王國(guó)義

BOT項(xiàng)目資產(chǎn)的有效管理

王國(guó)義

BOT項(xiàng)目（Build-Operate-Transfer）即建設(shè)——運(yùn)營(yíng)——移交，是指政府或授權(quán)機(jī)構(gòu)（以下稱“合同授予方”）通過(guò)招標(biāo)方式選定合同投資方，由合同投資方單獨(dú)或聯(lián)合其他投資人共同成立項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)某項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)；在合同約定的特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，合同授予方允許項(xiàng)目公司向該設(shè)施的使用者或產(chǎn)品購(gòu)買者收取合理費(fèi)用，或由合同授予方直接支付一定費(fèi)用給項(xiàng)目公司，以彌補(bǔ)項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)和維護(hù)的成本費(fèi)用，并償還貸款，獲取利潤(rùn)。特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后，項(xiàng)目公司無(wú)償將項(xiàng)目有關(guān)設(shè)施移交給合同授予方。

BOT項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)是使用特許經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行項(xiàng)目融資。項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和管理，具有使用權(quán)；合同授予方對(duì)項(xiàng)目所屬資產(chǎn)在合同經(jīng)營(yíng)期內(nèi)具有監(jiān)督權(quán)，并在合同期滿無(wú)償取得項(xiàng)目資產(chǎn)的所有權(quán)。由此可見(jiàn)，BOT項(xiàng)目資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)的一部分，只是暫時(shí)將使用權(quán)讓渡給項(xiàng)目公司，并不能改變其國(guó)有資產(chǎn)的本質(zhì)。

BOT項(xiàng)目涉及的參與主體眾多，包括合同授予方、合同投資方、項(xiàng)目公司、融資單位、承建單位、設(shè)施或產(chǎn)品使用者等，特許經(jīng)營(yíng)期又往往比較長(zhǎng)，通常是10年至30年，從而將不可避免的滋生出各種不確定因素，對(duì)項(xiàng)目的穩(wěn)定運(yùn)行和順利移交產(chǎn)生潛在的影響。

合同授予方作為實(shí)物資產(chǎn)的所有人，可從以下幾方面加強(qiáng)對(duì)BOT項(xiàng)目資產(chǎn)的有效管理。

一、項(xiàng)目洽談階段

合同授予方在尋找合作伙伴時(shí)，要廣泛開展相關(guān)調(diào)研活動(dòng)，全面掌握擬建項(xiàng)目的詳細(xì)信息資料，通過(guò)公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式，選擇技術(shù)成熟、管理先進(jìn)、信譽(yù)優(yōu)良的企業(yè)進(jìn)行合作。如果合同授予方對(duì)擬建項(xiàng)目缺乏技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和管理人才，也可尋求第三方專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助尋找、確定合做企業(yè)。

二、合同簽訂階段

合同授予方與合同投資方在簽訂合同時(shí)，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)合同對(duì)所建造的基礎(chǔ)設(shè)施的各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期、服務(wù)對(duì)象、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及后續(xù)調(diào)整做出嚴(yán)格約定。合同期滿時(shí)，合同投資方負(fù)有將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)移交給合同授予方的義務(wù)，并對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)在移交時(shí)的技術(shù)性能、狀態(tài)等作出明確規(guī)定。

三、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段

合同授予方負(fù)責(zé)組織開展對(duì)BOT項(xiàng)目的設(shè)計(jì)文件審查報(bào)批工作。項(xiàng)目設(shè)計(jì)應(yīng)采用國(guó)際上較為先進(jìn)的工藝水平和技術(shù)裝備，特別要關(guān)注項(xiàng)目在節(jié)約能源與環(huán)境保護(hù)方面的設(shè)計(jì)參數(shù)，防止合同投資方使用能效低、污染重，甚至即將淘汰的落后技術(shù)用于項(xiàng)目設(shè)計(jì)。在技術(shù)可行的條件下，合同授予方盡可能要求合同投資方和項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位采用國(guó)內(nèi)技術(shù)、設(shè)備和原材料，或是采用國(guó)際同行業(yè)通用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。

四、項(xiàng)目建造階段

BOT項(xiàng)目在建造過(guò)程中，合同授予方作為項(xiàng)目資產(chǎn)的真正所有人，應(yīng)該依法對(duì)建造過(guò)程進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。監(jiān)督和管理內(nèi)容主要包括：（一）通過(guò)工商行政管理部門和銀行對(duì)項(xiàng)目公司的資本金到位情況和融資進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督；（二）聘請(qǐng)工程質(zhì)量監(jiān)理公司、工程造價(jià)咨詢單位對(duì)工程質(zhì)量、工程造價(jià)進(jìn)行再監(jiān)督；(三)直接派駐管理人員參與項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)項(xiàng)目工期計(jì)劃、施工組織安排以及重要工程節(jié)點(diǎn)進(jìn)行檢查和督導(dǎo)；（四）項(xiàng)目竣工后，組織建設(shè)、質(zhì)監(jiān)、消防、環(huán)保、等單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

五、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段

項(xiàng)目公司的目標(biāo)是追求自身利益最大化。在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，往往更多地考慮如何增加自身的盈利與回報(bào)，盡可能增大收入和降低成本費(fèi)用，可能會(huì)采取降低服務(wù)水平和產(chǎn)品等級(jí)、不按技術(shù)規(guī)范對(duì)主要設(shè)備進(jìn)行大修理；為增加產(chǎn)量使設(shè)備長(zhǎng)時(shí)間處于超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，甚至在特許經(jīng)營(yíng)期即將結(jié)束時(shí)，基本上不再進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新，從而導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)施的質(zhì)量水平下降，在運(yùn)營(yíng)期勉強(qiáng)支撐，卻為以后運(yùn)行帶來(lái)不確定因素。

為杜絕上述現(xiàn)象的發(fā)生，合同授予方有必要采取以下措施：一是要求項(xiàng)目公司根據(jù)設(shè)計(jì)文件及竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告建立一套完整的項(xiàng)目資產(chǎn)目錄清單。項(xiàng)目公司應(yīng)將該目錄清單送到合同授予方進(jìn)行備案，同時(shí)參照企業(yè)固定資產(chǎn)的管理方式進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保其安全、完整；二是BOT項(xiàng)目定期大修與日常維修保養(yǎng)應(yīng)按計(jì)劃進(jìn)行。在特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束前3年，合同授予方應(yīng)取得BOT項(xiàng)目的詳細(xì)轉(zhuǎn)移維修計(jì)劃和時(shí)間表，確保全部設(shè)施的最終定期修理符合原廠商的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是項(xiàng)目公司對(duì)合同授予方安排的項(xiàng)目接收人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。在特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束前2年，項(xiàng)目公司應(yīng)啟動(dòng)為合同授予方安排的項(xiàng)目接收人員進(jìn)行培訓(xùn)的計(jì)劃。在項(xiàng)目移交日前1年，項(xiàng)目公司對(duì)接收人員提供正式培訓(xùn)，并允許其參與設(shè)施維修計(jì)劃的實(shí)施；四是項(xiàng)目移交日6個(gè)月前，項(xiàng)目公司各項(xiàng)設(shè)施正常運(yùn)營(yíng)所需要的各項(xiàng)零配件、易耗品和主要材料的庫(kù)存數(shù)量應(yīng)保持設(shè)施正常運(yùn)營(yíng)的合理庫(kù)存水平，必要時(shí)合同授予方可派駐保安參與管理。

六、項(xiàng)目移交階段

BOT項(xiàng)目的最后一個(gè)階段是項(xiàng)目移交階段，也是最重要的一個(gè)階段，正所謂“編筐編簍，貴在收口”。因此，在這個(gè)階段合同授予方的主要工作是按照特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，對(duì)項(xiàng)目設(shè)施的質(zhì)量和資產(chǎn)的完好程度進(jìn)行評(píng)估和驗(yàn)收，保證項(xiàng)目按照特許經(jīng)營(yíng)權(quán)協(xié)議要求的性能標(biāo)準(zhǔn)順利移交。

首先，成立項(xiàng)目接收工作組，提前參與有關(guān)工作。項(xiàng)目接收工作組要精干、高效，成員應(yīng)包括技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)、法律等各方面的專家。項(xiàng)目接收工作組要提前熟悉與項(xiàng)目相關(guān)的信息、資料，全面掌握待移交設(shè)施的使用情況，確保項(xiàng)目接收之后能夠正常運(yùn)營(yíng)。

其次，引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)移交設(shè)施進(jìn)行全面評(píng)估。合同授予方在項(xiàng)目接收前，出于專業(yè)技術(shù)方面的考慮，可以單獨(dú)委托也可以與項(xiàng)目公司共同委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨(dú)立的第三方專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)參與項(xiàng)目移交前的評(píng)估確認(rèn)工作。第三方專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目資產(chǎn)目錄清單，結(jié)合項(xiàng)目公司提供的運(yùn)營(yíng)維護(hù)手冊(cè)、運(yùn)行總結(jié)、設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)資料，對(duì)項(xiàng)目設(shè)施的實(shí)體狀況、新舊程度、維護(hù)保養(yǎng)等情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、記錄，并現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證項(xiàng)目設(shè)施的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況，最終形成評(píng)估報(bào)告。通過(guò)在移交前對(duì)項(xiàng)目所屬設(shè)施進(jìn)行綜合評(píng)估，可以使交接雙方在移交的過(guò)程中全面、準(zhǔn)確地掌握將要移交設(shè)施的實(shí)際情況，有效保護(hù)交接雙方的合法權(quán)益。

再次，建立誠(chéng)信檔案和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。建立項(xiàng)目公司的誠(chéng)信檔案，監(jiān)督其在特許經(jīng)營(yíng)允許的范圍內(nèi)依法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。另外，要求合同投資方繳納一定金額的風(fēng)險(xiǎn)保證金。項(xiàng)目移交過(guò)渡期結(jié)束之后，若項(xiàng)目公司移交的設(shè)施符合有關(guān)技術(shù)要求，則全額歸還保證金。如果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司在運(yùn)營(yíng)中存在短期行為給接收方造成損失或移交設(shè)施未達(dá)到正常運(yùn)行能力的，將酌情扣除風(fēng)險(xiǎn)保證金。

最后，合同授予方需要加強(qiáng)對(duì)本方參與項(xiàng)目監(jiān)管人員的監(jiān)督和管理，防范監(jiān)管人員與項(xiàng)目公司串通，內(nèi)外勾結(jié)，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)隱性流失。

[1]陳育英.BOT發(fā)電項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題及建議——以中外合作GH電廠為例.現(xiàn)代商貿(mào)，2011年05期.

[2]李剛.BOT融資模式移交階段風(fēng)險(xiǎn)分析，合作經(jīng)濟(jì)與科技，2011年06期.

（作者單位：唐山曹妃甸綜保投資有限公司）