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)證明很多不良貸款形成是由于信貸人員違規(guī)操作造成的。強(qiáng)化對信貸從業(yè)人員的信貸文化教育和培訓(xùn)，建立信息聯(lián)絡(luò)交流網(wǎng)，真實(shí)了解貸款戶的變化情況。

3.6加強(qiáng)信貸金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度

加強(qiáng)金融創(chuàng)新。中小股份制銀行在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新，新的融資模式不但可以解決缺乏抵押物的企業(yè)向銀行融資難的問題，還可以使銀行有效地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。中小股份制銀行在實(shí)際工作中也應(yīng)經(jīng)常推陳出新，不斷推出新的融資方式，切實(shí)防范中小股份制銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：中信銀行鄭州分行）

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