武 麗

〔新鄉(xiāng)銀行，河南 新鄉(xiāng)453000〕

經(jīng)過(guò)三十多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展后，我國(guó)培育和造就了一大批中小微企業(yè)。這些企業(yè)經(jīng)過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰，正不斷發(fā)展壯大，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展、社會(huì)財(cái)富積累、社會(huì)就業(yè)和市場(chǎng)繁榮發(fā)揮著極其重要的作用。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，目前，我國(guó)中小微企業(yè)數(shù)量已近5000 萬(wàn)家，中小微企業(yè)所創(chuàng)造的產(chǎn)值已占國(guó)民經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)值的60%，創(chuàng)造社會(huì)就業(yè)占全社會(huì)的80%，繳納稅金約占40%。可見(jiàn)，中小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的支撐作用越來(lái)越大。當(dāng)前中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的突出矛盾和嚴(yán)重問(wèn)題，必須引起高度重視并加以妥善解決，以確保我國(guó)經(jīng)濟(jì)在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)錯(cuò)綜復(fù)雜及下行的不利環(huán)境中，化危為機(jī)，穩(wěn)中求進(jìn)，保持持續(xù)的生機(jī)和活力。

一、當(dāng)前制約中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的突出矛盾

1．企業(yè)渴求發(fā)展和現(xiàn)實(shí)資金短缺的矛盾

中小微企業(yè)中絕大多數(shù)為民營(yíng)企業(yè)，從其產(chǎn)生的淵源來(lái)看，或由原國(guó)有或集體企業(yè)改制而來(lái)，或由原國(guó)有或集體企業(yè)中的精英分子運(yùn)用原始資本投資入股成立股份公司形成，或由原市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初期的弄潮兒經(jīng)大浪淘沙，千錘百煉，逐步發(fā)展而成，還有員工為維持生計(jì)憑一技之長(zhǎng)，形成特色，慢慢發(fā)展，逐步形成的作坊式微小門(mén)店。

但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是知識(shí)、技能、資源相互配置，共同作用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。獲取利潤(rùn)并發(fā)展壯大始終是企業(yè)追求的基本目標(biāo)，創(chuàng)造更多社會(huì)財(cái)富、得到社會(huì)認(rèn)同和尊重、實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值是其終極目的。企業(yè)要發(fā)展，在現(xiàn)有的生產(chǎn)要素中資金問(wèn)題是最大的制約瓶頸。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

一是銀行貸款難。首先，銀行體制弊端造成資金供求失衡。經(jīng)過(guò)多年的金融體制改革，銀行形成了較為明顯的等級(jí)制。有國(guó)有政策性銀行，如進(jìn)出口行、國(guó)開(kāi)行、農(nóng)發(fā)行;有國(guó)有控股銀行，如工、農(nóng)、中、建、交;有股份制銀行，如城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信及村鎮(zhèn)銀行等，形成了多層級(jí)的金融運(yùn)行體系。按理說(shuō)，這一體制，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)是能夠滿足不同層級(jí)企業(yè)融資需求的。但從整個(gè)資金擁有量來(lái)看，大的國(guó)有銀行最多。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，它們擁有絕對(duì)的壟斷權(quán)，設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)眾多，占有國(guó)家經(jīng)濟(jì)和大型企業(yè)的絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)資源，擁有社會(huì)資金總量的80%。而村鎮(zhèn)銀行、信用社、城商行的資金占有量最少。如果用“金字塔理論”形容，塔底是國(guó)有或國(guó)有控股銀行，塔尖是村鎮(zhèn)銀行。而在民營(yíng)企業(yè)中，小微企業(yè)數(shù)量眾多。從數(shù)量多少比喻，小微企業(yè)處在塔底，上市公司、實(shí)力雄厚的國(guó)企在塔尖。而從資金供應(yīng)對(duì)象的角度說(shuō)，底部的大銀行要的是企業(yè)金字塔的頂部企業(yè)，而對(duì)中小微企業(yè)的融資需求，他們則設(shè)置很高的門(mén)檻，造成了中小微企業(yè)貸款困難的局面。資金供求不平衡的結(jié)構(gòu)性矛盾突出。其次，監(jiān)管部門(mén)對(duì)不良貸款的容忍度較低。在銀行監(jiān)管的要求中，好的商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有資本充足率、撥備覆蓋率、存貸比例、不良貸款率等諸多指標(biāo)，銀行必須保持充沛的流動(dòng)性，維持自身的正常支付能力。為達(dá)到好銀行標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行只能堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)原則，惜貸、慎貸現(xiàn)象的產(chǎn)生就不足為奇了。在正常經(jīng)營(yíng)中，選擇優(yōu)質(zhì)企業(yè)是正常的經(jīng)營(yíng)需要，也是銀行監(jiān)管當(dāng)局的基本要求。從商業(yè)銀行自身說(shuō)，追求經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性原則是其根本。經(jīng)營(yíng)者要對(duì)股東和員工負(fù)責(zé)，寧可不貸也要減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。從商業(yè)銀行總行對(duì)支行績(jī)效考核來(lái)看，信貸風(fēng)險(xiǎn)、貸款收息率、盈利能力是主要考核指標(biāo)。因此，商業(yè)銀行為堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)原則，滿足或達(dá)到好銀行標(biāo)準(zhǔn)，將大部分經(jīng)營(yíng)指標(biāo)一般的中小微企業(yè)拒之門(mén)外也就不足為奇了。第三，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不符合商業(yè)銀行貸款投放要求。不少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不真實(shí)、財(cái)務(wù)賬務(wù)基礎(chǔ)差、各種檔案不健全、證照不齊全等，影響了企業(yè)貸款的正常申報(bào)。第四，擔(dān)保難。這是共性問(wèn)題之一。擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)的是連帶保證責(zé)任，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)很容易引起債務(wù)連鎖反應(yīng)，或有負(fù)債就可能轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際債務(wù)，發(fā)生資金鏈斷裂，甚至被逼上破產(chǎn)邊緣。這樣，許多中小企業(yè)在選擇互保企業(yè)時(shí)慎之又慎，加劇了擔(dān)保難題。而近幾年來(lái)，社會(huì)上應(yīng)運(yùn)而生的擔(dān)保公司，為規(guī)避隱性信用風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)也只為本地龍頭企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，一般的中小微企業(yè)很難得到其實(shí)質(zhì)性擔(dān)保。

二是企業(yè)直接融資更難。企業(yè)上市融資、募集和發(fā)行企業(yè)債，對(duì)大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)只是美麗的夢(mèng)想，中小微企業(yè)甚至連這樣的夢(mèng)都不敢做。到目前為止，作為一個(gè)工業(yè)較為發(fā)達(dá)的地級(jí)市，新鄉(xiāng)市僅有不到十家左右的企業(yè)在銀行間市場(chǎng)得到了發(fā)行企業(yè)債的許可，兩家大型企業(yè)在一板市場(chǎng)上發(fā)行了股票。

而直接到社會(huì)進(jìn)行民間融資，很可能會(huì)被定性為非法集資，且由于中小微企業(yè)自身管理和盈利能力不透明等問(wèn)題的存在，社會(huì)公眾認(rèn)可度低，加之近幾年來(lái)社會(huì)上民間融資詐騙案的出現(xiàn)，中小微企業(yè)民間融資十分困難，且成本相當(dāng)高。中小微企業(yè)的民間融資如果運(yùn)用不當(dāng)，高額的利息負(fù)擔(dān)就會(huì)壓垮企業(yè)，導(dǎo)致其破產(chǎn)。

三是三角債難解，使中小微企業(yè)資金緊上加緊。三角債是長(zhǎng)期困擾我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生后，許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)下行，特別是冶金、電力、采掘、鋼鐵等國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)行業(yè)出現(xiàn)不景氣的現(xiàn)象后，許多中小微企業(yè)應(yīng)收賬款大幅增加，企業(yè)流動(dòng)資金長(zhǎng)期被大型企業(yè)占用，形成了環(huán)環(huán)相扣的三角債甚至多角債，成本增加，利潤(rùn)減少，資金鏈斷裂，中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)雪上加霜，苦不堪言。據(jù)調(diào)查，有的中小微企業(yè)應(yīng)收賬款占企業(yè)總資產(chǎn)的50%，甚至流動(dòng)資金80%被應(yīng)收賬款占用，比自身銀行貸款還多數(shù)倍，不得不繼續(xù)舉債度日。

2．市場(chǎng)需求不足和產(chǎn)能過(guò)剩的矛盾

由于世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)沒(méi)有根本轉(zhuǎn)變，十幾年來(lái)，我國(guó)以出口為主的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)中的紡織、機(jī)電設(shè)備、玩具制造、服裝、鞋帽類加工企業(yè)深受影響。采掘業(yè)、電力能源業(yè)、鋼鐵業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩越加明顯，結(jié)構(gòu)性矛盾日益突出。中小微企業(yè)為了維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)急于尋找訂單，買(mǎi)方強(qiáng)于賣方，貨款滯付，商品流轉(zhuǎn)不暢，流動(dòng)資金更加緊張。這些企業(yè)為了生存，“創(chuàng)造”條件，進(jìn)行票據(jù)融資，申請(qǐng)簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，個(gè)別商業(yè)銀行存貸掛鉤，搭售理財(cái)產(chǎn)品，變相提高貸款利率，辦理足額承兌匯票和存款定單質(zhì)押貸款，大力擴(kuò)張信用額度，取代央行的貨幣創(chuàng)造功能，造成社會(huì)上貨幣流動(dòng)性泛濫，推動(dòng)了貨幣增發(fā)、貨幣貶值、物價(jià)上漲和正常生產(chǎn)要素特別是人力成本的增加。同時(shí)，電價(jià)和水價(jià)提高、環(huán)保投入、企業(yè)稅費(fèi)的不斷增加，也推高了中小微企業(yè)生產(chǎn)成本，造成其利潤(rùn)空間減少甚至虧損，中小微企業(yè)資金緊張進(jìn)一步加劇。這也使他們更迫切地去推銷自己的過(guò)剩產(chǎn)品，產(chǎn)生三角債，形成惡性循環(huán)。

3．產(chǎn)品同質(zhì)化和創(chuàng)新能力不足問(wèn)題突出

中小微企業(yè)以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主，在企業(yè)發(fā)展中良性企業(yè)的示范效應(yīng)十分明顯。新鄉(xiāng)市的工業(yè)結(jié)構(gòu)中，這一問(wèn)題十分突出。該市是全國(guó)的老紡織基地，又有新鄉(xiāng)化纖公司的存在，紡織業(yè)比較發(fā)達(dá)，中小微紡織企業(yè)眾多。天豐鋼構(gòu)公司的發(fā)展和鋼構(gòu)設(shè)備的制造，催生了大批鋼構(gòu)企業(yè)。新鄉(xiāng)起重設(shè)備廠的存在，帶動(dòng)了該市整個(gè)起重行業(yè)興起。太行電源公司及環(huán)宇公司的發(fā)展又推動(dòng)了該市電池材料產(chǎn)業(yè)的生長(zhǎng);太行振動(dòng)的效益引領(lǐng)了大批振動(dòng)企業(yè)的崛起。這些企業(yè)的生存壯大和發(fā)展，的確推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的集聚，拉長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但不可忽視的問(wèn)題是，同質(zhì)同類企業(yè)的大量存在，造成了產(chǎn)能過(guò)剩，惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互殺價(jià)，技術(shù)人才大量流動(dòng)，企業(yè)管理難度增大，人力成本被迫增加，企業(yè)利潤(rùn)下降，關(guān)鍵產(chǎn)品的創(chuàng)新能力不足。由于資金不足，高端人才的科研設(shè)備、科研經(jīng)費(fèi)不足，留不住人才;也聘請(qǐng)不到高端人才，無(wú)法與高等院校和科研院所開(kāi)展長(zhǎng)期持久的技術(shù)合作。新的專利產(chǎn)品無(wú)法引進(jìn)，新的技術(shù)設(shè)備無(wú)法購(gòu)置，落后產(chǎn)能無(wú)法及時(shí)淘汰，生產(chǎn)效率難以提高，企業(yè)創(chuàng)新能力更加不足。

4．中央政策與地方政策之間的矛盾

為促進(jìn)中小微企業(yè)的發(fā)展，近幾年來(lái)，國(guó)家出臺(tái)了大量新的扶植中小微企業(yè)的政策，如金融服務(wù)、財(cái)稅減免、行政審批等。但是由于基層落實(shí)不到位，加之地方政府部門(mén)分工不同，條塊利益、局部利益與全局利益的矛盾，造成政策棚架，政令不暢問(wèn)題長(zhǎng)期存在。

二、主要政策建議

1．充分發(fā)揮財(cái)稅杠桿作用，減輕中小微企業(yè)負(fù)擔(dān)

一是進(jìn)一步清理稅費(fèi)征收，擴(kuò)大中小微企業(yè)稅費(fèi)減免范圍，放水養(yǎng)魚(yú)，涵養(yǎng)財(cái)源。特別是要充分運(yùn)用土地使用稅和固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅這一杠桿，調(diào)動(dòng)企業(yè)技改資金投入的積極性，加大創(chuàng)新能力。例如，中小微企業(yè)因產(chǎn)品創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)升級(jí)需增加固定資產(chǎn)的，應(yīng)允許其部分抵免經(jīng)營(yíng)虧損，以鼓勵(lì)技術(shù)升級(jí)。當(dāng)前國(guó)家出臺(tái)了減免中小微企業(yè)33 項(xiàng)稅費(fèi)的政策，深得人心。但是，據(jù)有關(guān)部門(mén)不完全統(tǒng)計(jì)，目前中小微企業(yè)所承擔(dān)的各項(xiàng)稅費(fèi)還有200 余種，減輕中小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)任重道遠(yuǎn)。二是建立中小微企業(yè)貸款利率補(bǔ)貼機(jī)制。國(guó)家要根據(jù)企業(yè)實(shí)際支付的貸款利息及時(shí)給予專項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼，使企業(yè)和銀行及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自覺(jué)自愿為中小微企業(yè)提供服務(wù)。三是建立中小微企業(yè)技改扶持專項(xiàng)基金。這些基金可以從中小微企業(yè)增值稅中提留，用以支持中小微企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品創(chuàng)新。

2．強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)督與制約

由專業(yè)機(jī)構(gòu)落實(shí)財(cái)稅政策扶植中小微企業(yè)專項(xiàng)基金的到位情況;由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督大型銀行真正服務(wù)中小微企業(yè)支持政策的貫徹落實(shí)措施及其他銀行的政策到位情況;建立激勵(lì)和約束機(jī)制，增加對(duì)中小銀行不良貸款的容忍度并進(jìn)行政策指導(dǎo);證監(jiān)部門(mén)進(jìn)一步研究和出臺(tái)中小微企業(yè)直接融資問(wèn)題;加強(qiáng)和規(guī)范現(xiàn)有擔(dān)保公司的擔(dān)保行為，使符合國(guó)家政策的社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)真正為中小微企業(yè)提供實(shí)質(zhì)性擔(dān)保服務(wù)而非高利貸;進(jìn)一步清理和規(guī)范行政性收費(fèi)行為，切實(shí)減輕中小微企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān);加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的勞動(dòng)合同法等相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行情況監(jiān)督，使企業(yè)必須為職工繳納“三金”，維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益，同時(shí)約束勞動(dòng)者務(wù)工行為，穩(wěn)定企業(yè)用工制度，減少人員流動(dòng)。

3．推進(jìn)企業(yè)信息平臺(tái)建設(shè)

加強(qiáng)行業(yè)指導(dǎo)，建立政府牽頭的企業(yè)信息交流平臺(tái)，引導(dǎo)中小微企業(yè)調(diào)整結(jié)構(gòu)，減少生產(chǎn)盲目性，合理配置社會(huì)資源，遏止浪費(fèi)，增加中小微企業(yè)信息獲得渠道。

4．推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型和升級(jí)

強(qiáng)力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型和升級(jí)，淘汰落后產(chǎn)能，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)社會(huì)總供給和總需求的基本平衡，穩(wěn)中求進(jìn)，促進(jìn)整體經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。

5．加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，遏制流動(dòng)性泛濫

遏制商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造功能的非正常運(yùn)用，限定商業(yè)銀行承兌規(guī)模，減少企業(yè)貼現(xiàn)利息支出，從而減輕企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，保持貨幣供給的大體平衡和穩(wěn)定，減少流動(dòng)性泛濫，遏制貨幣貶值，促進(jìn)勞動(dòng)力等基本生產(chǎn)要素價(jià)格的穩(wěn)定。放寬民營(yíng)銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)銀行的監(jiān)管，調(diào)動(dòng)其對(duì)中小微企業(yè)提供金融服務(wù)的積極性。

6．拓寬民間融資路徑

放寬中小微企業(yè)民間融資的限制，合理界定正常民間借貸和非法集資行為的界限，盤(pán)活巨額的民間資本存量，推進(jìn)中小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，促進(jìn)我國(guó)廣大中小微企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)財(cái)富的進(jìn)一步增長(zhǎng)。