張蓉

摘 要：隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，逐漸形成買方市場，賒銷成為國內(nèi)與國際貿(mào)易主要的結(jié)算方式，保理業(yè)務(wù)可以降低賣方風(fēng)險，保理商承擔(dān)買方的信用風(fēng)險，保理業(yè)務(wù)的開展即可以加快企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，也可以使銀行開展中間業(yè)務(wù)，獲得盈利空間。本文在分析我國保理業(yè)務(wù)存在問題的基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的意見及對策，以促進(jìn)我國保理業(yè)務(wù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保理業(yè)務(wù)；問題；對策建議

一、我國保理業(yè)務(wù)存在的問題

保理業(yè)務(wù)由于交易程序簡單，節(jié)省費(fèi)用和提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，因而在發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易結(jié)算中備受青睞，但我國由于各個方面的限制，使得我國的保理業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，我國保理業(yè)務(wù)起步于1987年，我國正式開展保理業(yè)務(wù)的保理商是中國銀行。于1993年我國的保理業(yè)務(wù)進(jìn)入規(guī)模發(fā)展。2001年南京愛立信倒戈事件后，保理業(yè)務(wù)得到迅速的發(fā)展。在2000年和2011年這十一年間，我國保理業(yè)營業(yè)額增長了728倍。雖然我國保理業(yè)務(wù)在最近幾年得到迅速的發(fā)展，但是由于法律法規(guī)的缺失以及管理經(jīng)驗的不足導(dǎo)致我國在發(fā)展保理業(yè)務(wù)時遇到很多困難。

1.保理業(yè)務(wù)規(guī)模小、起步晚

當(dāng)前保理業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易中運(yùn)用極為廣泛，據(jù)FCI統(tǒng)計，全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)上萬億元?dú)W元，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)發(fā)展極為迅速，例如在英國、意大利等國家保理業(yè)務(wù)可達(dá)GDP的15%，目前我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量達(dá)6萬億人民幣，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，甚至有的多達(dá)90%，，應(yīng)收賬款的日益增加使企業(yè)面臨資金壓力和壞賬風(fēng)險，但保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展緩慢。據(jù)統(tǒng)計，2011年我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量占GDP僅有2.5%，國際保理業(yè)務(wù)量占我國進(jìn)出口貿(mào)易總額僅有1.5%。

2.保理業(yè)務(wù)缺乏專業(yè)人才

當(dāng)前國際上的保理業(yè)務(wù)是由專業(yè)的保理公司所從事，而我國的保理業(yè)務(wù)是由銀行管轄下的部門承擔(dān)，并且從事保理業(yè)務(wù)的工作人員沒有經(jīng)過專門的培訓(xùn)或未獲得保理從業(yè)資格證。而從事保理業(yè)務(wù)特別是從事國際保理業(yè)務(wù)需要有國際貿(mào)易、國際金融知識，并且熟知國際慣例，掌握英語及計算機(jī)技術(shù)。我國目前獲得FCI資格證的保理人員甚少。因此，保理人員在實際業(yè)務(wù)中操作不熟練且效率低，很難為國際貿(mào)易提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

3.國內(nèi)軟硬件環(huán)境不健全

在硬件環(huán)境下，目前我國保理業(yè)務(wù)信息技術(shù)研發(fā)相對落后，保理業(yè)務(wù)技術(shù)上的得不到支持。保理業(yè)務(wù)的電子化、信息化設(shè)備尚不健全，無法與國外保理公司進(jìn)行及時的信息互換。這在一定程度上制約了我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。在軟件環(huán)境下，一方面有關(guān)保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)不健全，盡管我國已經(jīng)接受國際保理界公認(rèn)的《國際保理服務(wù)公約》、《國際保理仲裁規(guī)則》和《國際保理服務(wù)公約》。但“兩規(guī)一約”并不符合我國的市場經(jīng)濟(jì)，甚至有些法律與我國的法律法規(guī)相沖突，操作性弱，不健全的法律體系無法保證保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，會給保理商帶來風(fēng)險。另一方面是征信系統(tǒng)不健全。我國尚未建立完善的企業(yè)信用資信系統(tǒng)，保理商在評價客戶的信用時困難重重，因此保理商為規(guī)避風(fēng)險選擇規(guī)模較大的企業(yè)，阻礙了中小企業(yè)的融資。

4.國內(nèi)保理服務(wù)對象有偏差

FCI對保理業(yè)務(wù)定義的服務(wù)對象是中小企業(yè)，發(fā)達(dá)國家保理服務(wù)的對象也是中小企業(yè)，但我國的保理商為規(guī)避高風(fēng)險選擇資信狀況良好，銀行授信額度高且還款能力強(qiáng)的客戶為服務(wù)對象，而對融通資金渠道少、自身資本不雄厚的中小企業(yè)卻不能得到及時的保理服務(wù)，將會阻礙我國保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

二、我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展的建議

1.加強(qiáng)對我國保理人員的培養(yǎng)

首先，加強(qiáng)對保理人員的培訓(xùn)，提升其理論和操作水平。在方式上，可以直接引進(jìn)國外先進(jìn)經(jīng)驗，也可以邀請國外的保理專家進(jìn)行培訓(xùn)。從而在借鑒國外成熟理念和專業(yè)知識的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國市場經(jīng)濟(jì)的具體情況，總結(jié)出適合我國國情的理論，形成一支強(qiáng)大的保理人才隊伍。其次，政府應(yīng)該引導(dǎo)保理從業(yè)人員去參加FCI組織的課程學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力得到FCI頒布的保理從業(yè)資格證，加強(qiáng)與國際從業(yè)專家之間的經(jīng)驗交流，從而提高從業(yè)人員的素質(zhì)。

2.加強(qiáng)軟硬件環(huán)境建設(shè)

在軟件方面從，國家應(yīng)建立征信中心，盡快建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，培養(yǎng)人們的信用意識、信用觀念。我國政府應(yīng)積極學(xué)習(xí)國外已成熟的相應(yīng)法律，結(jié)合我國的國情和風(fēng)俗習(xí)慣制定出法律法規(guī)，更重要的是要嚴(yán)格執(zhí)法，依法維護(hù)保理市場的秩序，營造比較好的法制環(huán)境。

在硬件方面，保理商應(yīng)不斷加大對電子設(shè)備和信息化的投入，建立相對完善的交互網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)與國外保理商電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)的實時對接，從而提高操作效率，減少操作風(fēng)險。

3.發(fā)揮保理業(yè)務(wù)對中小企業(yè)的優(yōu)勢

我國企業(yè)中多是中小企業(yè)，出口企業(yè)中80%是中小企業(yè)，中小企業(yè)由于規(guī)模小、自有資本少，信用度低，從而很難進(jìn)行融資。保理商應(yīng)該改變客戶定位，把服務(wù)對象從規(guī)模較大的大企業(yè)轉(zhuǎn)向融資渠道窄的中小企業(yè)，正真發(fā)揮保理業(yè)務(wù)對中小企業(yè)的優(yōu)勢。

4.健全保理業(yè)務(wù)的法律體系，使得保理業(yè)務(wù)能夠規(guī)范運(yùn)行

在保理業(yè)務(wù)快速發(fā)展的情形下，法律法規(guī)的制定應(yīng)先行于保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，努力向保理業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的國家借鑒經(jīng)驗，并結(jié)合制定出符合我國具體國情的法律體系。其次，對于我國法律和國際法律相沖突的地方，應(yīng)盡量修改、完善，保護(hù)保理商的利益，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。同時政府應(yīng)該積極倡導(dǎo)建立保理商聯(lián)合會，加強(qiáng)保理商之間的聯(lián)系，增強(qiáng)保理商的專業(yè)知識。執(zhí)法部門要嚴(yán)格執(zhí)法、維護(hù)保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營秩序。

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