張萍

一、中國承接日本離岸服務外包現(xiàn)狀

1.中國承接日本服務外包總量總體平穩(wěn)發(fā)展

2012年，我國承接離岸服務外包合同執(zhí)行金額336.4億美元，同比增長41.1%。其中，承接日本市場的外包執(zhí)行金額為48.3億美元，占執(zhí)行總額的14.4%，日本是離岸外包第三大市場。

2013年，我國承接國際服務外包執(zhí)行金額454.1億美元，同比增長35.0%。其中承接日本的外包合同執(zhí)行金額為51.8億美元，占執(zhí)行總額的11.4%，日本排在香港之后，成為我國離岸外包第四大市場。

從執(zhí)行合同總額上看，我國全年承接日本服務外包執(zhí)行金額仍略有小增，增速為7.3%，但相較2012年35.6%的增速下降明顯。日本市場占我國離岸外包市場的份額略降，從14.4%降至11.4%，下降了2.5個百分點。

由于地理的相近、語言和文化的相似，中國承接對日服務外包有著得天獨厚的優(yōu)勢，自20世紀90年代以來，基于成本優(yōu)勢和我國充沛的IT人才，我國對日服務外包得到了長足發(fā)展。但是，自2012年以來，受諸多因素影響，我國對日服務外包發(fā)展遇到了不少困難。

2.對日服務外包企業(yè)面臨經營困境

根據我們2013年末對服務外包重點城市的調研發(fā)現(xiàn)，當前我國企業(yè)對日服務外包普遍面臨困境：增收不增利，即以日元計的收入依然增長良好，但以美元或人民幣計增速不達標，且經營利潤下滑明顯；近年來人力成本持續(xù)上升，但以日元計的服務單價長期不變，以至于出現(xiàn)企業(yè)利潤大幅下滑、業(yè)務難以持續(xù)的情況，不少企業(yè)對日業(yè)務部門撤并、甚至停止承接對日外包業(yè)務。

為能較好地展示近年來我國對日服務外包的狀況，筆者選取部分主要對日外包企業(yè)近年來經營情況作財務分析。結果顯示：在2011年企業(yè)的營收、利潤同比大幅增長的基礎上，2012年企業(yè)的營收仍然同比增長，但利潤同比下滑；至2013年上半年，企業(yè)營收小幅下滑，但利潤則大幅下降。

2011、2012年度期末美元折算匯率分別為 6.2939、6.2301；2013年6月30日美元折算匯率為6.1422。

二、中國對日服務外包企業(yè)困境的成因分析

中國對日外包近十多年來獲得了良好發(fā)展，但中國經濟的發(fā)展也伴隨著國內成本的上升，尤其是近兩年，外包利潤雖然依然可觀，但早已不復以前的高增長高收益。自2012年日本啟動量化寬松政策以來，對日外包經營受到日元大幅貶值的沖擊，企業(yè)營收雖保持平穩(wěn)發(fā)展，但利潤大幅下降，企業(yè)經營日漸困難，主要原因如下：

1.日元貶值，導致外包企業(yè)人民幣收入大幅下降

為應對2008年金融危機及其帶來的影響，日本央行重啟量化寬松政策。2012年底安倍晉三上臺后，更是力推貨幣寬松政策，想以此擊退通縮和提振經濟。貨幣寬松導致日元的持續(xù)貶值。自2012年起日元兌人民幣匯率開始步入下行通道，自2012年12月31日至2013年12月31日，每百日元對人民幣匯率中間價從7.3049降至5.7771，期間屢創(chuàng)年內新低，一年內日元對人民幣貶值20.91%。（見圖2-1）。

據相關政府調查結果顯示，現(xiàn)在有將近60%的企業(yè)認為，匯率成本的增加對我國產品的出口綜合成本的上升有較大的決定性的作用。

自日元貶值以來，盡管對日外包企業(yè)的日元收入未曾減少，但企業(yè)結匯后的人民幣收入大幅下降，導致原本還不錯的利潤率大幅下降，對日外包企業(yè)能有5%～7%以上的利潤就很不錯了，很多企業(yè)已經基本沒有利潤甚至虧損，尤其是中小企業(yè)。

2.企業(yè)成本上升，壓縮利潤空間

近年來，隨著我國經濟的發(fā)展和國民收入的提高，以及2008年《勞動合同法》實施，國內勞動用工成本連年大幅上漲，員工工資水平和社會保險費用逐年上升，住房、物價等的上升也帶動了企業(yè)其他商業(yè)成本的提高。成本的上升壓縮了企業(yè)的利潤空間。

3.中日關系不穩(wěn)定，為業(yè)務發(fā)展帶來隱憂

2012年，中日因釣魚島問題一度關系緊張，自此中日關系陷入冰凍期。政治大環(huán)境的影響必然影響兩國經貿往來，中日關系如從“政冷經熱”轉為較長期的“政冷經冷”，則對日服務外包也將到受到沖擊。2013年1月—11月，中日雙邊貿易總額為2841.1億美元，同比下降6.2%；同一時期，我國內地對日本的投資下降13.3%。

在我們調研中，不少對日外包企業(yè)對此表示擔憂，認為中日關系為業(yè)務發(fā)展帶來不確定性，并增加其接包的風險。

4.日本經濟長期通縮帶來的影響

1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，日本陷入增長無信心、政府高負債、國民高儲蓄，但經濟更低迷的怪圈。日本經濟長期低迷使得長期通貨緊縮，企業(yè)投資活動和居民消費收縮，人均收入增長停滯，企業(yè)增長乏力，員工工資多年不能提高。我國企業(yè)對日外包的價格一直以來也都幾乎維持不變，對日外包合同一般以日元計價。

金融危機以來的全球經濟放緩、需求增長缺乏動力，盡管安倍政府上臺后，經濟發(fā)展有一定起色，預計2013年能達到1%的增長，但總體而言，寬松貨幣帶來的經濟增長能否持續(xù)還需進一步觀察。

5.日本信息產業(yè)調整帶來的影響

日本近年來在高科技、制造等行業(yè)被韓國趕超，索尼、松下等大企業(yè)陷入困境。日本國內信息和軟件服務行業(yè)也在調整。日本傳統(tǒng)的8大IT廠商中，日立、東芝、NEC已經基本放棄IT轉向基礎設施，索尼、夏普、松下、富士通固守IT但是僅有索尼在2013年微利，其它全部虧損，僅有佳能因為技術優(yōu)勢保持較好的盈利，軟銀是唯一全球重量級玩家。日本多數IT企業(yè)在整機方面越來越沒有機會，全面退守到零部件、材料方面。其上游產業(yè)的衰落，也導致了下游的IT服務業(yè)務的萎縮。

例如，2014年1月初，為壓縮勞務成本、減輕經營負擔，松下公司計劃將子公司“松下IT解決方案”出售給富士通，并計劃將內部信息系統(tǒng)開發(fā)部門裁員1000人左右。日本國內發(fā)包方的戰(zhàn)略調整也對業(yè)務外包形勢帶來相應變化。

三、目前我國對日外包發(fā)展趨勢

我國承接的對日服務外包一般為轉包和分包項目，業(yè)務以軟件外包為主，內容大多以附加值較低的編碼、測試等為主，技術要求不太高，但品質管理苛刻；但也有一些企業(yè)在逐步轉向較高端的咨詢、基礎設計、系統(tǒng)開發(fā)、維護等一攬子服務，日語要求相對較高，并需對日本文化和企業(yè)管理非常熟悉。主要對日外包企業(yè)大多分布在東部沿海城市，以大連、北京、上海等為代表。并有逐漸向二、三線更具成本優(yōu)勢的地區(qū)轉移的趨勢。

面對對日服務外包的種種困難，我國服務外包企業(yè)已開始主動調整，包括貿易結算貨幣從日元改為人民幣或美元，調整業(yè)務結構、關注并介入在岸市場，從單純提供服務轉向發(fā)展有知識產權的產品，通過并購，靠近日本發(fā)包市場，拓展市場、到東南亞設立子公司、分公司等。

四、應對措施和建議

鑒于日本政府龐大的負債規(guī)模和現(xiàn)行的貨幣寬松政策，我們預期，后期日元還會有進一步貶值的壓力，而人民幣仍在升值通道中，因此，日元對人民幣匯率有望持續(xù)走低，并且至少在2-3年內難以逆轉。因此，我國對日外包亟需戰(zhàn)略調整，企業(yè)需著眼長遠、及時應對：

1.調整市場結構，培養(yǎng)企業(yè)競爭力

迅速調整市場結構、業(yè)務結構，加快企業(yè)轉型。當然，開拓新市場、發(fā)展新業(yè)務同樣面臨新風險，這不可能一蹴而就，將會是一個較長期的大浪淘沙的過程。

對日外包企業(yè)能否利用其長期積累的人才、技術和管理優(yōu)勢，迅速適應國內外新市場環(huán)境，開拓新客戶，還需要企業(yè)不斷滿足客戶需求、提高服務質量和能力、提升技術和研發(fā)水平、增強核心競爭力。

2.控制成本，向內陸二、三線城市梯度轉移

對日外包企業(yè)可以利用中國內陸城市同樣豐富的勞動資源和完善的基礎設施，采取轉移至國內二、三線城市的策略，盡量降低企業(yè)運營成本，堤外損失堤內補。

內陸部分城市，如成都、重慶、西安、武漢、濟南等城市，地方政府采取措施努力降低商務成本，人力成本也比北京、上海等一線城市低得多。如濟南，外包從業(yè)人員工資水平為京滬一線城市的60%左右，人員流失率較低，一般僅5%左右，并且濟南已經做好準備承接一線城市的產業(yè)轉移。轉移過程中，中高端人才或是企業(yè)競爭的關鍵。

3.行業(yè)并購整合，發(fā)展戰(zhàn)略合作伙伴關系

在現(xiàn)有情況下，中國對日外包格局必將發(fā)生改變，很多小企業(yè)將不堪維持而倒閉，支撐下去的企業(yè)將獲得更多市場份額，有實力的大企業(yè)將進行并購整合，結果可能形成更大更強的對日外包企業(yè)（集團）、或更抱團的對日價格聯(lián)盟，這將提高對日外包的議價能力。

由于文化、語言、人才的關系，日本對中國發(fā)包的需求動力依然較強。對日外包企業(yè)經過多年的耕耘，已與客戶形成了穩(wěn)定、良性互動的關系。在此基礎上，日本發(fā)包企業(yè)和中國接包企業(yè)可發(fā)展深度戰(zhàn)略合作伙伴關系，爭取長期合作共贏的發(fā)展局面。

4.轉變發(fā)展方式，盡快向價值鏈高端轉移

大多數對日外包企業(yè)的業(yè)務還是較低端的編碼、測試、數據錄入等，其業(yè)務模式多為包人月制或項目制，雖然風險較低、成本可控，但附加值低、可替代性強，對產品不能擁有任何知識產權，也始終沒有任何技術競爭力。隨著中國勞動力成本的不斷上升，中國人工成本與日本國內的差距必將日益縮小，因此對日外包企業(yè)有必要向價值鏈高端的總體設計、系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)測試、維護等附加值較高且具有較高壁壘的方向轉移。

一方面，企業(yè)可充實在日分支機構力量，努力擴大現(xiàn)場派駐人員，注重培養(yǎng)或引進（日本）IT橋梁工程師，拉近與發(fā)包商或總包商的距離，爭取減少發(fā)包中的中間環(huán)節(jié)。另一方面，企業(yè)要增加研發(fā)投入，不斷增強自身技術和管理能力，關注并投入新技術發(fā)展，為企業(yè)向價值鏈上游轉移做好準備。

5.對外投資，并購日本國內外包企業(yè)

日元對人民幣貶值有利于人民幣走出去投資，有實力和抱負的對日外包企業(yè)可以擇機并購合適的日本國內信息和軟件服務商，利用日本本土企業(yè)的優(yōu)勢深耕日本市場。不過中日關系始終是一個隱憂，可能帶來相應的政治風險。

6.政策扶持，幫助企業(yè)渡過調整期

鑒于日本依然是我國國際服務外包的重要市場之一，其份額仍占到國際市場份額的10%以上，如果我國對日服務外包企業(yè)紛紛倒閉，企業(yè)或將大幅裁員，且這一市場或將被東南亞等國企業(yè)占領。對此，政府應進行適當扶持，以便企業(yè)順利完成調整。一至兩年內，對以日元結算的服務外包業(yè)務增速滿足原規(guī)定要求的，繼續(xù)給予相應政策支持。