劉毅華

小額貸款公司自2008年成立以來(lái)，在支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)方面發(fā)揮了積極作用，在一定程度上有效緩解了“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資需求的矛盾。根據(jù)人民銀行日常工作監(jiān)測(cè)及參與政府金融辦對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)檢查工作，發(fā)現(xiàn)小額貸款公司在貸款制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防控落實(shí)、貸款主體選擇、征信信息獲取等方面存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起高度關(guān)注。

一、小額貸款公司產(chǎn)生背景分析

小額貸款公司是在民間借貸十分活躍，許多資金在尋求投資的渠道，參與市場(chǎng)借貸活動(dòng)。針對(duì)中小企業(yè)融資難問(wèn)題，國(guó)家出臺(tái)了一系列引導(dǎo)政策，給民間資金一條進(jìn)入金融領(lǐng)域的通道的背景下產(chǎn)生的，是緩解社會(huì)資金供需脫節(jié)的措施之一。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)小額貸款公司性質(zhì)定義為“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”。由于其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，行業(yè)界較為認(rèn)同的觀點(diǎn)是，小額貸款公司是非公眾金融機(jī)構(gòu)。因?yàn)樗窃谧鼋鹑跇I(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，但是它的資金來(lái)源決定了它不是面對(duì)社會(huì)公眾的，而是對(duì)于少數(shù)的股東和有限的資金來(lái)源的。小額貸款公司用自己的資金或有限的、低杠桿的外源資金進(jìn)行放貸。

對(duì)公眾金融機(jī)構(gòu)，也就是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，有一套健全完善的法律法規(guī)、制度辦法實(shí)行審慎監(jiān)管。對(duì)非公眾金融機(jī)構(gòu)，實(shí)行的是有限監(jiān)管，監(jiān)管的紅線是防止向內(nèi)部或者外部集資，防止吸收或者變相吸收公眾資金，引發(fā)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。目前看，監(jiān)管的紅線執(zhí)行較好，但在貸款管理制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、操作規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)管控方面，存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)。民間資金進(jìn)入金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)型期的政策意識(shí)、經(jīng)營(yíng)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待提高。

二、存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

（一）貸款制度執(zhí)行不到位

《云南省小額貸款公司管理辦法》第三十五條規(guī)定“小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，制定強(qiáng)化貸款管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施”。小額貸款公司雖然都制定有貸款管理制度，但在實(shí)際操作中，部分小額貸款公司的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查流于形式，不能真實(shí)反映借款人資信情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、資金使用監(jiān)督情況。貸時(shí)審查資料中連最基本的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、貸前調(diào)查報(bào)告、抵（質(zhì)）押等資料都沒(méi)有，貸與不貸，貸多貸少由高管人員說(shuō)了算，貸款業(yè)務(wù)流程和操作極為不規(guī)范。貸款的發(fā)放和使用沒(méi)有較好體現(xiàn)效益性、安全性、流動(dòng)性原則。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控落實(shí)不到位

《云南省小額貸款公司管理辦法》第三十六條規(guī)定“小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上”。雖然大部分都制定有資產(chǎn)分類制度和撥備制度，但在實(shí)際操作中，部分小額貸款公司未嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)分類，如有的逾期貸款占貸款總額的30%或50%，展期2次未歸還；有的借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題甚至借款人出走或出逃，報(bào)表顯示仍是正常貸款形態(tài)。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施沒(méi)有跟進(jìn)，如發(fā)出貸款催收通知、進(jìn)入法律訴訟程序、資產(chǎn)保全等。計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金是為了提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，真實(shí)核算經(jīng)營(yíng)效益，按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失。實(shí)際操作中，在計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金方面有的按1%-3%計(jì)提，未按五級(jí)分類規(guī)定計(jì)提；有的未計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，不能確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足性。

（三）貸款主體選擇風(fēng)險(xiǎn)

由于小額貸款公司的性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模等因素，決定了小額貸款公司只能在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境大背景下的夾縫中尋求發(fā)展。小額貸款公司突出的特點(diǎn)是自然人貸款比重較大，一般情況占60%，高的占90%。自然人貸款中有相當(dāng)一部分是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款，借款人是有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。但在貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)辦理時(shí)，有一個(gè)共同特點(diǎn)，那就是不以經(jīng)濟(jì)實(shí)體為主體申請(qǐng)辦理貸款，而是以自然人為主體辦理貸款。對(duì)于這一特殊現(xiàn)象，小額貸款公司的解釋是，一是為了拓展業(yè)務(wù)，二是方便簡(jiǎn)化貸款手續(xù)。這些以自然人為主體的借款人，貸款用途一部分是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，一部分是投資投機(jī)，另一部分用途不明。這些借款人有的不符合銀行貸款準(zhǔn)入條件，轉(zhuǎn)而求貸小額貸款公司，有的是小額貸款公司高管人員的關(guān)系客戶或關(guān)系人。小額貸款公司貸款審查審批時(shí)，偏重于個(gè)人關(guān)系和情感及高管人員掌握的對(duì)借款人的資信情況。這些貸款的一部分采用信用貸款方式。由于以上因素，決定了這部分貸款不能進(jìn)行規(guī)范的信貸管理及審查，存在到期不能還本只還利息或本息不能按期歸還的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）向關(guān)聯(lián)方提供貸款

《云南省小額貸款公司管理辦法》第三十一條規(guī)定“小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持‘小額、分散的原則，同一借款人的貸款余額，不得超過(guò)資本凈額的5%，不得向本公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款?！痹趯?shí)際操作中，部分小額貸款公司存在以“繞圈子”等隱蔽性方式向關(guān)聯(lián)方提供貸款的情況，這部分貸款使用時(shí)間長(zhǎng)，利率比其他貸款優(yōu)惠，沒(méi)有能說(shuō)明貸款真實(shí)用途的審查資料。向關(guān)聯(lián)方提供貸款，一是減少了對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的貸款支持資金；二是存在抽逃資金嫌疑，三是此類貸款屬于“關(guān)系貸款”，審查流于形式，用途不明，存在操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）不重視征信信息獲取

由于小額貸款公司的客戶群普遍缺乏有效抵押物，風(fēng)險(xiǎn)防控就顯得尤為重要。在實(shí)際操作中，部分小額貸款公司存在風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄及誤區(qū)，主要表現(xiàn)：一是認(rèn)為客戶大部分是小貸公司主要股東上下游的關(guān)系企業(yè)及老客戶，小貸公司對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況、信用情況等較為掌握，認(rèn)為自己掌握的情況超過(guò)信用報(bào)告反映的情況；二是小額貸款公司目前尚未接入人民銀行征信系統(tǒng)，信用報(bào)告獲取途徑主要是人民銀行、開(kāi)戶銀行、與小貸公司經(jīng)營(yíng)管理者關(guān)系較好的銀行。通過(guò)間接途徑獲取信用報(bào)告存在一定難度需要花費(fèi)一些時(shí)間。由于以上因素，部分小額貸款公司未很好使用人民銀行征信系統(tǒng)，未充分認(rèn)識(shí)到人民銀行征信系統(tǒng)是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防控的主要手段之一，能為審查借款人信用狀況、負(fù)債情況提供一定依據(jù)。實(shí)際業(yè)務(wù)中，部分小額貸款公司的客戶存在多頭貸款、多方負(fù)債情況，小額貸款公司不能及時(shí)有效掌握，影響貸款審查發(fā)放的判斷。今年一季度，有的小額貸款公司就出現(xiàn)部分客戶資金鏈斷裂，不能按時(shí)歸還貸款的情況。

三、政策建議

（一）盡快建立健全規(guī)范操作辦法和實(shí)施細(xì)則

小額貸款公司的主管部門(mén)應(yīng)將主要工作重點(diǎn)和精力轉(zhuǎn)到對(duì)小額貸款公司市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范等業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，盡快建立健全規(guī)范操作辦法和實(shí)施細(xì)則。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管力度，強(qiáng)化規(guī)范操作

主管部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)要加大監(jiān)督管理力度，指導(dǎo)、督促小額貸款公司認(rèn)真執(zhí)行貸款管理制度，嚴(yán)格落實(shí)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。

（三）加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施

主管部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)技能及風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，指導(dǎo)和督促其認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

（四）加強(qiáng)行業(yè)自律管理

在小額貸款公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)行中，省市小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì)要積極發(fā)揮政策業(yè)務(wù)指導(dǎo)、信息溝通交流、扶持政策落實(shí)、存在問(wèn)題困難分析研究尋求解決等行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，改變目前小額貸款公司各自為政、“八仙過(guò)海各顯神通”、信息不對(duì)稱等狀況。

（五）加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高

在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，小額貸款公司也要注重自身素質(zhì)的提高，明確小額貸款公司與普通工商企業(yè)是不一樣的，經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是貨幣，是要在更加嚴(yán)格的金融法律法規(guī)管控下開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的。要求小額貸款公司經(jīng)營(yíng)人員特別是高管人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)金融法律法規(guī)和政策，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程及管理辦法，加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高，促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。