劉曉雪

摘 要：授信業(yè)務(wù)“三查”管理是商業(yè)銀行操作信貸業(yè)務(wù)、管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的基石，而授信后管理作為貸款“三查”階段中的最后一環(huán)，既是對(duì)貸前調(diào)查、貸中審查情況的驗(yàn)證和補(bǔ)充，又是后續(xù)授信策略調(diào)整的重要依據(jù)，可謂至關(guān)重要。目前我國(guó)商業(yè)銀行貸后管理現(xiàn)狀，總體上仍在起步、探索階段，存在諸多薄弱之處，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效防范作用有限。強(qiáng)化貸后管理，以全面提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，應(yīng)作為我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前乃至今后較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)的工作重點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：授信后管理；不足；提升

當(dāng)前，宏觀經(jīng)濟(jì)步入“三期疊加”的調(diào)整階段，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革的關(guān)鍵時(shí)期，守住底線、平穩(wěn)過(guò)渡、深度轉(zhuǎn)型面臨較大考驗(yàn)。在此背景下，部分區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量下行趨勢(shì)顯現(xiàn)，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨高壓態(tài)勢(shì)。在此情況下，傳統(tǒng)的“重貸輕管”的授信后管理模式導(dǎo)致信貸人員和金融機(jī)構(gòu)無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人存在的預(yù)警信號(hào)，可能最終導(dǎo)致處理被動(dòng)、債權(quán)損失。特別是在當(dāng)前利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)創(chuàng)新提速、同業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，授信后管理或產(chǎn)品后評(píng)價(jià)體系跟不上產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，從而放大信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。上述銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及環(huán)境要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)敏銳度，著力提升全方位、全流程授信后管理能力。

1.商業(yè)銀行授信后管理的作用與意義

1.1 授信后管理是信貸管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

授信后管理是指從信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過(guò)程的信貸管理。授信后管理是信貸業(yè)務(wù)全流程管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于確保銀行信貸安全和案件防控具有至關(guān)重要的作用。宏觀市場(chǎng)環(huán)境及客戶經(jīng)營(yíng)情況處在不斷變化的過(guò)程之中，往往在一個(gè)授信周期內(nèi)，受信客戶面對(duì)的行業(yè)整體狀況、市場(chǎng)條件以及自身經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況會(huì)發(fā)生較大變化。授信后管理要求商業(yè)銀行從宏、微觀角度出發(fā)，結(jié)合區(qū)域、行業(yè)、市場(chǎng)、政策變化特點(diǎn)，掌握、分析授信客戶經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)測(cè)客戶財(cái)務(wù)、資信等方面的不利變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的不利因素，采取相應(yīng)措施提前防范、化解風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 授信后管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

資產(chǎn)質(zhì)量管理關(guān)系到商業(yè)銀行的長(zhǎng)期、穩(wěn)健發(fā)展。當(dāng)前，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制和手段尚不成熟，信用風(fēng)險(xiǎn)化解主要依靠銀行自身。只有通過(guò)強(qiáng)化貸后管理，才能有效控制授信敞口風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，使授信資產(chǎn)得以順利收回，從而提高商業(yè)銀行的資本使用效率和綜合收益，為可持續(xù)發(fā)展提供有效保障。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念與機(jī)制，強(qiáng)化貸后管理，提高資金使用效率，穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

1.3 授信后管理是商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的有力保障

當(dāng)前銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，利率市場(chǎng)化趨勢(shì)日益顯著，商業(yè)銀行必須在產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶選擇方面深度挖掘，以提升價(jià)值、持續(xù)發(fā)展。堅(jiān)實(shí)有效的授信后管理體系和流程是對(duì)信貸產(chǎn)品和客戶選擇可行性的再驗(yàn)證，有利于彌補(bǔ)產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，最終形成商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的有力保障。此外，商業(yè)銀行將授信后管理和服務(wù)有機(jī)統(tǒng)一，有利于提高客戶體驗(yàn)，增加客戶粘度，對(duì)于篩選、留存優(yōu)質(zhì)客戶具有重要作用。

2.當(dāng)前商業(yè)銀行授信后管理中存在的不足

2.1 信貸操作及管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄

在當(dāng)前商業(yè)銀行普遍通行的績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制下，“重貸輕管”成為不少商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的通病。在指標(biāo)壓力的影響下，管理者通常以“業(yè)績(jī)優(yōu)先”為考量標(biāo)準(zhǔn)，信貸營(yíng)銷過(guò)程中忽視風(fēng)險(xiǎn)防范。同理，信貸人員以“收益優(yōu)先”為行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，在業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)的驅(qū)動(dòng)下大力拓展新客戶，加大貸款投放力度，對(duì)于存在潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患但收益較高的授信客戶，甚至有意隱瞞實(shí)情，造成風(fēng)險(xiǎn)藏匿。對(duì)于責(zé)權(quán)利體現(xiàn)不明顯的貸后管理，信貸人員則往往會(huì)在觀念上有所忽視。

2.2 放款審核放松、資金用途監(jiān)管不到位

監(jiān)管要求及行內(nèi)制度對(duì)各類貸款的審批和發(fā)放有著嚴(yán)格的前提條件。但在實(shí)際操作中，出于各種原因，貸款條件（包括審批條件和貸款支用條件）不落實(shí)、落實(shí)不到位或先發(fā)放后落實(shí)的情況仍然存在。而貸款發(fā)放后，貸款用途和流向監(jiān)管比較松懈。如：固定資產(chǎn)貸款中項(xiàng)目資本金管理不嚴(yán)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的封閉運(yùn)行管理不到位，集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部往來(lái)復(fù)雜不易查實(shí)，表外業(yè)務(wù)真實(shí)貿(mào)易背景審查有所欠缺。信貸資金未按規(guī)定用途使用，而是進(jìn)入資本市場(chǎng)，用于土地出讓金、承兌匯票保證金、其他公司增資等，或挪用于歸還企業(yè)欠款、委托貸款基金，甚至發(fā)放高利貸等，將對(duì)銀行信貸資金安全帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)隱患。一旦借款人融資渠道收窄、資金周轉(zhuǎn)不暢，極有可能喪失還款來(lái)源，發(fā)生違約。

2.3 貸后檢查流于形式，貸款分類存在偏離

放款后，信貸人員對(duì)企業(yè)及其高級(jí)管理人員實(shí)地走訪頻度有限，難以掌握第一手資料；對(duì)企業(yè)所在的外部環(huán)境及自身經(jīng)營(yíng)管理的重大變化或不利動(dòng)向敏銳度不足，難以及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)隱患。貸后檢查形式化嚴(yán)重，質(zhì)量不高，而基于授信后管理的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的效率和資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性將直接受到影響。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息的掌握和研判不足、關(guān)鍵材料缺失等授信后管理短板，將可能使貸款分類與真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況存在偏離，從而無(wú)法及時(shí)反映潛在風(fēng)險(xiǎn)，最終喪失風(fēng)險(xiǎn)化解的先機(jī)。

2.4 系統(tǒng)硬件發(fā)展滯后，授信后管理效率低下

當(dāng)前，商業(yè)銀行的授信后管理系統(tǒng)建設(shè)普遍處于起步階段，授信后管理尚無(wú)先進(jìn)、完備的系統(tǒng)支撐，授信后管理大量工作仍然純粹依賴人工。主要表現(xiàn)在：系統(tǒng)信息抓取不全面，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)的獲得存在一定滯后性；預(yù)警、分類模型科學(xué)性有待提高，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)力度不足等。系統(tǒng)保障滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，制約了授信后管理的效率提升。

3.現(xiàn)階段針對(duì)提升授信后管理質(zhì)量的建議

3.1 提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)體系建設(shè)

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念的逐步形成和清晰，商業(yè)銀行開(kāi)始逐步推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革，包括機(jī)制建設(shè)、崗位設(shè)置、制度完善等，強(qiáng)化了不同層次、不同環(huán)節(jié)、不同流程的風(fēng)險(xiǎn)控制。在此過(guò)程中，樹(shù)立人人有責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是授信后管理提升的重要基礎(chǔ)。一線信貸人員要著力提升業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管控前移；管理人員要切實(shí)加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展并重，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。此外，通過(guò)崗位職責(zé)細(xì)分，設(shè)置專業(yè)、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍，在授信后管理階段與業(yè)務(wù)人員平行作業(yè)，充分監(jiān)測(cè)、防范潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 差異化貸后檢查，把握管理重點(diǎn)

按照所在區(qū)域、所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)品種、客戶特征等維度，制定差異化授信后管理措施，在風(fēng)險(xiǎn)檢查全覆蓋的原則下有所側(cè)重，提高質(zhì)效。如，目前一些銀行開(kāi)始試點(diǎn)部分業(yè)務(wù)品種（如小微企業(yè)貸款）的批量化授信后管理模式，抓住行業(yè)、商圈等核心風(fēng)險(xiǎn)特征，探索簡(jiǎn)化但更為行之有效的授信后管理流程和方法。在差異化管理流程設(shè)計(jì)方面，應(yīng)牢牢把握共性基礎(chǔ)和管理重點(diǎn)，如信貸資金真實(shí)用途和使用進(jìn)度是否合規(guī)合理；企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)及融資能力有無(wú)不利變化；授信業(yè)務(wù)品種內(nèi)含風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否通過(guò)授信后操作流程得到監(jiān)測(cè)和規(guī)避等。

3.3 提升報(bào)告質(zhì)量，做實(shí)貸款分類

信貸資產(chǎn)檢查是貸后管理最直接、最有效的手段，而貸后檢查報(bào)告又是貸后檢查形成的主要成果，是后續(xù)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類工作的重要依據(jù)。按照差異化管理原則，商業(yè)銀行可對(duì)檢查頻率、內(nèi)容、方式、途徑，結(jié)合不同產(chǎn)品檢查重點(diǎn)予以分類細(xì)化，制定操作性強(qiáng)、切實(shí)可行的差別化貸后管理制度和流程，使不同業(yè)務(wù)的貸后管理工作有所側(cè)重，不搞千篇一律。旨在提升報(bào)告質(zhì)量，發(fā)揮檢查效能，從而使得信貸資產(chǎn)分類及時(shí)反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況。商業(yè)銀行應(yīng)著力理順暢通貸后檢查問(wèn)題匯報(bào)的傳導(dǎo)機(jī)制，如將貸后檢查結(jié)論納入續(xù)授信決策依據(jù)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)信息可有效傳遞至決策者。

3.4 建立預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)貸款退出管理

為加強(qiáng)貸后管理，必須建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有條件的商業(yè)銀行應(yīng)著力開(kāi)發(fā)授信后管理系統(tǒng)，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，并進(jìn)一步實(shí)行嚴(yán)格的貸款退出制度。一是宏微觀相結(jié)合，全面客觀地預(yù)測(cè)借款人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展前景。即使效益尚好，但其行業(yè)已處于衰退期，預(yù)期前景暗淡的客戶也要逐步壓縮、及時(shí)退出，以提早規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)化預(yù)警分析，對(duì)借款人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)即將進(jìn)入衰退期時(shí)就對(duì)相應(yīng)行業(yè)或借款人進(jìn)行預(yù)警分析，制訂提前退出計(jì)劃。三是制定差異化處置方案，分析行業(yè)形勢(shì)，按照借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況、資信情況制定科學(xué)的清退方案。

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