王迪 趙蘇杰 韓璐

作者簡介：王迪，女，漢，河南財經(jīng)政法大學，碩士研究生，企業(yè)管理學。

趙蘇杰，女，漢，河南財經(jīng)政法大學，碩士研究生，企業(yè)管理學。

韓璐，女，漢，河南財經(jīng)政法大學，碩士研究生，企業(yè)管理學。

摘要：中共十八大以來，已經(jīng)有不少的國企高管和民營企業(yè)家因貪腐而被查處，而這些腐敗的企業(yè)家大多是大型企業(yè)的高層管理者，企業(yè)家群體的大規(guī)模腐敗對社會傷害極大，遏制企業(yè)家腐敗可以說已經(jīng)到了刻不容緩的地步。本文從公司治理的基礎(chǔ)說起，然后聯(lián)系當今社會頻繁發(fā)生的高管腐敗現(xiàn)象，對兩者之間的關(guān)聯(lián)做一個詳細的陳述。

關(guān)鍵詞：公司治理；高管腐?。魂P(guān)聯(lián)分析

一、公司治理和高管腐敗的基本情況

1.公司治理

公司治理，從廣義角度理解，是研究企業(yè)權(quán)力安排的一門科學。從狹義角度上理解，是居于企業(yè)所有權(quán)層次，研究如何授權(quán)給職業(yè)經(jīng)理人并針對職業(yè)經(jīng)理人履行職務(wù)行為行使監(jiān)管職能的科學。

2.高層管理者腐敗

自去年年初迄今，共有77名國企高管落馬，其中的38位曾任國企一把手，27名曾任職于央企或其子公司。其中不少人為國企立下了汗馬功勞，其落馬背后進一步凸顯了國企反腐的制度性難題。他們多從基層起家，成長為行業(yè)明星，卻在走向人生的巔峰墜落；

3.國企高管腐敗現(xiàn)狀

（1）國企高管腐敗數(shù)量巨大。上述涉及腐敗的79人，最早的一起為2013年5月20日公布的中國農(nóng)業(yè)銀行原副行長楊琨嚴重違紀違法被開除黨籍和公職，最近的一起是2014年9月24日公布的遼寧省國際工程咨詢中心主任、分黨組書記沈念平涉嫌嚴重違紀違法，正接受組織調(diào)查。17個月79起，每個月4.6起，如果加上地方紀委公布和媒體報道的案件，全國企業(yè)高管腐敗案件數(shù)量是巨大的。

（2）企業(yè)腐敗高管位高權(quán)重。一般來說，中央紀委網(wǎng)站公布的腐敗案件是廳局級以上行政級別的高管，這79起案件中，有6起涉及腐敗的高管為副部級及以上，分別是：香港中旅（集團）有限公司總經(jīng)理王帥廷（2014年5月），華潤集團董事長、黨委書記宋林（2014年4月），中國移動原副總經(jīng)理魯向東（2013年11月公布查處結(jié)果，判處無期徒刑，2012年查處），吉林銀行原黨委書記、董事長田學仁受賄案一審開庭（2013年10月，2012年查處），中石油集團公司副總經(jīng)理、黨組成員、大慶油田公司總經(jīng)理王永春（2013年8月），中石油集團公司副總經(jīng)理、黨組成員、股份公司副總裁兼董事會秘書李華林（2013年8月）。涉及腐敗的國企高管擁有企業(yè)決策和配置企業(yè)資源的絕對權(quán)力。

（3）國企高管腐敗呈現(xiàn)群體化。腐敗群體化即俗稱的窩案，上述案件中具有群體化特征主要有：中國出版集團副總裁王俊國、中版教材有限公司總經(jīng)理羅爭玉、世界圖書出版北京有限公司總經(jīng)理張躍明（2014年3月）；華潤集團董事長、黨委書記宋林（2014年4月），香港中旅（集團）有限公司總經(jīng)理王帥廷（2014年5月）；中石油集團公司副總經(jīng)理、股份公司副總裁李華林，中石油股份公司副總裁、長慶油田公司總經(jīng)理冉新權(quán)，中石油股份公司總地質(zhì)師、勘探開發(fā)研究院院長王道富，中石油集團公司副總經(jīng)理、大慶油田公司總經(jīng)理王永春（2013年8月）。

4.國企高管腐敗原因

高管腐敗的原因是極其復(fù)雜的、多方面的。既有主觀的原因，也有客觀的原因，既有歷史的原因，也有現(xiàn)實的原因，既有體制方面的原因，也有法律和制度方面的原因。具體分析起來，我們認為主要有以下幾個方面。

（1）體制不順、政商關(guān)系復(fù)雜。我國的國有企業(yè)與各級政府具有復(fù)雜的政企（商）關(guān)系，國有企業(yè)的領(lǐng)導及高管往往由各級政府任命，對政府負責，而企業(yè)也往往成為某些政府官員謀取利益、腐敗的“沃土”。因此，一旦查出政府官員腐敗，往往會牽扯某些國有企業(yè)及其高管。

（2）國企監(jiān)督機制不完善。三十多年來，我國政府一直在致力于分權(quán)改革，并嘗試引入市場機制，其中一項重要內(nèi)容就是擴大企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，中央或地方政府將經(jīng)營決策權(quán)逐漸向下轉(zhuǎn)移，企業(yè)領(lǐng)導及管理層權(quán)力不斷得到擴張，企業(yè)活力不斷激發(fā)，效率不斷提高。企業(yè)管理層權(quán)力擴大，他們也更有能力和動機實施尋租行為、關(guān)聯(lián)交易，甚或是建立自己的商業(yè)帝國，謀取超額薪酬，謀取奢靡的職務(wù)消費，甚至是赤裸裸的貪污受賄，這在石化等諸多壟斷性行業(yè)里表現(xiàn)尤為明顯。而在放權(quán)的同時，政府疏于監(jiān)督，出現(xiàn)一放就亂、一管就死的狀況，同時，也沒有與權(quán)力向匹配的責任約束，必然滋生腐敗。

（3）權(quán)力被異化催化國企高管腐敗。從學理上來說，國有企業(yè)即是所謂的公共企業(yè)，承擔多元的社會責任，政府能對企業(yè)決策進行干預(yù)，國家作為股東，以出資份額承擔企業(yè)經(jīng)營的利潤或虧損，這種利潤和虧損是“公共”的，而不是私人的。因此，國有企業(yè)是具有一定公共權(quán)力的經(jīng)營實體，而這種公共權(quán)力被異化成某些政府官員、企業(yè)高管牟取不正當利益的資源，無形中成為腐敗的催化劑。

二、國企高管腐敗預(yù)防與治理

預(yù)防和治理國企高管腐敗，應(yīng)從企業(yè)的運行機制和制度方面著手，主要在于下幾個方面：

1.完善國企法人治理結(jié)構(gòu)

我國國有企業(yè)改革的目標就是要建立以法人治理結(jié)構(gòu)為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)被認為是人類社會迄今最為有效的組織運行制度。它是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織制度。企業(yè)作為法人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機構(gòu)，使之具有良好的決策、運營、管理能力，使企業(yè)良性運行。我國的國有企業(yè)控股股東是政府，政府與其他股東、企業(yè)董事、監(jiān)事、企業(yè)管理層的的關(guān)系還有待進一步優(yōu)化、完善和改革。

2.健全權(quán)力監(jiān)督制約機制

企業(yè)權(quán)力監(jiān)督制約機制包括企業(yè)內(nèi)部和外部兩個方面，內(nèi)部主要是股東大會、董事會與監(jiān)事會、經(jīng)理層之間的決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)的制衡機制，科學的內(nèi)部權(quán)力制衡有利于預(yù)防腐敗。這就猶如世界格局多極化有利于世界發(fā)展的道理一樣。而我國國有企業(yè)國有控股股東“一股獨大”不利于預(yù)防企業(yè)高管腐敗，應(yīng)進一步優(yōu)化這種企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡機制。

3.構(gòu)建新型政企關(guān)系

我國的政企關(guān)系，尤其是政府與國企的關(guān)系是具有中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制特色的。政企關(guān)系改革的方向是政企分開，但改革應(yīng)有助于強化政府的國有控股地位。我們要構(gòu)建起政府和企業(yè)既有機聯(lián)系、又相互制約的新型政企關(guān)系，既保證國家對企業(yè)的所有權(quán)和領(lǐng)導權(quán)，又確保企業(yè)擁有足夠經(jīng)營自主權(quán)，不過多地干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，從而使國有企業(yè)與民營企業(yè)一樣，按市場經(jīng)濟規(guī)則和規(guī)律運行。這將是行政體制改革和國有企業(yè)改革的一個重點和難點。

總之，預(yù)防國企高管腐敗，應(yīng)從高管個人、企業(yè)內(nèi)部制度與公司治理、外部監(jiān)督與法制環(huán)境全方位努力，多管齊下，標本兼治。

三、結(jié)論

上述對策可能都是國企腐敗治理所不可或缺的，但是，由于國企系統(tǒng)是中國政治與行政系統(tǒng)不可分割的一部分，因此，歸根結(jié)底，“國企腐敗的治理取決于政治體制改革是否到位，只有政治體制改革到位，才能釜底抽薪，瓦解國企腐敗所依賴的制度環(huán)境”。（作者單位：河南財經(jīng)政法大學）

參考文獻：

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