○高 遠(yuǎn) 辛立秋

（東北農(nóng)業(yè)大學(xué) 黑龍江 哈爾濱 150030）

一、引言

為了建立適合農(nóng)戶需求的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，彌補(bǔ)我國農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融的供給不足，完善農(nóng)村金融體系，銀監(jiān)會(huì)于2006年12月發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，開展包括村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和小額貸款公司的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作。農(nóng)村資金互助社作為其中重要成員之一，因其自身兼具的內(nèi)生性以及合作金融的性質(zhì)自伊始便被決策層和理論界寄予厚望。他們認(rèn)為農(nóng)村資金互助組織的發(fā)展是我國新的合作金融組織出現(xiàn)的標(biāo)志，其社員間的資金互助培育了農(nóng)村信用文化，具有十分重大的意義。

然而運(yùn)行至今，農(nóng)村資金互助社并未如當(dāng)初所被預(yù)期的一般蓬勃有效地發(fā)展。截止到2012年底，全國正式取得銀監(jiān)會(huì)金融許可證的村鎮(zhèn)銀行為800家，取得銀監(jiān)會(huì)金融許可證的農(nóng)村資金互助社僅有49家，不足村鎮(zhèn)銀行的1/16，且發(fā)展舉步維艱，逐漸被邊緣化；另一方面，有超過5000家未經(jīng)過銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的資金互助組織在全國遍地開花，無法順利“轉(zhuǎn)正”也就無法獲得有效監(jiān)管與政策支持。2013年江蘇連云港、鹽城、徐州、南京等地相繼發(fā)生資金挪用、負(fù)責(zé)人跑路或互助社倒閉的事件，農(nóng)村資金互助社隱藏的風(fēng)險(xiǎn)也因此逐漸暴露出來，令人不得不加以重視。本文擬從金融生態(tài)的視角來探討目前制約農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的種種障礙，據(jù)其原因提出相應(yīng)的對策建議，以期推動(dòng)其健康發(fā)展，順利渡過眼前所面臨的種種困境及難關(guān)。

二、當(dāng)前農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)存在的問題

金融生態(tài)這個(gè)仿生學(xué)概念是在2004年由時(shí)任的中國人民銀行行長周小川提出的，此后社會(huì)各界對此進(jìn)行了不斷深入的研究，主要觀點(diǎn)分為兩種，一種是金融生態(tài)環(huán)境觀，著重點(diǎn)為金融主體的外部環(huán)境，包括經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)環(huán)境、政策環(huán)境、法制環(huán)境、信用環(huán)境等。另一種是金融生態(tài)系統(tǒng)觀，著重點(diǎn)于探討系統(tǒng)中主體間的平衡。本文認(rèn)為金融生態(tài)應(yīng)由金融生態(tài)主體、金融生態(tài)環(huán)境和金融生態(tài)調(diào)節(jié)三部分組成，金融生態(tài)主體包括金融中介機(jī)構(gòu)和金融市場機(jī)構(gòu)，本文的研究對象農(nóng)村資金互助社便是金融中介機(jī)構(gòu)中的一員；金融生態(tài)調(diào)節(jié)包括內(nèi)部調(diào)節(jié)和外部調(diào)節(jié)。具體內(nèi)容如圖1所示。

圖1 金融生態(tài)結(jié)構(gòu)圖

1、農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)主體方面存在的問題

（1）盈利水平偏低。據(jù)調(diào)查，目前農(nóng)村資金互助社的收入99%來源于利息凈收入，而由于其貸款對象是入股的社員，本著惠農(nóng)的原則，貸款利率水平較低。如黑龍江省肇州縣二井鎮(zhèn)興隆農(nóng)村資金互助社2010年至2012年的貸款平均利率為9%，林甸縣宏偉鄉(xiāng)譽(yù)興農(nóng)村資金互助社的平均貸款利率僅為8.5%，這些利息收入要應(yīng)對日常經(jīng)營的一切花費(fèi)，單就工作人員薪資支出而言，若平均工資為1500元，6個(gè)工作人員全年的工資高達(dá)10.8萬元，這已占據(jù)利息收入的大半，目前它們均處于虧損狀態(tài)；又如訥河市新農(nóng)合農(nóng)村資金互助社，開業(yè)一年間發(fā)行貸款506萬元，為提高贏利水平其平均貸款利率為11.22%，因失去了低利率的優(yōu)勢，使得許多社員轉(zhuǎn)向小額貸款公司，目前已處于瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

（2）人才素質(zhì)不高。隨著農(nóng)村資金互助社所面臨的農(nóng)村金融環(huán)境愈加復(fù)雜多變，其工作人員的整體素質(zhì)已無法滿足現(xiàn)階段和未來發(fā)展的需求，人才總量的不足、專業(yè)素質(zhì)不高都成了制約其發(fā)展的不利因素。截至2012年末，黑龍江省共有農(nóng)村資金互助社6家，從業(yè)人員數(shù)為46人，平均每社的從業(yè)人員數(shù)量為7.67人次；以其中一家為例，全社有工作人員6人，大專學(xué)歷3人，高中學(xué)歷3人，從事會(huì)計(jì)、出納和信貸業(yè)務(wù)，他們上崗前僅接受了簡單的培訓(xùn)，缺乏金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，不具備系統(tǒng)的金融專業(yè)知識(shí)和成熟金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，僅辦理存貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)應(yīng)接不暇，大大限制了互助社其他業(yè)務(wù)的開展。

（3）融資能力較弱。農(nóng)村資金互助社能夠獲得資金的方式主要有四種：一是股金的積累，二是社員的存款，三是從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，四是社會(huì)捐贈(zèng)。從目前來看，這四種方式都不能滿足其資金需求?；ブ绲墓山鹗墙^大多數(shù)資金互助社主要或唯一的資金來源，社員可以按繳納股金與貸款金額1：5（最高不超過1：10）的比例獲得貸款，大部分社員入社就是為了以較少的資金獲得較多的貸款，而一旦貸款比例能夠滿足他們的資金需求便不會(huì)追加股金，因此農(nóng)村資金互助社的股金增長十分緩慢。

本應(yīng)為一個(gè)重要的融資渠道的存款業(yè)務(wù)目前有名無實(shí)，85%以上的資金互助社存款占可用資金的比例不足20%。由于被規(guī)定其不能向非社員吸收存款，限制了存款客戶群體的范圍，而社員的存款能力又十分有限，他們又偏向于選擇更信得過、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較小的大中型銀行進(jìn)行存款。此外，農(nóng)村資金互助社向商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資也困難重重，很難順利獲得貸款；少數(shù)地方政府對個(gè)別資金互助社提供的捐贈(zèng)資金與其資金需求相比也是杯水車薪。

2、農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)環(huán)境方面存在的問題

（1）相關(guān)法律法規(guī)不夠完善。自2007年由銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》后，便沒有內(nèi)容更加細(xì)致全面的法律法規(guī)來指導(dǎo)資金互助社近7年來發(fā)展所面臨的種種現(xiàn)實(shí)問題，因此在實(shí)際運(yùn)作時(shí)常出現(xiàn)無法可依、有法不依的現(xiàn)象。且相關(guān)的法規(guī)當(dāng)中缺乏對資金互助社法律地位的明確定位，全國仍存在超過5000家的農(nóng)村資金互助組織法人地位難以確立、在不同的登記部門進(jìn)行注冊的現(xiàn)象。它們或是在民政部門以民辦非企業(yè)單位的形式注冊，或是在工商部門以專業(yè)合作社的形式注冊，這使得農(nóng)村資金互助組織無法獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)制的缺失導(dǎo)致其無法取得應(yīng)有的法律地位。

（2）社會(huì)公信度不高。農(nóng)村資金互助社成立時(shí)間短、規(guī)模小，局部影響力有限，現(xiàn)仍處于社會(huì)對其認(rèn)知和信用建立的過程當(dāng)中。由于我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為薄弱，農(nóng)民群體普遍受教育程度較低，對合作金融的認(rèn)識(shí)不足；加之地方政府未對其進(jìn)行積極主動(dòng)的有效宣傳，群眾的普遍認(rèn)知度較低，難以擴(kuò)大社員規(guī)模。以黑龍江省林甸縣宏偉鄉(xiāng)譽(yù)興農(nóng)村資金互助社為例，它是在宏偉鄉(xiāng)佳益興蔬菜專業(yè)合作社聯(lián)合社的基礎(chǔ)上成立的，注冊之初有社員310戶，全部為專業(yè)合作社社員，發(fā)展至今社員數(shù)量并未有新的增加。此外，農(nóng)村資金互助社常被誤認(rèn)為“個(gè)人開的銀行”，對農(nóng)民來說1998年前的農(nóng)村合作基金會(huì)陰影猶在，且2013年來多家資金互助社資金鏈斷裂、負(fù)責(zé)人跑路等負(fù)面新聞大大影響了其社會(huì)公信力，使之難以獲得廣泛的認(rèn)同。

（3）政策扶持力度不夠。農(nóng)村資金互助社是農(nóng)民自己的銀行，對解決農(nóng)戶的資金需求不足有著針對性的意義，因此應(yīng)在其發(fā)展初期給予有力的財(cái)稅支持以培植其成長。但從目前看來，政府對它的財(cái)政補(bǔ)貼和資金支持明顯不足。以稅收政策為例，目前對它的稅收優(yōu)惠是在2009年1月1日至2013年12月31日之間，5萬元以下的農(nóng)戶小額貸款獲得的利息免征營業(yè)稅；及在2009年1月1日至2011年12月31日間其收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅。但農(nóng)村資金互助社屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，需要同其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一樣繳納所得稅、印花稅、教育附加等各項(xiàng)稅種，仍肩負(fù)著無法承擔(dān)的稅負(fù)壓力。

3、農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)調(diào)節(jié)方面存在的問題

（1）外部監(jiān)管缺失。自農(nóng)村資金互助社成立以來，主要靠其自律和監(jiān)事會(huì)的非現(xiàn)場監(jiān)管，然而這并不能有效地避免違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生，因此對資金互助社的定期現(xiàn)場檢查是很有必要的。目前有些農(nóng)村資金互助社存在著“聞銀監(jiān)會(huì)而關(guān)門”的現(xiàn)象，即當(dāng)?shù)胤姐y監(jiān)分局的工作人員需要對其經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，便“閉門謝客”，為銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管制造了困難；而又因?yàn)檗r(nóng)村資金互助社規(guī)模小、機(jī)構(gòu)數(shù)量少，其存在地位對當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融市場的整體影響微弱，地方銀監(jiān)分局因而對它采取了忽略的態(tài)度，造成了農(nóng)村資金互助社外部監(jiān)管的缺失。

（2）內(nèi)部約束不力。從農(nóng)村資金互助社自身來看，普遍存在著信息透明度不高、監(jiān)事會(huì)監(jiān)管不力、不按章辦事等問題。據(jù)調(diào)查，獲得銀監(jiān)會(huì)金融許可的資金互助社基本上都按照章程建立了社員代表大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，但理事長、監(jiān)事長多為村委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)兼任，金融知識(shí)比較匱乏，無法良好地履行其管理和監(jiān)督的職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控制度不健全；負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的工作人員分工不明，職責(zé)不清；而且外出務(wù)工、農(nóng)忙等因素也給社員代表大會(huì)的順利召開帶來了難度，從而降低了農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部約束力，容易形成內(nèi)部人控制的局面。

三、優(yōu)化農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)的對策

要克服農(nóng)村資金互助社面臨的種種障礙，改善金融生態(tài)，需要多管齊下，從金融生態(tài)主體、金融生態(tài)環(huán)境和金融生態(tài)調(diào)節(jié)三方面同時(shí)入手，環(huán)環(huán)相扣，建立一個(gè)完整有效的金融生態(tài)系統(tǒng)。

1、健全農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)主體

（1）拓寬業(yè)務(wù)范圍，保證微利經(jīng)營。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，2012年我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收入64.9%來自于利息凈收入，13.7%來源于手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入，19.8%來源于投資收益。這可以為農(nóng)村資金互助社減少虧損，保證微利經(jīng)營提供一些思路。一是從利率角度出發(fā)，實(shí)行調(diào)整型利率，可以根據(jù)農(nóng)戶隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和季節(jié)周期性變化的資金需求提供不同的存、貸款利率，以緩解貸款需求旺盛時(shí)的資金壓力和降低存款時(shí)的資金成本。二是拓寬業(yè)務(wù)范圍，如為農(nóng)戶提供符合其需求的匯兌、結(jié)算等基礎(chǔ)性金融服務(wù)，降低經(jīng)營成本，同時(shí)利用其掌握的信息優(yōu)勢，發(fā)展“村鎮(zhèn)銀行+資金互助社+農(nóng)戶”的模式，充分發(fā)揮其中介功能。

（2）提高人才素質(zhì)。首先是提高農(nóng)村資金互助社工作人員的專業(yè)素質(zhì)，做好上崗前的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做到對資金互助社的制度和資金使用管理辦法有所了解，掌握財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，具備基本的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)；對于已經(jīng)入職的人員定期組織培訓(xùn)，請其他金融機(jī)構(gòu)有經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)精到的業(yè)務(wù)員進(jìn)行現(xiàn)場教育和場外指導(dǎo)，為工作人員的學(xué)習(xí)提供便利條件。其次是引進(jìn)具備專業(yè)知識(shí)高學(xué)歷的人才，優(yōu)化工作人員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，為拓寬業(yè)務(wù)范圍提供人才支持。

（3）改善融資能力。要解決農(nóng)村資金互助社資金獲取難無法滿足社員貸款需求的困境，需要從兩方面著手，一方面要拓寬資金互助社外部融資渠道：一是允許其從中國人民銀行獲得支農(nóng)再貸款，從中國農(nóng)業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行等大中型金融機(jī)構(gòu)獲得拆借資金，以及可發(fā)行金融票據(jù)、金融債券進(jìn)行融資；二是建立從大中型商業(yè)銀行獲得資金批發(fā)的長效機(jī)制，農(nóng)村資金互助社可彌補(bǔ)大中型商業(yè)銀行在農(nóng)村信息獲取難的劣勢，彼此簽訂內(nèi)容明確的長期合作協(xié)議，既可降低大中型商業(yè)銀行的農(nóng)村信貸交易成本，也可解決資金互助社資金短缺的問題。另一方面要提高農(nóng)資金互助社內(nèi)部融資能力：外部渠道進(jìn)行融資對資金互助社來說僅僅只是“輸血”，若脫離合作金融的本質(zhì)，終將走向農(nóng)信社的道路，因此，更應(yīng)提高內(nèi)部的“造血”能力，以恰當(dāng)?shù)姆绞胶颓酪龑?dǎo)農(nóng)戶和社員投入到聯(lián)合生產(chǎn)當(dāng)中，提高生產(chǎn)收益，緩解農(nóng)戶資金匱乏的困境，真正保證農(nóng)村資金互助社資金的順暢供應(yīng)。

2、優(yōu)化農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)環(huán)境

（1）完善相關(guān)法律法規(guī)，明確法律地位。要保證合作金融健康發(fā)展，制定和頒布合作金融的相關(guān)法律是必不可少的，這一點(diǎn)已被國際合作金融實(shí)踐所證明。因此，我國應(yīng)盡快制定出臺(tái)《合作金融法》等相關(guān)法律法規(guī)，并隨著以農(nóng)村資金互助社為代表的合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不斷予以完善。同時(shí)要盡快明確未獲得銀監(jiān)會(huì)金融許可的資金互助組織的法律地位，對內(nèi)生于專業(yè)合作社的資金互助組織制定有針對性的市場準(zhǔn)入條件，并可對貧困地區(qū)適當(dāng)放寬，使之能夠盡早被納入金融監(jiān)管體系當(dāng)中來。

（2）提高社會(huì)公信力。要著力提升農(nóng)民對合作金融的認(rèn)識(shí)，重塑其核心價(jià)值觀。加大宣傳力度，善用新聞媒體的力量，讓農(nóng)民了解到資金互助社的惠農(nóng)理念和在解決農(nóng)民融資難問題上做出的貢獻(xiàn)，并構(gòu)建實(shí)時(shí)有效的互助社信息發(fā)布平臺(tái)；地方政府、監(jiān)管部門應(yīng)采取知識(shí)講座、熱線咨詢等與農(nóng)戶互動(dòng)的方式廣泛宣傳農(nóng)村資金互助社的相關(guān)信息，使得公眾消除之前的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，提高社會(huì)公信力，以為資金互助社未來的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的群眾基礎(chǔ)。

（3）加大政策扶持力度。應(yīng)針對農(nóng)村資金互助社制定并落實(shí)相應(yīng)的扶持政策。一是加大財(cái)稅政策的支持，適當(dāng)減免如營業(yè)稅、所得稅、社員入股分紅需繳納的個(gè)人所得稅，抵扣社會(huì)捐贈(zèng)資金需繳納的企業(yè)所得稅等，并制定相應(yīng)的優(yōu)惠、激勵(lì)措施。二是對農(nóng)村資金互助社的存款利率的限制給予放松，以吸引社員在互助社存入更多的存款，緩解資金互助社的資金壓力。三是由政府出資建立專門的財(cái)政擔(dān)保基金，解決農(nóng)村資金互助社因缺少可抵押的不動(dòng)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)實(shí)體而很難從大型金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的尷尬局面。

3、完善農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制

（1）加快構(gòu)建分級(jí)監(jiān)管體制。合理的外部監(jiān)管是農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的有力保證，因此為給農(nóng)村資金互助社形成一個(gè)相對寬松的監(jiān)管環(huán)境，有利于監(jiān)管競爭，應(yīng)加快中央和地方分級(jí)監(jiān)管體系的構(gòu)建腳步，以鼓勵(lì)農(nóng)村資金互助社發(fā)展符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平需要的金融創(chuàng)新，更可以達(dá)到分散金融風(fēng)險(xiǎn)、降低金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的最終目的。與此同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要增加基層監(jiān)管單位監(jiān)管人員的規(guī)模和監(jiān)管水平，加強(qiáng)對農(nóng)村資金互助社的現(xiàn)場監(jiān)管力度，實(shí)施切實(shí)有效的外部監(jiān)管。

（2）加強(qiáng)內(nèi)部自律，提高管理水平。農(nóng)村資金互助社要樹立良好的自律意識(shí)，保證內(nèi)部信息公開、透明，社員能夠及時(shí)了解到資金互助社的管理動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)情況和資金動(dòng)向，第一時(shí)間獲知分紅、配股等信息；可利用互聯(lián)網(wǎng)解決社員代表大會(huì)不能順利召開的問題；充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員要不斷學(xué)習(xí)，深化對農(nóng)村金融、合作金融的認(rèn)識(shí)，確保能夠做出對農(nóng)村資金互助社發(fā)展有利的決策和建議，提高內(nèi)部管理水平，使得農(nóng)村資金互助社能夠逐步向內(nèi)部自律和外部監(jiān)督相結(jié)合的非審慎監(jiān)管體系靠攏。

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[2]何廣文：農(nóng)村資金互助合作機(jī)制及其績效闡釋[J].金融理論與實(shí)踐，2007（4）.

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[8]曲小剛、羅劍朝：農(nóng)村資金互助社：現(xiàn)狀、問題、影響因素和對策[J].武漢金融，2013（5）.

[9]關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策、更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見[Z].銀監(jiān)發(fā)﹝2006﹞90號(hào).

[10]農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定[Z].銀監(jiān)發(fā)﹝2007﹞7號(hào).

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