萬美君

摘 要：我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等在收入分配、消費(fèi)、儲(chǔ)蓄及勞動(dòng)力市場(chǎng)中都有重要的影響。只有建立完善的社會(huì)保險(xiǎn)體系，可能進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)；儲(chǔ)蓄；消費(fèi)；勞動(dòng)力市場(chǎng)

中圖分類號(hào)：C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）35-0078-02

一、現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

我國(guó)的社會(huì)保障制度主要包括社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利及優(yōu)撫安置。其中社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的核心內(nèi)容。我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)五項(xiàng)內(nèi)容。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指1997年后在全國(guó)統(tǒng)一建立的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和2011年起開展的城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。前一制度是指國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及與之形成勞動(dòng)關(guān)系的職工；實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及職工，國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、其他事業(yè)單位的勞動(dòng)合同制職工；城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇工等參保的養(yǎng)老保險(xiǎn)。后一制度是指年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前我國(guó)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)行的退休金制度。我國(guó)城鎮(zhèn)實(shí)行的是“雙軌制”的養(yǎng)老保險(xiǎn)。中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是指1992年民政部出臺(tái)的《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》所實(shí)施的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但由于農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異性較大，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異也較大。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展較快，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠并且很多人無力參加養(yǎng)老保險(xiǎn)?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合的方式，由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)。

（二）醫(yī)療保險(xiǎn)制度

我國(guó)現(xiàn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)制度包括城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)是指1998年以后推行的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和2007年以后推行的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度。農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)是指2003年推行的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)行的是個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合的方式，個(gè)人賬戶部分可以進(jìn)行購(gòu)買藥物或醫(yī)療中不符合報(bào)銷部分的支付。企業(yè)繳費(fèi)部分劃入到個(gè)人賬戶中，其余部分劃入社會(huì)統(tǒng)籌基金，不足部分由國(guó)家進(jìn)行補(bǔ)助。城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)資金籌集主要有個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)助相結(jié)合。新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度資金的籌集也是有個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)助構(gòu)成。

（三）失業(yè)保險(xiǎn)制度

1999年頒布實(shí)施的《失業(yè)保險(xiǎn)條例》中規(guī)定的失業(yè)保險(xiǎn)的主要對(duì)象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位的職工，2000年10月，勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒布實(shí)施了《失業(yè)保險(xiǎn)金申領(lǐng)發(fā)放辦法》，規(guī)范了失業(yè)保險(xiǎn)待遇的審核與支付等內(nèi)容。失業(yè)保險(xiǎn)制度由個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家三方負(fù)擔(dān)。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)社保研究中心公布了《中國(guó)社會(huì)保障發(fā)展指數(shù)報(bào)告2012》，報(bào)告稱全國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余偏高，2011年，全國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余系數(shù)5.1764，意味著結(jié)存量夠未來5年用，明顯偏高。最高省份結(jié)余系數(shù)達(dá)30.2476，足夠再用30年；人社部勞動(dòng)保障研究院院長(zhǎng)劉燕斌在會(huì)上提出，相應(yīng)省份應(yīng)調(diào)整失業(yè)險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率或擴(kuò)大失業(yè)險(xiǎn)使用范圍。上海地區(qū)，結(jié)余系數(shù)為1.7328，處于運(yùn)轉(zhuǎn)良好的區(qū)間。①

（四）工傷保險(xiǎn)制度

現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)制度的標(biāo)志是2003年國(guó)務(wù)院頒布實(shí)施的《工傷保險(xiǎn)條例》。《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定了其職能部門是勞動(dòng)和社會(huì)保障部，采取屬地管理、地市級(jí)統(tǒng)籌、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法，保費(fèi)由企業(yè)繳納、職工個(gè)人不繳費(fèi)?；鹬С鲰?xiàng)目包括工傷保險(xiǎn)待遇、勞動(dòng)能力鑒定以及其他法律規(guī)定的費(fèi)用等3大項(xiàng)，另外設(shè)立重大事故工傷待遇的儲(chǔ)備金。

（五）生育保險(xiǎn)制度

生育保險(xiǎn)，是指國(guó)家針對(duì)女性生育行為的生理特點(diǎn)，通過社會(huì)保險(xiǎn)立法，為懷孕和分娩的女職工及時(shí)提供物質(zhì)幫助和產(chǎn)假，以保障受保母子的基本生活，保持、恢復(fù)或增進(jìn)生育女職工的身體健康及工作能力的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。1994年《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)試行辦法》則將生育保險(xiǎn)對(duì)象擴(kuò)展到了所有的城鎮(zhèn)企業(yè)職工，并規(guī)定生育保險(xiǎn)按照屬地原則組織實(shí)施，保險(xiǎn)費(fèi)用則實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，職工個(gè)人不繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。①生育保險(xiǎn)的基本內(nèi)容通常由孕產(chǎn)期醫(yī)療保健、生育津貼及有酬產(chǎn)假三部分構(gòu)成。企業(yè)按一定比例進(jìn)行繳費(fèi)，個(gè)人不繳費(fèi)。

二、社會(huì)保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)分析

（一）社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)收入分配的影響

社會(huì)財(cái)富在初次分配中只追求效率，而社會(huì)保險(xiǎn)則更注重公平。社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)于國(guó)民財(cái)富的初次分配和再分配過程，都有著重要的影響[1]。首先從社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集進(jìn)行分析。目前我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)資金籌集是通過國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方進(jìn)行籌集。個(gè)人通過工資稅前繳費(fèi)的形式建立個(gè)人賬戶，企業(yè)以稅前繳費(fèi)的形式形成社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，國(guó)家通過財(cái)政稅收進(jìn)行調(diào)節(jié)。個(gè)人賬戶對(duì)收入分配影響主要體現(xiàn)在年輕工作時(shí)期收入與退休后收入的重新分配。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶對(duì)收入分配的影響主要體現(xiàn)在企業(yè)利潤(rùn)與當(dāng)下退休者的收入調(diào)劑。財(cái)政稅收是通過納稅人員與退休者或醫(yī)療報(bào)銷人員之間進(jìn)行收入再分配。失業(yè)保險(xiǎn)是通過在職人員與失業(yè)人員之間進(jìn)行收入的再分配。生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)是通過企業(yè)利潤(rùn)與享受生育保險(xiǎn)或工傷保險(xiǎn)人員之間進(jìn)行收入的再分配。通過社會(huì)保險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)的收入再分配的調(diào)劑，能夠提高低收入勞動(dòng)者收入水平，使得全體社會(huì)成員充分享受社會(huì)改革發(fā)展的成果。但是它需要兩個(gè)基本的條件：一是全體社會(huì)成員都能夠被社會(huì)保險(xiǎn)制度所覆蓋，而且在繳費(fèi)比例與待遇支付等標(biāo)準(zhǔn)方面都相同；二是社會(huì)保險(xiǎn)制度所累積的基金達(dá)到一定的規(guī)模，而且所提供的待遇水平的確能夠幫助勞動(dòng)者實(shí)現(xiàn)基本生活的保障[1]。從我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)踐來看，要想達(dá)到這樣的收入分配效果還有很大的困難。其次，從社會(huì)保險(xiǎn)基金的支出情況進(jìn)行分析。社會(huì)保險(xiǎn)基金的支出是按勞分配、按需分配的原則。對(duì)勞動(dòng)者同代間和代際間進(jìn)行的收入在分配。隨著人口老齡化的加重這種代際收入分配機(jī)制也很難持續(xù)下去。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)消費(fèi)的影響

社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)消費(fèi)的影響主要體現(xiàn)在當(dāng)期的消費(fèi)和預(yù)期消費(fèi)。西方高福利國(guó)家居民消費(fèi)達(dá)到國(guó)民收入的80%以上，與我國(guó)相比差距很大，那種從出生到死亡的保險(xiǎn)政策使得居民愿意消費(fèi)，并可能消費(fèi)[2]。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)的提高，減少了在職職工的工資收入，從而減少了當(dāng)期的消費(fèi)。但人們社會(huì)保險(xiǎn)效果的預(yù)期也會(huì)影響人們的預(yù)期消費(fèi)，如在職職工對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)效果預(yù)期較好，則可能提高在借貸消費(fèi)方面消費(fèi)。如現(xiàn)在人們對(duì)房屋、汽車的消費(fèi)，很多年輕人都通過貸款的方式進(jìn)行借貸消費(fèi)，從而推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄的影響

“儲(chǔ)蓄雖然是一種個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為，但也體現(xiàn)了一定時(shí)期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果，儲(chǔ)蓄水平的高低對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增長(zhǎng)有著重要影響?！盵3]我國(guó)一直是居民儲(chǔ)蓄率較高的國(guó)家，較高的儲(chǔ)蓄率會(huì)影響經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障基金的重要組成部分，社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行離不開社會(huì)保險(xiǎn)基金的支持。社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施需要籌集資金并使其基金保值增值，所以社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)儲(chǔ)蓄有很大的影響。社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立與發(fā)展對(duì)于儲(chǔ)蓄的影響有兩個(gè)相反的效應(yīng)：一是由于有了強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄，私人儲(chǔ)蓄會(huì)因此減少，即“擠出”儲(chǔ)蓄的效應(yīng)；二是馬丁·菲爾德斯坦（1973）所提出的“引致退休效應(yīng)”，即由于需要為維持生活水平而努力，所以會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)蓄增加[4]。社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高會(huì)減少在職勞動(dòng)者的收入，收入的減少會(huì)使儲(chǔ)蓄率降低。在職勞動(dòng)者對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的預(yù)期也會(huì)影響儲(chǔ)蓄的變動(dòng)，如在職勞動(dòng)者預(yù)期將來養(yǎng)老金不能滿足自身的需要，則會(huì)在職勞動(dòng)者當(dāng)期的儲(chǔ)蓄，在職勞動(dòng)者會(huì)增加儲(chǔ)蓄來保障年老時(shí)的需要。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)的影響

社會(huì)保險(xiǎn)為勞動(dòng)者提供養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)，能夠保障勞動(dòng)者的基本生活，滿足勞動(dòng)力市場(chǎng)對(duì)勞動(dòng)者數(shù)量與技能的需要。如失業(yè)保險(xiǎn)會(huì)影響勞動(dòng)力市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)，調(diào)解勞動(dòng)力市場(chǎng)供需變化。失業(yè)保險(xiǎn)能夠保險(xiǎn)勞動(dòng)者在繼續(xù)學(xué)習(xí)期間或者尋找工作期間的基本生活，從而選擇更適合自己的崗位，調(diào)解勞動(dòng)力市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。但社會(huì)保險(xiǎn)也會(huì)阻礙勞動(dòng)力市場(chǎng)的發(fā)展，如預(yù)期的養(yǎng)老金較高，則會(huì)減少老年勞動(dòng)力參與勞動(dòng)力市場(chǎng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的預(yù)期會(huì)影響老年勞動(dòng)者是否參與勞動(dòng)力市場(chǎng)。

三、結(jié)論與建議

社會(huì)保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間關(guān)系十分密切，兩者相互影響相互制約。社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)不合理就會(huì)通過收入再分配、消費(fèi)、儲(chǔ)蓄及勞動(dòng)力市場(chǎng)等途徑對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生阻礙的作用。首先，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”并存，使國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)過于沉重，從而影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)的持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而影響?zhàn)B老保險(xiǎn)所發(fā)揮的經(jīng)濟(jì)功能。其次，在醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)中存在浪費(fèi)的現(xiàn)象，影響了醫(yī)療保險(xiǎn)資源的合理使用。再次，我國(guó)每年因工致殘、患職業(yè)病的人數(shù)較多，工傷保險(xiǎn)的賠償任務(wù)也日益艱巨。只有擴(kuò)大遭受工傷傷害職工的賠償，才能最大限度地保護(hù)他們的合法權(quán)益，才會(huì)有人從事高危崗位。工傷保險(xiǎn)影響了勞動(dòng)力市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和參與率。生育保險(xiǎn)也同樣影響女性在勞動(dòng)力市場(chǎng)的參與率。目前我國(guó)實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度還存在一些不完善的地方，養(yǎng)老保險(xiǎn)的持續(xù)性問題、醫(yī)療保險(xiǎn)的資源合理利用問題、失業(yè)保險(xiǎn)基金的合理使用問題，生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)參保范圍狹窄等問題都是今后要解決的重點(diǎn)，只有建立完善的社會(huì)保險(xiǎn)體系，才能進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：田 苗）