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我國對外貿易結算方式發(fā)展趨向及風險預防

2014-04-03 11:28劉潔
商業(yè)經(jīng)濟研究 2014年8期
關鍵詞:風險預防國際貿易

劉潔

內容摘要:本文以國際貿易實務結算方式的發(fā)展特點作為研究切入點,分別分析了福費廷(Forfaiting)以及國際保理(Factoring)模式下的國際結算種類,并且有針對性的提出了我國國際結算風險預防的參考建議。

關鍵詞:國際貿易 賬款結算 風險預防

國際結算是一國對外貿易開展過程中最為重要的步驟之一,結算效率直接影響貿易雙方的款項收付能否成功,進而決定貿易達成與否。一般情況下,托收、保函、匯款、保理以及信用證等構成主要的國際結算種類,其中以信用證為例,依靠其掛靠銀行信用進行結算的先天優(yōu)勢,自上世紀六十年代以來,有超過80%的全球貿易通過信用證結算方式達成。在出口競爭日益多維化的今天,貿易出口商僅僅依靠地緣優(yōu)勢已經(jīng)很難繼續(xù)維持核心競爭力,而通過簡化商業(yè)信用交易方式顯然可以實現(xiàn)競爭力的良性增長,這在國際市場環(huán)境不穩(wěn)定、外貿型企業(yè)市場拓展力度減弱以及全球經(jīng)濟復蘇的背景下尤其重要,同時也是外貿型企業(yè)謹慎投資、加強出口貿易風險防范以及提升企業(yè)融資能力的必然選擇。

在二十世紀九十年代以后,信用證方式在歐美國家結算比例中有所下降(見表1),非信用證結算方式開始大量涌現(xiàn),在傳統(tǒng)的托收以及匯付方式之外,福費廷(Forfaiting)以及國際保理(Factoring)結算方式日益占據(jù)國際結算種類集合的較大比重,這兩種結算方式通過轉讓債權而實現(xiàn)了出口商收回風險的下降,同時具備了信用保險、融資、賬款追收和管理的多種智能,受到眾多貿易商家的青睞,在我國的發(fā)展更是非常迅速。

國際結算方式中的福費廷業(yè)務概念及特點分析

我國福費廷業(yè)務多用于標的較大且需要延期付款的國際貿易中,進口商將商業(yè)承兌遠期匯票交給出口商,后者則以不附加追索權的方式將遠期匯票售予本地福費廷商,進而提前獲得現(xiàn)款。以遠期匯票為標的物的先買后買和無追索性是福費廷業(yè)務的突出特點,通過福費廷商的中間運作,外貿出口企業(yè)在無需占用銀行授信額度的條件下,就可以實現(xiàn)100%倍率的銀行資金融通,從而改善企業(yè)資產(chǎn)負債結構比率。此外,福費廷業(yè)務在規(guī)避利率和匯率風險方面具有獨特優(yōu)勢,因此在我國對外貿易談判過程中具有擴大貿易條件的機會,比較便于爭取對己方有力的價格條款,但也面臨著較高的結算費用。

在福費廷貿易結算融資業(yè)務的開展過程中,福費廷協(xié)會IFA(International-Forfaiting-Association)是該領域規(guī)模最大的國際性組織,該協(xié)會以促進福費廷業(yè)務在全球開展為宗旨,通過制定一系列相關條款來促成貿易成員的國際業(yè)務合作,目前,福費廷協(xié)會已經(jīng)有超過150家成員,遍布國際銀行和專業(yè)福費廷商家。福費廷業(yè)務具有自身的獨特發(fā)展特點,包括:

在國際貿易貨物營銷和技術服務提供的正當性貿易中,福費廷業(yè)務應運而生。一國出口商在對貿易債權憑證進行背書轉讓時,均在貿易票據(jù)上加注“無追索權”條款,進而獲得在債款收取權和風險責任轉嫁等方面的優(yōu)勢,以福費廷商作為包買商,對貿易出口企業(yè)和背書人不具備追索權利。

福費廷業(yè)務在發(fā)展過程中將貿易融資期限范圍拓展為1個月至10年的不等期限,具備很大的時間跨度,并且以轉嫁出口企業(yè)為風險。一般情況下,出口商轉讓的債權必須合法有效,并且以次作為銀行放棄追索權利的必要條件,以此保證貿易雙方和中間商的利益均受保護,不存在單方面的風險過載。

在福費廷業(yè)務的法律遵守方面,銀行需要簽訂與出口企業(yè)的福費廷業(yè)務協(xié)議,在以下條件下,銀行需要對出口企業(yè)保留追索權利,即法院因凍結令或止付令而導致銀行不能收到債務人的付款,形式涵蓋承付、保付以及承兌;有證據(jù)表明出口企業(yè)的轉讓債權和票據(jù)不是源于正當貿易。

國際結算方式中的國際保理業(yè)務概念及特點分析

國際保理(Factoring)即“保付代理”,是一種綜合性的財務服務,出口企業(yè)通過簽訂保理合同,將貿易賬款收取權利轉讓給保理商,后者達成應收賬款實現(xiàn)權,在此過程中,出口企業(yè)的賬務管理、風險擔責以及賬款催繳等職責得以免除。一般情況下,保理商代理進口企業(yè)向出口企業(yè)提供資信核查,并承諾全部信用風險。國際出口保理一般以雙軌制保理為主要模式,一方面,通過簽訂出口保理協(xié)議,保理商與出口企業(yè)之間的銷售業(yè)務只需通過本地保理商完成,出口保理商和進口保理商的聯(lián)系受到《國際保理規(guī)則慣例》的約束。另一方面,出口保理商將進口企業(yè)應收賬款轉移過渡給進口保理商,后者向前者負責協(xié)議中規(guī)定的風險擔保和款項收付業(yè)務。

類似于福費廷協(xié)會,國際保理結算也具有自己的國際化組織-國際保理聯(lián)合會,這個成立于1968年的國際組織以提供統(tǒng)一性國際保理服務標準和程序為宗旨,對外加強國際結算的法律依據(jù)和技術咨詢性工作,在貿易國家之間協(xié)調結算技術培訓,約束和規(guī)范國際保理業(yè)務。我國以1992年由中國銀行北京分行和英國米蘭銀行旗下保理公司、美國國民保理公司簽署的保利協(xié)議為代表,開始了國際保理業(yè)務的試水工作,并在次年正式加入國際保理聯(lián)合會,開始了國際保理業(yè)務的大邁進。國際保理業(yè)務的重要發(fā)展特點如下:

保理業(yè)務的概念決定了其集合化財務管理的發(fā)展特點,集成信用擔保、融資結算以及貿易支付于一身。出口商以保理協(xié)議為基礎,在遵守買賣合同發(fā)貨成功的條件下,將出口標的物運輸單據(jù)交由進口人,賬款單據(jù)則交給國際保理商,由國際保理商在本地的代理人向進口企業(yè)收款,保理商收取一定的手續(xù)費用后,將款項轉移給出口企業(yè)。國際保理業(yè)務在提供貿易商業(yè)機會方面具有獨特作用,在賒銷方式中,賣方往往需要首先根據(jù)合同或訂單發(fā)貨,其次被動的等待買方支付款項,對于款項的付款責任承擔較重,這種商業(yè)信用不同于銀行信用證性質的銀行信用,買方可能會由于各種原因拖欠應付款項,賣方完全以商業(yè)對象的信譽度作為資信依靠,國際保理業(yè)務的出現(xiàn)則彌補了這種潛在商業(yè)機會流失的可能性。國際保理業(yè)務負責專門性的出口賒銷金融支持,使得企業(yè)享受賒銷利益卻不承擔賒銷風險,有利于企業(yè)的營利。出口企業(yè)通過簽訂保理協(xié)議,由國際保理商對買方進行資質調查、催收賬款工作,并承擔財務管理和融資中介、風險擔保職責,出口企業(yè)生產(chǎn)資金被應收賬款大量占用的情況得到控制。endprint

福費廷與國際保理結算方式的區(qū)別及一般性創(chuàng)新

(一)福費廷與國際保理結算方式的主要區(qū)別

首先,通過福費廷業(yè)務結算的國際貿易商品一般都屬于大型機械設備,這類商品交易金額較大,付款期限較長,一般只在大型企業(yè)間進行,而國際保理業(yè)務的針對對象主要集中于中小企業(yè)群體,所涉及貿易商品以一般性進出口產(chǎn)品為主,交易金額較小,付款期限多維持在一年以內;其次,福費廷業(yè)務必須履行進口企業(yè)與所在地銀行的匯票支付保證或開立保函手續(xù),而國際保理業(yè)務結算則不需要一定履行該項手續(xù);再次,在福費廷結算方式中,國際貿易雙方必須在協(xié)商一致的基礎上開展結算代理業(yè)務,而國際保理則不需要出口企業(yè)和進口企業(yè)之間的事先協(xié)商;最后,福費廷結算業(yè)務的內容較為單一,資金融通業(yè)務的開展只依靠遠期匯票的兌現(xiàn),而國際保理則采取綜合化內容結算方式,較為常見的包括會計處理、資信審查、單據(jù)代理制作等服務內容。

(二)一般性國際貿易結算方式的創(chuàng)新發(fā)展

在西方發(fā)達國家的國際商品交換工作中,任何貿易的產(chǎn)生和雙向資金、貨物流動都建立在信用的基礎上,然而信用活動總是伴隨著失信風險,即任何建立在信用關系基礎上的交易都存在其中一方或雙方不能履行承諾的可能性,由此造成貿易損失,這種可能性即為貿易信用風險。國際結算方式風險程度對比情況如圖1所示。

在今后的國際貿易結算方式發(fā)展創(chuàng)新中,如何突破貿易跨國際地域發(fā)展瓶頸、融合不同經(jīng)濟主體之間的法律環(huán)境體系和商業(yè)習慣差異是重點研究方向,因為在國際結算過程中,一旦發(fā)生貿易糾紛,差異性的法律體系將對糾紛的解決造成極大的阻力。同時,下一個階段的國際結算方式創(chuàng)新將以具備束縛國際詐騙能力為方向,這是因為國際詐騙行為會加深貿易達成的復雜性,提升貿易結算風險,以我國為例,國際結算業(yè)務時間發(fā)展較短,較之發(fā)達國家在業(yè)務人員只是儲備、操作規(guī)范、協(xié)議完備率等方面還存在較大差距,風險始終是客觀存在的。此外,需要注意的是,國際貿易結算受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性的影響較大,貿易政策、經(jīng)濟周期、市場供給、利率波動、匯率變化等都會加深信用風險,這在發(fā)展中國家群體里體現(xiàn)的尤為顯著,對于這一點,歐美等國家發(fā)展較為成熟的經(jīng)驗機制值得發(fā)展中國家充分學習。

我國國際結算發(fā)展過程中的風險防范措施建議

國際交易前對貿易對象國進行標準化風險評估,簽訂目標國政府合作協(xié)議。通過對貿易對象國進行政策和經(jīng)濟環(huán)境審查,我國可以減小貿易結算的系統(tǒng)性風險發(fā)生概率,以市場調查研究為主的分析方式可以使得本土出口企業(yè)盡快掌握對方的政府對待貿易態(tài)度、交易風險、收益比較、消費者偏向以及市場潛力等信息,而與對方簽署政府層面的合作協(xié)議就是一種可以迅速得到官方保護的風險防范措施,出口企業(yè)由此將獲得最小化國際貿易結算風險,并且爭取到本地法律支持,為貿易結算糾紛的解決建立基礎。

采取官方認保的信用風險保護協(xié)議簽訂流程,規(guī)避結算風險。發(fā)達國家在鼓勵進出口業(yè)務的先驗工作方面多采用進出口貿易保險提供服務,為本國外貿企業(yè)的國際貿易損失給予一定補償,這不失為一種結算風險防范措施,值得我國等發(fā)展中國家學習借鑒。以我國為例,在進出口貿易進行之前,外貿企業(yè)簽訂信用保險就可以將結算風險轉移給保險部門,企業(yè)獲得良性貿易條件,在資金周轉、國際物流、貿易票據(jù)、人工誤差以及意外性影響貿易事件中獲得更為從容的回旋解決余地。

擬定制度化的信用風險管理措施,設立專門信用結算機構管理部門。我國外貿企業(yè)在現(xiàn)階段的一個突出發(fā)展特點是企業(yè)內部管理的混亂,出口部門和財務部門混淆風險職責與賬款收訖問題,一旦出現(xiàn)問題就互相“踢皮球”推卸責任,建立專門性的信用風險職能部門可以在根本上解決這個問題,實現(xiàn)專業(yè)人員專門管理。信用風險管理工作的技術性和綜合服務性較強,所承擔的風險也是國際結算工作中的核心風險,在這個方面進行專業(yè)化分工,就是完成了客戶結算信用風險的計劃型管理工作。

重視貿易對象的資信管理,加深國際貿易結算的資信審查。對于國際貿易對象的資信管理實質是客戶信息搜集,要認識到貿易客戶才是外貿企業(yè)的最大利潤來源,同時也是結算風險的主要集中點位,要預防客戶風險,順利完成結算工作,就要盡可能的掌握客戶資信和風控部位,加強與國際專業(yè)信用資質咨詢機構的合作,對海外客戶進行充分的審慎性調查,綜合評估貿易企業(yè)經(jīng)營情況、償付能力以及資信資質,建立收匯安全基礎,動態(tài)化管理客戶檔案,引入信用咨詢系統(tǒng),重視媒體報道,加強第三方增信工作,提升結算效率。

參考文獻:

1.朱文忠.國際結算最新發(fā)展趨勢與對策[J]國際經(jīng)貿探索,2011(8)

2.陳麗紅.人民幣升值壓力下的國際貿易結算問題研究[J].商業(yè)時代,2009(19)張永忠.從自由貿易到區(qū)域可持續(xù)發(fā)展-中國-東盟自由貿易區(qū)的法律演進及因應對策[J]中國社會科學,2012(2)

3.趙越.國際結算中常用支付方式的比較與選擇[J].山西財經(jīng)大學學報,2013(2)

4.李貞彩.福費廷業(yè)務在我國的發(fā)展前景分析[J].中國物價,2012(11)

5.吳桐.人民幣結算試點政策與人民幣國際化[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2013(5)

6.陸前進.貿易結算貨幣的新選擇:穩(wěn)定的籃子貨幣-對金磚五國貨幣合作的探討[J].財經(jīng)研究,2012(1)

7.葉陳云,葉陳剛.國際結算[M].復旦大學出版社,2007endprint

福費廷與國際保理結算方式的區(qū)別及一般性創(chuàng)新

(一)福費廷與國際保理結算方式的主要區(qū)別

首先,通過福費廷業(yè)務結算的國際貿易商品一般都屬于大型機械設備,這類商品交易金額較大,付款期限較長,一般只在大型企業(yè)間進行,而國際保理業(yè)務的針對對象主要集中于中小企業(yè)群體,所涉及貿易商品以一般性進出口產(chǎn)品為主,交易金額較小,付款期限多維持在一年以內;其次,福費廷業(yè)務必須履行進口企業(yè)與所在地銀行的匯票支付保證或開立保函手續(xù),而國際保理業(yè)務結算則不需要一定履行該項手續(xù);再次,在福費廷結算方式中,國際貿易雙方必須在協(xié)商一致的基礎上開展結算代理業(yè)務,而國際保理則不需要出口企業(yè)和進口企業(yè)之間的事先協(xié)商;最后,福費廷結算業(yè)務的內容較為單一,資金融通業(yè)務的開展只依靠遠期匯票的兌現(xiàn),而國際保理則采取綜合化內容結算方式,較為常見的包括會計處理、資信審查、單據(jù)代理制作等服務內容。

(二)一般性國際貿易結算方式的創(chuàng)新發(fā)展

在西方發(fā)達國家的國際商品交換工作中,任何貿易的產(chǎn)生和雙向資金、貨物流動都建立在信用的基礎上,然而信用活動總是伴隨著失信風險,即任何建立在信用關系基礎上的交易都存在其中一方或雙方不能履行承諾的可能性,由此造成貿易損失,這種可能性即為貿易信用風險。國際結算方式風險程度對比情況如圖1所示。

在今后的國際貿易結算方式發(fā)展創(chuàng)新中,如何突破貿易跨國際地域發(fā)展瓶頸、融合不同經(jīng)濟主體之間的法律環(huán)境體系和商業(yè)習慣差異是重點研究方向,因為在國際結算過程中,一旦發(fā)生貿易糾紛,差異性的法律體系將對糾紛的解決造成極大的阻力。同時,下一個階段的國際結算方式創(chuàng)新將以具備束縛國際詐騙能力為方向,這是因為國際詐騙行為會加深貿易達成的復雜性,提升貿易結算風險,以我國為例,國際結算業(yè)務時間發(fā)展較短,較之發(fā)達國家在業(yè)務人員只是儲備、操作規(guī)范、協(xié)議完備率等方面還存在較大差距,風險始終是客觀存在的。此外,需要注意的是,國際貿易結算受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性的影響較大,貿易政策、經(jīng)濟周期、市場供給、利率波動、匯率變化等都會加深信用風險,這在發(fā)展中國家群體里體現(xiàn)的尤為顯著,對于這一點,歐美等國家發(fā)展較為成熟的經(jīng)驗機制值得發(fā)展中國家充分學習。

我國國際結算發(fā)展過程中的風險防范措施建議

國際交易前對貿易對象國進行標準化風險評估,簽訂目標國政府合作協(xié)議。通過對貿易對象國進行政策和經(jīng)濟環(huán)境審查,我國可以減小貿易結算的系統(tǒng)性風險發(fā)生概率,以市場調查研究為主的分析方式可以使得本土出口企業(yè)盡快掌握對方的政府對待貿易態(tài)度、交易風險、收益比較、消費者偏向以及市場潛力等信息,而與對方簽署政府層面的合作協(xié)議就是一種可以迅速得到官方保護的風險防范措施,出口企業(yè)由此將獲得最小化國際貿易結算風險,并且爭取到本地法律支持,為貿易結算糾紛的解決建立基礎。

采取官方認保的信用風險保護協(xié)議簽訂流程,規(guī)避結算風險。發(fā)達國家在鼓勵進出口業(yè)務的先驗工作方面多采用進出口貿易保險提供服務,為本國外貿企業(yè)的國際貿易損失給予一定補償,這不失為一種結算風險防范措施,值得我國等發(fā)展中國家學習借鑒。以我國為例,在進出口貿易進行之前,外貿企業(yè)簽訂信用保險就可以將結算風險轉移給保險部門,企業(yè)獲得良性貿易條件,在資金周轉、國際物流、貿易票據(jù)、人工誤差以及意外性影響貿易事件中獲得更為從容的回旋解決余地。

擬定制度化的信用風險管理措施,設立專門信用結算機構管理部門。我國外貿企業(yè)在現(xiàn)階段的一個突出發(fā)展特點是企業(yè)內部管理的混亂,出口部門和財務部門混淆風險職責與賬款收訖問題,一旦出現(xiàn)問題就互相“踢皮球”推卸責任,建立專門性的信用風險職能部門可以在根本上解決這個問題,實現(xiàn)專業(yè)人員專門管理。信用風險管理工作的技術性和綜合服務性較強,所承擔的風險也是國際結算工作中的核心風險,在這個方面進行專業(yè)化分工,就是完成了客戶結算信用風險的計劃型管理工作。

重視貿易對象的資信管理,加深國際貿易結算的資信審查。對于國際貿易對象的資信管理實質是客戶信息搜集,要認識到貿易客戶才是外貿企業(yè)的最大利潤來源,同時也是結算風險的主要集中點位,要預防客戶風險,順利完成結算工作,就要盡可能的掌握客戶資信和風控部位,加強與國際專業(yè)信用資質咨詢機構的合作,對海外客戶進行充分的審慎性調查,綜合評估貿易企業(yè)經(jīng)營情況、償付能力以及資信資質,建立收匯安全基礎,動態(tài)化管理客戶檔案,引入信用咨詢系統(tǒng),重視媒體報道,加強第三方增信工作,提升結算效率。

參考文獻:

1.朱文忠.國際結算最新發(fā)展趨勢與對策[J]國際經(jīng)貿探索,2011(8)

2.陳麗紅.人民幣升值壓力下的國際貿易結算問題研究[J].商業(yè)時代,2009(19)張永忠.從自由貿易到區(qū)域可持續(xù)發(fā)展-中國-東盟自由貿易區(qū)的法律演進及因應對策[J]中國社會科學,2012(2)

3.趙越.國際結算中常用支付方式的比較與選擇[J].山西財經(jīng)大學學報,2013(2)

4.李貞彩.福費廷業(yè)務在我國的發(fā)展前景分析[J].中國物價,2012(11)

5.吳桐.人民幣結算試點政策與人民幣國際化[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2013(5)

6.陸前進.貿易結算貨幣的新選擇:穩(wěn)定的籃子貨幣-對金磚五國貨幣合作的探討[J].財經(jīng)研究,2012(1)

7.葉陳云,葉陳剛.國際結算[M].復旦大學出版社,2007endprint

福費廷與國際保理結算方式的區(qū)別及一般性創(chuàng)新

(一)福費廷與國際保理結算方式的主要區(qū)別

首先,通過福費廷業(yè)務結算的國際貿易商品一般都屬于大型機械設備,這類商品交易金額較大,付款期限較長,一般只在大型企業(yè)間進行,而國際保理業(yè)務的針對對象主要集中于中小企業(yè)群體,所涉及貿易商品以一般性進出口產(chǎn)品為主,交易金額較小,付款期限多維持在一年以內;其次,福費廷業(yè)務必須履行進口企業(yè)與所在地銀行的匯票支付保證或開立保函手續(xù),而國際保理業(yè)務結算則不需要一定履行該項手續(xù);再次,在福費廷結算方式中,國際貿易雙方必須在協(xié)商一致的基礎上開展結算代理業(yè)務,而國際保理則不需要出口企業(yè)和進口企業(yè)之間的事先協(xié)商;最后,福費廷結算業(yè)務的內容較為單一,資金融通業(yè)務的開展只依靠遠期匯票的兌現(xiàn),而國際保理則采取綜合化內容結算方式,較為常見的包括會計處理、資信審查、單據(jù)代理制作等服務內容。

(二)一般性國際貿易結算方式的創(chuàng)新發(fā)展

在西方發(fā)達國家的國際商品交換工作中,任何貿易的產(chǎn)生和雙向資金、貨物流動都建立在信用的基礎上,然而信用活動總是伴隨著失信風險,即任何建立在信用關系基礎上的交易都存在其中一方或雙方不能履行承諾的可能性,由此造成貿易損失,這種可能性即為貿易信用風險。國際結算方式風險程度對比情況如圖1所示。

在今后的國際貿易結算方式發(fā)展創(chuàng)新中,如何突破貿易跨國際地域發(fā)展瓶頸、融合不同經(jīng)濟主體之間的法律環(huán)境體系和商業(yè)習慣差異是重點研究方向,因為在國際結算過程中,一旦發(fā)生貿易糾紛,差異性的法律體系將對糾紛的解決造成極大的阻力。同時,下一個階段的國際結算方式創(chuàng)新將以具備束縛國際詐騙能力為方向,這是因為國際詐騙行為會加深貿易達成的復雜性,提升貿易結算風險,以我國為例,國際結算業(yè)務時間發(fā)展較短,較之發(fā)達國家在業(yè)務人員只是儲備、操作規(guī)范、協(xié)議完備率等方面還存在較大差距,風險始終是客觀存在的。此外,需要注意的是,國際貿易結算受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境不確定性的影響較大,貿易政策、經(jīng)濟周期、市場供給、利率波動、匯率變化等都會加深信用風險,這在發(fā)展中國家群體里體現(xiàn)的尤為顯著,對于這一點,歐美等國家發(fā)展較為成熟的經(jīng)驗機制值得發(fā)展中國家充分學習。

我國國際結算發(fā)展過程中的風險防范措施建議

國際交易前對貿易對象國進行標準化風險評估,簽訂目標國政府合作協(xié)議。通過對貿易對象國進行政策和經(jīng)濟環(huán)境審查,我國可以減小貿易結算的系統(tǒng)性風險發(fā)生概率,以市場調查研究為主的分析方式可以使得本土出口企業(yè)盡快掌握對方的政府對待貿易態(tài)度、交易風險、收益比較、消費者偏向以及市場潛力等信息,而與對方簽署政府層面的合作協(xié)議就是一種可以迅速得到官方保護的風險防范措施,出口企業(yè)由此將獲得最小化國際貿易結算風險,并且爭取到本地法律支持,為貿易結算糾紛的解決建立基礎。

采取官方認保的信用風險保護協(xié)議簽訂流程,規(guī)避結算風險。發(fā)達國家在鼓勵進出口業(yè)務的先驗工作方面多采用進出口貿易保險提供服務,為本國外貿企業(yè)的國際貿易損失給予一定補償,這不失為一種結算風險防范措施,值得我國等發(fā)展中國家學習借鑒。以我國為例,在進出口貿易進行之前,外貿企業(yè)簽訂信用保險就可以將結算風險轉移給保險部門,企業(yè)獲得良性貿易條件,在資金周轉、國際物流、貿易票據(jù)、人工誤差以及意外性影響貿易事件中獲得更為從容的回旋解決余地。

擬定制度化的信用風險管理措施,設立專門信用結算機構管理部門。我國外貿企業(yè)在現(xiàn)階段的一個突出發(fā)展特點是企業(yè)內部管理的混亂,出口部門和財務部門混淆風險職責與賬款收訖問題,一旦出現(xiàn)問題就互相“踢皮球”推卸責任,建立專門性的信用風險職能部門可以在根本上解決這個問題,實現(xiàn)專業(yè)人員專門管理。信用風險管理工作的技術性和綜合服務性較強,所承擔的風險也是國際結算工作中的核心風險,在這個方面進行專業(yè)化分工,就是完成了客戶結算信用風險的計劃型管理工作。

重視貿易對象的資信管理,加深國際貿易結算的資信審查。對于國際貿易對象的資信管理實質是客戶信息搜集,要認識到貿易客戶才是外貿企業(yè)的最大利潤來源,同時也是結算風險的主要集中點位,要預防客戶風險,順利完成結算工作,就要盡可能的掌握客戶資信和風控部位,加強與國際專業(yè)信用資質咨詢機構的合作,對海外客戶進行充分的審慎性調查,綜合評估貿易企業(yè)經(jīng)營情況、償付能力以及資信資質,建立收匯安全基礎,動態(tài)化管理客戶檔案,引入信用咨詢系統(tǒng),重視媒體報道,加強第三方增信工作,提升結算效率。

參考文獻:

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