●肖瑜維

銀行與融資性擔保公司合作面對的風險及防范

●肖瑜維

文章分析了銀行與融資性擔保機構合作擔保中小企業(yè)授信業(yè)務面對的風險，并提出了風險防范的相關建議。

銀行 融資性擔保機構合作 中小企業(yè) 擔保

融資性擔保公司為中小企業(yè)提供融資擔保服務和促進地方經濟發(fā)展的能力和作用日益增強，取得了較好的社會效益，銀行通過與融資性擔保公司合作擴大了授信業(yè)務領域。但近年來擔保業(yè)也暴露了運作不規(guī)范、非法經營金融業(yè)務等問題，相關法律法規(guī)和社會信用體系不健全、監(jiān)管缺失，給銀行的相關授信帶來了風險隱患。以下主要揭示銀行與融資性擔保機構合作擔保中小企業(yè)授信業(yè)務面對的風險，并提出風險防范的建議。

一、融資性擔保機構主要風險

（一）內部風險

1.法人治理結構不完善，缺乏監(jiān)督制約機制。融資性擔保機構沒有依法建立健全公司治理結構，如未能設立股東會、董事會、監(jiān)事會、高管層為主體的組織架構，建立對各主體之間相互制衡的制度安排，部分擔保機構或作出類似的制度安排但有關制約形同虛設，突出的表現(xiàn)是大股東利用其地位損害擔保機構及其他利益方的合法權益，不按市場規(guī)律運營。

2.虛假出資、抽逃或變相抽逃資本金。部分擔保機構投資方無心經營主營的擔保業(yè)務，其成立擔保機構的初衷是通過間接方式謀取銀行信貸資金和客戶資金，從事其他投資和經營活動；部分擔保機構的實際控制人、股東實力不強，采用虛假出資的方式成立空殼擔保機構，在注冊登記之后通過各種不同的方式抽走資金，擔保機構實質上無法履行代償?shù)穆氊煛?/p>

3.缺乏管理經驗和專業(yè)團隊，無法有效的控制風險。管理團隊缺乏從事金融和擔保業(yè)的經驗，不具備應對市場風險的基本要求，缺乏有效的內控管理和約束。如擔保機構沒有建立完整有效擔保風險評價體系和操作流程，未完善擔保的事先評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制等風險管理，承接擔保項目的債務人履約能力不強，造成擔保機構屢屢承擔連帶清償責任；又如擔保的行業(yè)集中度過高，一旦行業(yè)系統(tǒng)風險集中爆發(fā)，無法承擔代償義務等等。

4.經營不規(guī)范、非法經營金融業(yè)務的風險。主要體現(xiàn)在擔保機構經營定位偏離主業(yè)，實際控制人受利益驅動，違規(guī)擅自擴大經營范圍，如：

（1）風險保證金轉嫁至借款人承擔、多收或高額收取客戶保證金；未按監(jiān)管部門的有關規(guī)定提取到期責任準備金、賠償準備金。

（2）巧立名目違規(guī)收取的高額擔保費用，挪用客戶保證金、信貸資金。

（3）違規(guī)放大對外總擔保額度，分散借款主體規(guī)避單一擔保主體擔保額度限制。

（4）通過關聯(lián)交易占用擔保機構的資金。

（5）公開吸收或變相吸收公眾存款；發(fā)放高息過橋資金。

5.過度和無序投資，形成巨大虧空。按照監(jiān)管部門規(guī)定，融資性擔保機構以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突的其他投資。部分擔保機構超出監(jiān)管限制投資，或通過挪用客戶的保證金或信貸資金用于高風險投資，釀成虧空。

（二）外部風險

1.市場風險。擔保機構擔保的客戶主要是中小客戶，客戶群體抗風險能力有限，在經濟和金融環(huán)境出現(xiàn)波動的情況下容易受到沖擊，被擔保企業(yè)資金鏈的斷裂使擔保機構的代償風險不斷增大。此外，部分區(qū)域擔保市場競爭過于激烈，擔保機構競相降低擔保門檻、弱化反擔保措施也容易引發(fā)經營風險。

2.行業(yè)風險。中小企業(yè)客戶普遍存在信用有限、無法提供有效的抵押擔保措施、財務運作不規(guī)范等缺陷，擔保機構在緩釋銀行授信風險的同時，其承擔的經營風險要大于銀行。經濟下行期間，如果區(qū)域內合作銀行集中收緊或中斷與某擔保公司合作均可能導致?lián)C構的業(yè)務鏈、資金鏈的斷裂，擔保機構如因違規(guī)事件影響擴大，甚至誘發(fā)區(qū)域擔保業(yè)的系統(tǒng)性風險。

3.監(jiān)管風險。

（1）擔保業(yè)法律法規(guī)、信用和監(jiān)管體系尚待健全。目前我國擔保業(yè)仍處于初始的發(fā)展階段，信用體系、制度建設和監(jiān)管體系沒有全面建立起來，主要體現(xiàn)在:一是制度建設不完善。目前擔保業(yè)相關的制度建設、法律法規(guī)尚未全面健全。二是監(jiān)管體系未完善。擔保機構雖然是由工商、人民銀行、銀監(jiān)以及各地金融服務辦公室等多個部門多頭監(jiān)管，但有效監(jiān)管不足，各地對擔保機構的管理缺乏系統(tǒng)性和針對性。三是銀保間的信息不對稱。銀行對擔保機構的擔保行業(yè)分布、具體對象，整體代償余額等信息難以及時獲取，而擔保機構出于與銀行保持合作往往隱瞞其不利的一面，銀行難以及時獲取擔保機構的信息并判斷擔保機構的實質經營狀況。

（2）監(jiān)管不到位導致區(qū)域擔保業(yè)系統(tǒng)性風險。監(jiān)管部門沒有嚴格市場準入、實施有效的監(jiān)控，可能導致區(qū)域系統(tǒng)性風險，如某一區(qū)域批準的擔保機構過多可能導致區(qū)域擔保業(yè)競爭激烈、競相降低擔保標準，導致?lián)Ｊ找鏌o法覆蓋風險成本，釀成風險；部分擔保機構在經濟過熱期間誤判形勢，過度的擴張和投資導致風險。

二、銀保開展合作的意見與建議

（一）充分認識擔保機構的風險，準確把握經營定位

銀行應認識到與擔保機構合作并非是低風險，在當前擔保業(yè)信用體系、制度和監(jiān)管體系沒有全面完善情況下，擔保機構的違約成本、代償責任和代償意識都較低。銀行應審慎選擇擔保機構，客觀評估其實際代償能力，防止人為降低擔保機構準入標準或簡化審核程序，應循序漸進開展銀保合作。

（二）側重經濟發(fā)達區(qū)域，堅持擔保分散原則。

經濟發(fā)達區(qū)域商業(yè)運作相對規(guī)范、企業(yè)誠信良好，客戶群體總體素質較高，應積極鼓勵與該區(qū)域內運營規(guī)范擔保機構合作；對于經濟落后、缺乏商業(yè)信用區(qū)域的擔保業(yè)務則應審慎介入。

銀行應回避在某個區(qū)域內擔保份額的過分集中，不宜將擔保額度過分集中在少數(shù)的擔保機構身上；應關注區(qū)域內行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢，合作的擔保機構對區(qū)域內某一行業(yè)的擔保不宜過分集中；區(qū)域內擔保機構如出現(xiàn)問題應及時評估，提早采取措施防范系統(tǒng)性風險；如某一借款人依托不同的擔保機構從不同銀行大額度融資，應及時了解有關背景、審慎介入。

（三）加強擔保機構的資格審查，嚴格把控準入關

銀行應加強擔保機構資格審查，可以從定量和定性兩個方面進行綜合分析，定量方面可綜合考慮擔保機構的注冊資本、資金運營、收入和盈利能力、從業(yè)年限、信用等級、代償率和損失率等作為維度；定性方面應綜合分析擔保機構的法人治理結構、主要股東與關聯(lián)方的資信水平、管理團隊和專業(yè)水準、風險管理機制及系統(tǒng)建設、客戶的評估選擇與管理能力、風險預警及處置能力等方面作為維度。綜合考慮定量和定性因素，合理控制好擔保機構的擔保放大倍數(shù)、保證限額。銀行與擔保機構合作期間，銀行必須嚴格加強管理、動態(tài)監(jiān)測，如擔保機構不能持續(xù)符合銀行基本條件和準入標準的，應及時提出停止合作或相應降低合作的層級。

對于公司治理結構不完善、經營管理不規(guī)范、業(yè)績不佳的擔保機構；關聯(lián)交易頻繁和涉及關聯(lián)企業(yè)擔保、投資關系復雜的擔保機構；參與“地下金融”、非法集資、違規(guī)放貸等活動的擔保機構；存在違約記錄、未及時履行代償義務等不良行為的擔保機構應排除與其合作。

（四）注重借款人第一還款來源、擔保機構的反擔保措施

辦理具體授信業(yè)務時，銀行應將借款人的第一還款來源置于首位，擔保機構提供的擔保是第二還款來源，是補充風險控制的措施，不可盲目信賴擔保機構的保障作用；如客戶經營現(xiàn)金流不足覆蓋還款，即使由擔保機構擔保也不能發(fā)放貸款；由于相當部分擔保機構會采用高息提供過渡貸款、通過關聯(lián)公司拆借資金協(xié)助借款人歸還銀行貸款后延續(xù)存量的授信，因此應防范擔保機構與借款人串通掩蓋實質經營風險。

銀行應同時關注擔保機構在擔保業(yè)務中承擔的風險敞口，了解擔保機構的反擔保措施、保障力度如何，判斷與其承擔的風險是否相吻合；如擔保機構在具體擔保業(yè)務的反擔保措施過弱，銀行應要求借款人追加相應的保障措施。

（五）嚴格落實風險監(jiān)測，強化管理

對于合作的擔保機構，銀行應認真履行好管理職責，定期收集擔保機構的經營和財務信息，如出現(xiàn)風險苗頭應及時預警，提出中止（終止）合作。

1.關注擔保機構重大事項的變化。關注擔保機構注冊資本、股權等變更，資產重組、對外代償、對外投資等事項；對于涉及不良關聯(lián)交易、違規(guī)經營、管理層變更頻繁的擔保機構，應立即停止新業(yè)務合作或降低業(yè)務合作的層級，提前收回存量業(yè)務或追加新的保障措施。

2.關注擔保機構財務的變化。定期收取擔保機構的財務報表，對照有關的財務數(shù)據(jù)可以分析擔保機構的運營信息。如從貨幣資金、其他應收款、應收代償款、存入和存出保證金科目的變化，可以分析擔保機構的資金是否被關聯(lián)方占用、客戶保證金的存入和存出情況、當期是否增加了擔保代償款項；如長期投資出現(xiàn)重大變化，則應進一步了解擔保機構投資額度限制、投資方向是否符合監(jiān)管規(guī)定等。

3.嚴格落實信貸資金、保證金的管理。銀行與擔保機構開展合作，可要求其按擔保貸款金額的一定比例繳存擔保風險保證金，為防范擔保機構挪用擠占客戶資金，應嚴格落實對保證金賬戶的封閉管理。

4.動態(tài)監(jiān)控擔保機構的經營，及時提示風險。銀行應及時了解擔保機構的業(yè)務結構和現(xiàn)金流狀況，評估擔保機構的反擔保措施對整體擔保貸款的風險覆蓋程度；通過征信管理系統(tǒng)等手段進行查詢，及時核對擔保機構在各家銀行開展擔保業(yè)務的質量狀況，對出現(xiàn)代償頻率較多的擔保機構應及時發(fā)出預警。

（六）加強與擔保機構的信息交流，有策略退出經營不善的擔保機構

與擔保機構定期溝通，一方面促進銀保共同選擇的優(yōu)質的中小企業(yè)，各自獨立調查審批、互不干涉，交流貸后、保后監(jiān)管信息，共同做好貸后風險防范工作；另一方面是通過與擔保機構交流，及時獲知擔保業(yè)信息，對合作擔保機構出現(xiàn)的重大風險及時提示。

對已出現(xiàn)風險事項的擔保機構應制定切合實際的退出計劃，如通過增加風險緩釋措施、再擔保機構實施再擔保、投保等方式逐步化解風險及逐步退出，最大限度地保護銀行的債權和維系客戶關系，防止出現(xiàn)“死退”、“退死”的極端現(xiàn)象。

[1]羅威.略論融資性擔保公司的審計方法及其風險管理.海南金融，2012（12）

[2]姚延中.票據(jù)經紀人制度推動勢在必行（上）.經濟師，2014（2）

（作者單位：中國建設銀行股份有限公司廣東省分行 廣東廣州 510000）

（責編：若佳）

A

1004-4914（2014）07-147-02

中途分類號：F830.4