李宏偉 LI Hong-wei

（浙江金融職業(yè)學(xué)院，杭州 310018）

（Zhejiang Financial College，Hangzhou 310018，China）

0 引言

我國的中小企業(yè)經(jīng)過多年的成長與發(fā)展，已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分，其在發(fā)展經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)造稅收和促進(jìn)就業(yè)等方面發(fā)揮了極其重要的作用。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，當(dāng)前，我國中小企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總數(shù)的近九成左右，創(chuàng)造了近六成的國內(nèi)生產(chǎn)總值，已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱。但是，隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的困難也日益凸顯，技術(shù)制約、融資困難、人才匱乏等，而其中融資難已經(jīng)成為當(dāng)前影響和制約中小企業(yè)發(fā)展的最主要障礙。

1 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國中小企業(yè)主要通過內(nèi)部和外部兩個(gè)渠道進(jìn)行融資，內(nèi)部融資渠道主要包括企業(yè)主的自有資金以及通過企業(yè)員工內(nèi)部集資等募集到的資金，這也是目前中小企業(yè)融資的主要方式。但是，由于大部分中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，企業(yè)主自有資金以及企業(yè)內(nèi)部募集到的資金有限，無法滿足企業(yè)正常的生產(chǎn)需求。因此，中小企業(yè)還需積極通過外部渠道獲取資金，主要方式有銀行貸款和民間借貸等。但是，由于民間借貸的利率比銀行貸款的利率要高且存在較大風(fēng)險(xiǎn)，無疑增加了企業(yè)的融資成本，使企業(yè)背負(fù)沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，同時(shí)還要承擔(dān)較高的融資風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行貸款在中小企業(yè)外部融資渠道中居于主導(dǎo)地位。當(dāng)前中小企業(yè)融資呈現(xiàn)以下兩個(gè)主要特點(diǎn)：

1.1 融資方式較為單一，主要來源于商業(yè)銀行 目前，我國中小企業(yè)的融資資金主要來源于內(nèi)部渠道獲得的資金，以及外部渠道中商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款和民間借貸等。一是受中小企業(yè)自身實(shí)際情況的限制，通過內(nèi)部渠道獲取的資金數(shù)量畢竟有限；二是由于國家對企業(yè)發(fā)行債券和上市融資的條件要求較高，審批較嚴(yán)，除極少數(shù)企業(yè)外，幾乎很少有中小企業(yè)能夠通過發(fā)行債券和股票等形式進(jìn)行融資；三是由于我國當(dāng)前民間借貸操作尚不規(guī)范且存在較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行就成為中小企業(yè)獲取資金的主要來源。

1.2 借貸期限相對較短，主要用于短期的流動 由于中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模較小，在生產(chǎn)經(jīng)營上受諸多因素的影響和制約，波動較大，抵御風(fēng)險(xiǎn)和盈利能力較差，償債能力較弱，信用水平較低，導(dǎo)致其融資規(guī)模也相對較小。同時(shí)受信貸政策等的影響，商業(yè)銀行基于控制成本和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等的考量，對中小企業(yè)的信貸授信額度也較為有限，而且這部分資金主要用于滿足中小企業(yè)短期流動資金的需求，很少用于企業(yè)新項(xiàng)目的上馬和擴(kuò)大再生產(chǎn)等中長期的資金需求，這也在一定程度上制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

2 商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)融資服務(wù)的必要性

2.1 商業(yè)銀行開拓新的利潤增長點(diǎn)的必然要求 商業(yè)銀行是通過吸納存款、發(fā)放貸款并提供金融服務(wù)以賺取利潤的金融機(jī)構(gòu)。作為銀行核心業(yè)務(wù)的貸款業(yè)務(wù)是銀行利潤的主要來源。當(dāng)前，由于銀行之間同業(yè)競爭日趨激烈，貸款業(yè)務(wù)也面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。同時(shí)，由于我國金融市場的快速發(fā)展，原本銀行比較青睞的大企業(yè)的融資渠道得以拓寬，對銀行的利潤貢獻(xiàn)度呈現(xiàn)下降趨勢，各家銀行都積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，尋求新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，以推動銀行、企業(yè)合作共贏的持續(xù)發(fā)展。處于快速發(fā)展和壯大時(shí)期的中小企業(yè)雖然規(guī)模較小，但是數(shù)量龐大，發(fā)展?jié)摿薮?，尤其是對資金的需求日益迫切和渴望。因此，發(fā)展中小企業(yè)融資服務(wù)是銀行業(yè)務(wù)新的增長點(diǎn)，也是新的利潤增長點(diǎn)的必然要求。

2.2 滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求的必然要求 當(dāng)前，我國中小企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總數(shù)量的近九成左右，創(chuàng)造了近六成的國內(nèi)生產(chǎn)總值、過半的稅收，提供了近七成的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中堅(jiān)力量的中小企業(yè)，其生存和發(fā)展直接關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和質(zhì)量。中小企業(yè)的發(fā)展離不開資金的支持，資金是中小企業(yè)生存和發(fā)展的生命線。一方面，受自身?xiàng)l件的限制，中小企業(yè)雖然有迫切的資金需求但是卻貸不到款，從而限制了其發(fā)展壯大；另一方面，商業(yè)銀行為追求更高的經(jīng)濟(jì)效益，對中小企業(yè)卻“惜貸如金”，流失了很多獲利機(jī)會。因此，作為中小企業(yè)外部融資主渠道的商業(yè)銀行，發(fā)展中小企業(yè)融資服務(wù)是滿足中小企業(yè)發(fā)展資金需求的必然要求。

3 商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)融資存在的問題

3.1 對中小企業(yè)缺乏足夠的重視 由于中小企業(yè)的管理水平較低，信用意識淡薄，資質(zhì)和信譽(yù)較差，因此，銀行能夠提供的貸款數(shù)額也就相對較少。對比大企業(yè)和中小企業(yè)，同樣是申請貸款，即使銀行辦理的程序和投入的時(shí)間等相差不大，但是由于申請的額度相差較大，從成本投入、利潤回報(bào)以及風(fēng)險(xiǎn)控制來看，銀行更愿意把精力和資金投向規(guī)模大、資信等級優(yōu)、回報(bào)率高的大企業(yè)。雖然，部分優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)也是銀行青睞的對象，但是畢竟數(shù)量有限，加上貸款利率上限等因素的制約，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款意愿普遍不強(qiáng)，對中小企業(yè)缺乏足夠的重視。

3.2 信用評價(jià)方法存在一定局限 相較于中小企業(yè)的發(fā)展速度，當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信用評價(jià)方法顯得較為滯后，在操作過程中，基本沿用了大企業(yè)的評價(jià)方法，不分企業(yè)的規(guī)模大小，評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)基本一致，忽視了中小企業(yè)的具體經(jīng)營特點(diǎn)。由于大企業(yè)和中小企業(yè)無論是在企業(yè)規(guī)模，還是在生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及資金的利用效率等方面都存在較大差距，使得商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信用評價(jià)無法做出準(zhǔn)確的判斷。再者，在評價(jià)時(shí)間上一年才進(jìn)行一次的常規(guī)做法，也將使銀行無法及時(shí)、動態(tài)地了解企業(yè)資信情況的變化，會使銀行承受一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 銀行信貸審批流程較為繁瑣 目前，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸審批時(shí)，環(huán)節(jié)較多、手續(xù)較繁、時(shí)間較長，程序相對復(fù)雜。以貸前審核為例，一方面，由于中小企業(yè)內(nèi)部缺乏科學(xué)管理，財(cái)務(wù)制度不健全，無法提供完整、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資金運(yùn)用情況等銀行難以掌握，無法對企業(yè)真實(shí)的盈利能力和償債能力等做出準(zhǔn)確判斷，這需要銀行投入大量的人力、物力用于資料的收集、整理和分析，無疑增加了銀行的成本投入；另一方面，當(dāng)前商業(yè)銀行主要實(shí)行集約化的經(jīng)營管理策略，重點(diǎn)在信貸管理方面，審批權(quán)限相對集中，所需時(shí)間較長，使中小企業(yè)無法在短期內(nèi)獲得迫切的貸款需求，在信貸審批的等待中喪失最佳投資機(jī)會。

3.4 銀企之間信息不對稱的制約 中小企業(yè)涉及的行業(yè)十分廣泛，商業(yè)銀行在服務(wù)企業(yè)融資項(xiàng)目時(shí)，將根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)類型，執(zhí)行相應(yīng)的內(nèi)部信貸政策。一方面，中小企業(yè)對銀行相關(guān)行業(yè)信貸政策缺乏了解；另一方面，銀行的信息更新滯后于行業(yè)的實(shí)際發(fā)展速度，信貸人員對企業(yè)經(jīng)營情況的了解主要來源于企業(yè)提供的資料，加之企業(yè)自身經(jīng)營情況的信息透明度較低，使銀行掌握的信息與企業(yè)實(shí)際狀況存在一定的差距，這就導(dǎo)致銀企之間存在信息不對稱的問題，容易造成銀行在信貸判斷和決策上存在一定的主觀性，信貸人員需要承擔(dān)較大的責(zé)任，同時(shí)也加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.5 信貸人員考核體系尚不完善 中小企業(yè)的企業(yè)特點(diǎn)和具體經(jīng)營情況使商業(yè)銀行在向其提供融資服務(wù)時(shí)存在收益低、管理難和風(fēng)險(xiǎn)高等問題。一方面，由于當(dāng)前各商業(yè)銀行實(shí)施的貸款質(zhì)量考核機(jī)制執(zhí)行較為嚴(yán)格，實(shí)行責(zé)任追究終身制，在一定程度上挫傷了信貸人員服務(wù)中小企業(yè)融資的信心；另一方面，當(dāng)前商業(yè)銀行實(shí)行的信貸人員考核體系，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)貸款質(zhì)量和利潤收益，卻忽視了信貸人員在信貸過程中投入的工作量和工作強(qiáng)度，貸款風(fēng)險(xiǎn)和收益的不匹配，極大打擊了信貸人員服務(wù)中小企業(yè)融資的積極性和主動性。

3.6 信貸產(chǎn)品無法滿足企業(yè)需求 目前，商業(yè)銀行主要提供抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款等信貸產(chǎn)品來滿足中小企業(yè)的融資需求。在抵押貸款上，由于銀行對企業(yè)的抵押物要求較為嚴(yán)苛，企業(yè)能夠提供的土地、房產(chǎn)等抵押物較少，貸款數(shù)額受到限制；在擔(dān)保貸款上，不僅手續(xù)復(fù)雜，而且還會額外增加企業(yè)的擔(dān)保費(fèi)用，加大了企業(yè)的融資成本；在信用貸款上，由于企業(yè)經(jīng)營時(shí)間普遍較短，可供查詢的信用記錄缺乏，使很多企業(yè)很難從銀行獲得貸款。同時(shí)，企業(yè)在資金運(yùn)用、管理和財(cái)務(wù)制度等方面也存在諸多不足，銀行目前緊靠提供信貸產(chǎn)品已經(jīng)無法滿足中小企業(yè)的融資需求。

4 商業(yè)銀行創(chuàng)新服務(wù)中小企業(yè)融資的再思考

4.1 設(shè)立專門服務(wù)中小企業(yè)融資的部門 目前，西方一些主要國家通過設(shè)置專門的金融機(jī)構(gòu)來服務(wù)中小企業(yè)融資，國內(nèi)許多專家和學(xué)者也建議在中國設(shè)置相關(guān)部門。國外成功的做法可以借鑒，但是未必適合中國國情，而且成效也需要通過實(shí)踐來驗(yàn)證。目前，比較經(jīng)濟(jì)的做法是在現(xiàn)有的商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)置獨(dú)立的、專門服務(wù)于中小企業(yè)融資的部門，該部門配備專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，在銀行總體框架內(nèi)專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，擁有獨(dú)立的營銷、授信審批以及信貸管理等權(quán)力，運(yùn)行一套有別于銀行現(xiàn)有公司業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)操作流程，以期為中小企業(yè)提供更加專業(yè)的融資服務(wù)，提升商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)融資的水平和能力。

4.2 完善中小企業(yè)信用等級的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合中小企業(yè)的具體經(jīng)營情況，建立一套獨(dú)立的、適用于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的信用等級評價(jià)體系，專門用于對中小企業(yè)進(jìn)行分類、評級和授信，改變傳統(tǒng)的以企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)作為主要評判標(biāo)準(zhǔn)的做法，重視對企業(yè)現(xiàn)金流的分析和預(yù)測，還要能結(jié)合企業(yè)的履約能力評價(jià)、行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)主的素質(zhì)與資信以及企業(yè)的成長性和創(chuàng)新性等因素，開展企業(yè)授信業(yè)務(wù)，選擇獲利能力和償債能力強(qiáng)以及信譽(yù)等級高的中小企業(yè)進(jìn)行投資，以最大限度的減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 優(yōu)化整合中小企業(yè)的信貸審批流程 商業(yè)銀行應(yīng)針對當(dāng)前中小企業(yè)融資方面具有的需求急、頻率高和數(shù)量少等特點(diǎn)，對現(xiàn)有銀行信貸審批流程進(jìn)行優(yōu)化整合，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，建立一套適合中小企業(yè)信貸特點(diǎn)的審批流程。這就要求銀行要能根據(jù)各基層銀行的管理水平、決策水平、所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)狀況以及企業(yè)的融資規(guī)模等，分層設(shè)置基層銀行的信貸審批權(quán)限。對部分規(guī)模較大，信用良好的企業(yè)應(yīng)簡化審批環(huán)節(jié)，以提高銀行服務(wù)中小企業(yè)融資的效率。當(dāng)然，在審批操作的各個(gè)環(huán)節(jié)都要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，落實(shí)高效監(jiān)督，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保審批合規(guī)，構(gòu)建一個(gè)優(yōu)質(zhì)、高效和規(guī)范的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.4 實(shí)施多種渠道的信息資源獲取機(jī)制 商業(yè)銀行對中小企業(yè)信息資源的獲取除了可以通過企業(yè)征信系統(tǒng)的查詢外，還應(yīng)加強(qiáng)對工商、稅務(wù)、供水和供電等企業(yè)公共信息的收集，同業(yè)之間信息的共享等。當(dāng)然，銀行還需建立自己的數(shù)據(jù)庫，完善企業(yè)的信用記錄，除作為本行信貸授信的參考外，還可實(shí)現(xiàn)同業(yè)之間的信息共享。同時(shí)，銀行還應(yīng)與企業(yè)保持長期的業(yè)務(wù)關(guān)系，信貸人員通過定期的調(diào)查，不定期的走訪，加強(qiáng)與企業(yè)的聯(lián)系，動態(tài)的了解貸款企業(yè)的資金流動狀況和生產(chǎn)經(jīng)營情況等，多種渠道的獲取企業(yè)的信息資源，及時(shí)掌握企業(yè)信用狀況的變化。

4.5 建立健全信貸人員的綜合考評體系 考慮到中小企業(yè)貸款管理的難度較高、風(fēng)險(xiǎn)較大，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套有別于其他信貸人員的中小企業(yè)信貸人員考評體系。在以資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量以及利潤回報(bào)為主要考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)綜合考慮信貸人員的客戶數(shù)量、業(yè)務(wù)量和工作難度等。同時(shí)給予信貸人員一定程度的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以在寬松的風(fēng)險(xiǎn)前提下調(diào)動信貸人員的積極性。當(dāng)然，這其中還應(yīng)建立健全貸款責(zé)任的認(rèn)定程序，更為科學(xué)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，貸前調(diào)查、貸后檢查以及信貸問責(zé)、免責(zé)等制度，規(guī)范中小企業(yè)信貸人員的工作職責(zé)和行為規(guī)范，以提高信貸人員發(fā)放貸款的責(zé)任心和使命感，更好的服務(wù)中小企業(yè)融資。

4.6 創(chuàng)新服務(wù)中小企業(yè)的金融服務(wù)模式 中小企業(yè)在發(fā)展過程中不僅希望商業(yè)銀行能夠提供滿足其發(fā)展需求的資金，同時(shí)，還希望能夠提供諸如項(xiàng)目選擇、投資分析、資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)管理等方面的金融服務(wù)，以推動企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。這就需要銀行不僅要進(jìn)一步加強(qiáng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，針對不同類型和不同發(fā)展階段的中小企業(yè)開發(fā)更加適合的金融產(chǎn)品。同時(shí)，還要能夠提供企業(yè)金融增值服務(wù)，提升銀行服務(wù)中小企業(yè)的質(zhì)量和水平，幫助企業(yè)解決發(fā)展過程中遇到的困難和問題，以促進(jìn)其管理和經(jīng)營的規(guī)范化。

當(dāng)前，我國國民經(jīng)濟(jì)正在快速發(fā)展，中小企業(yè)的地位和作用也將日益突出。規(guī)模龐大的中小企業(yè)，它的發(fā)展需要巨額資金的支持。隨著我國金融體系的不斷健全和完善，中小企業(yè)的融資渠道也將得以不斷拓展，包括城市商業(yè)銀行、各種類型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以及小額信貸公司等在內(nèi)的中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展，民間借貸市場也在日漸規(guī)范，它們紛紛將目光投向極具成長性的中小企業(yè)，這對于我國當(dāng)前最大的信貸體系商業(yè)銀行構(gòu)成極大的競爭。作為中小企業(yè)外部融資主渠道的商業(yè)銀行，應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新金融服務(wù)模式，加大和提升對中小企業(yè)融資服務(wù)的支持力度和水平，以促進(jìn)我國中小企業(yè)的健康發(fā)展。

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