蘭亞東

（中國人民銀行德惠市支行,吉林德惠 130300）

一、農(nóng)村新型經(jīng)營主體的發(fā)展狀況

（一）農(nóng)村新型經(jīng)營主體基本情況

2013年末德惠市轄區(qū)內(nèi)在工商局注冊登記的家庭農(nóng)場160家，其中：種植類家庭農(nóng)場46家，生豬養(yǎng)殖家庭農(nóng)場52家，肉牛養(yǎng)殖家庭農(nóng)場8家，肉雞養(yǎng)殖農(nóng)場54家。

在工商局注冊登記的農(nóng)民專業(yè)合作社2986家，注冊資金達24億多元。按照經(jīng)營類別分為：農(nóng)資合作社、種植合作社、養(yǎng)殖合作社、農(nóng)業(yè)機械合作社、收購加工合作社五大類別，遍布16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)4個城區(qū)辦事處。

在工商局注冊登記的農(nóng)村企業(yè)戶數(shù)3048戶，其中：國家級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)7 戶，省級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)19 戶。

（二）農(nóng)村新型經(jīng)營主體存在的主要問題

我國對農(nóng)村新型經(jīng)營主體的發(fā)展原則是重發(fā)展、輕管理，鼓勵農(nóng)村新型經(jīng)營主體在發(fā)展過程中逐步壯大。目前看，農(nóng)村新型經(jīng)營主體數(shù)量急劇增長，但就其質(zhì)量看還存在很多的缺陷。

1.有形式、沒內(nèi)容。從產(chǎn)權(quán)形式看，農(nóng)村新型經(jīng)濟主體為法人單位，應有獨立的注冊資金、經(jīng)營場所、獨立的財務核算。但從實際的情況看，絕大多數(shù)農(nóng)村新型經(jīng)營主體還不具備法人單位的實質(zhì)。主要表現(xiàn)為：家庭農(nóng)場、農(nóng)民專業(yè)合作社沒有真實的注冊資金（工商注冊登記時不需要驗資），農(nóng)民專業(yè)合作社多數(shù)沒有獨立的經(jīng)營場所，許多家庭農(nóng)場、農(nóng)民專業(yè)合作社沒有獨立的財務核算，或者財務核算流于形式，就其實質(zhì)看還沒有達到法人單位的標準。

2.規(guī)模小、抵御風險能力弱。由于農(nóng)民自身積累較低，農(nóng)村新型經(jīng)營主體發(fā)展初期又得不到金融的支持，大多數(shù)農(nóng)村新型經(jīng)營主體的規(guī)模比較小。例如：種植類家庭農(nóng)場的種植面積基本停留在50公頃至80公頃之間，種植面積達到100公頃以上的家庭農(nóng)場還沒出現(xiàn)。生豬養(yǎng)殖農(nóng)場生豬存量一般僅為200頭左右。農(nóng)業(yè)機械合作社擁有的大型農(nóng)業(yè)機械基本上只有幾臺，僅能滿足一個社的耕種需求。

3.管理不規(guī)范。農(nóng)村新型經(jīng)營主體管理松散，內(nèi)部規(guī)章不夠健全，財務管理流于形式，經(jīng)營成果缺少可比性、可信性。由于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體設立門檻較低，有的僅辦理了工商登記，沒有辦理稅務登記、法人登記等必要手續(xù)，缺少組織機構(gòu)代碼。有些農(nóng)村新型經(jīng)營主體沒有開立銀行結(jié)算賬戶，或者雖有賬戶但一直無結(jié)算往來，金融機構(gòu)很難判斷其真實經(jīng)營情況。

二、金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的基本情況

為促進金融機構(gòu)加大對“三農(nóng)”經(jīng)濟的支持力度，財政部出臺了《財政縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵資金管理暫行辦法》，對縣域金融機構(gòu)上年涉農(nóng)貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎勵。財政部、稅務總局出臺《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》，自2009年1月1日至2013年12月31日，對金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營業(yè)稅。農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。人民銀行出臺了《縣域法人金融機構(gòu)新增存款一定比例用于當?shù)刭J款激勵政策》，對考核達標單位給予1個百分點的存款準備金率優(yōu)惠政策。眾多的利好政策，刺激金融機構(gòu)加大了對農(nóng)村新型經(jīng)營主體的支持力度。截至2013年末，德惠市農(nóng)村企業(yè)貸款余額達123,055萬元，同比增加42,056萬元，增長51.9%。農(nóng)村企業(yè)貸款余額占各項貸款余額的13.14%。除此之外,金融機構(gòu)還通過家庭農(nóng)場、農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員的授信貸款等多種形式支持家庭農(nóng)場和農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展。

盡管金融支持農(nóng)村新型經(jīng)營主體取得了可喜的成績，但是距離農(nóng)村新型經(jīng)營主體的金融需求還差得很遠。根據(jù)我們對100戶農(nóng)村新型經(jīng)營主體貸款滿意度的抽樣調(diào)查，滿意僅占8%，比較滿意的占14%，不滿意的占78%。家庭農(nóng)場的不滿意度為100%。夏家店鄉(xiāng)某養(yǎng)殖場，建場投資100萬元，飼養(yǎng)2萬只蛋雞需要周轉(zhuǎn)資金50萬元，由于不能提供有效抵押資產(chǎn)，金融機構(gòu)無法對其提供信貸支持，近60萬元的資金缺口完全依靠民間借貸款解決，每年利息支出近10萬元。高資金成本嚴重滯緩了農(nóng)村新型經(jīng)營主體的發(fā)展。

三、制約金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的主要因素

（一）缺少有效抵押資產(chǎn)

一是農(nóng)村企業(yè)地處農(nóng)村地區(qū)，占有的土地為集地所有制，按現(xiàn)行《擔保法》規(guī)定：集體所有制土地不能當作抵押資產(chǎn)，因此農(nóng)村企業(yè)的投資不能形成有效的抵押資產(chǎn)。二是土地流轉(zhuǎn)市場尚未有效形成，土地確權(quán)、流轉(zhuǎn)登記等配套措施尚未有效開展，土地經(jīng)營權(quán)、宅基地抵押等貸款形式無法有效開展。三是農(nóng)民專業(yè)合社、家庭農(nóng)場沒有獨立的可執(zhí)行資產(chǎn)。

（二）缺少風險分擔機制

農(nóng)村新型經(jīng)營主體正處于發(fā)展初期，規(guī)模小，抵御風險能力弱，并且農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，信貸風險較高，當前施行的優(yōu)惠政策不足以彌補金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的損失，金融機構(gòu)對農(nóng)村新型經(jīng)營主體的信貸投入意愿不高。我國雖然建立了農(nóng)業(yè)保險制度，但保險范圍和保險能力都不能為農(nóng)村新型經(jīng)營主體提供有效的保險。

（三）金融生態(tài)環(huán)境欠佳

一是農(nóng)民信用意識淡薄，惡意逃廢金融債務的現(xiàn)象時有發(fā)生。二是信用體系建設滯后，不能為農(nóng)村新型經(jīng)營主體進行有效的信用評級。三是缺乏社會化中介服務。農(nóng)村土地、財產(chǎn)等流轉(zhuǎn)所需的評估、登記、交易等配套中介服務不健全，農(nóng)村依法可抵押的土地承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)等面臨抵押、處置及變現(xiàn)難，嚴重阻礙了金融信貸的投入。

四、金融支持農(nóng)村新型經(jīng)營主體發(fā)展的政策建議

（一）加快金融產(chǎn)品和服務模式創(chuàng)新

需求產(chǎn)生供給。金融機構(gòu)應立足于“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展的實際需要，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式?？山Y(jié)合人民銀行提出的主辦行制度，有針對性地對農(nóng)村新型經(jīng)營主體提供全方位的金融服務，在實驗的基礎(chǔ)上推廣可復制、操作性強的金融產(chǎn)品。對于已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品，如：土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款、糧食直補資金抵押貸款式，人民銀行應推動地方政府積極推廣。

（二）積極推動農(nóng)村信用體系建設

一是借《征信管理條例》頒布的有利時機，培育征信企業(yè)，通過信用評價體系為農(nóng)村新型經(jīng)營主體提供信用服務。二是加強信用意識的培育，人民銀行應利用“征信知識宣傳月”，組織金融機構(gòu)加強對農(nóng)村新型經(jīng)營主體的信用意識的培育，樹立農(nóng)村新型經(jīng)營主體的信用意識。三是加大逃廢金融債務的打擊力度。經(jīng)濟行為的選擇在于權(quán)衡收入與成本，我國信用意識不強，很大原因在于失信的成本不高。通過加大逃廢金融債務的打擊力度，可以提高經(jīng)濟個體的信用意識。

（三）健全風險分擔機制

建立涉農(nóng)性質(zhì)擔保公司，財政部門每年撥付一定數(shù)額的貸款償債風險基金，專門用于“三農(nóng)”貸款損失補償。農(nóng)村新型經(jīng)營主體可以本著自愿的原則，成為涉農(nóng)擔保公司的成員，每年繳納一定數(shù)額的“共保貸”基金，作為貸款風險抵押金。農(nóng)村新型經(jīng)營主體需要信貸額度時，由涉農(nóng)擔保公司擔保，金融機構(gòu)為農(nóng)村新型經(jīng)營主體授信。

（四）完善中介服務機構(gòu)，探索農(nóng)村資源的資本化

加快農(nóng)村土地確權(quán)、登記、頒證工作，為金融服務新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體奠定基礎(chǔ)。進一步完善農(nóng)村中介服務機構(gòu)，建立和完善農(nóng)村土地使用權(quán)的評估、流轉(zhuǎn)和法律咨詢等中介服務體系，適當降低評估和流轉(zhuǎn)費用。

（五）落實好農(nóng)村金融政策

人民銀行應有效運用再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具，滿足中小金融機構(gòu)支農(nóng)資金需求，利用差額準備金政策支持農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革，支持農(nóng)村信用社改組農(nóng)村商業(yè)銀行，明確其縣域法人主體地位，落實涉農(nóng)金融機構(gòu)新增貸款獎勵措施。國家財政部門應繼續(xù)加大對涉農(nóng)信貸的補貼力度，探索建立涉農(nóng)貸款優(yōu)惠的長效機制。