關(guān)于信用證軟條款（以下簡(jiǎn)稱軟條款）的研究較多，大多是站在受益人的角度，研究軟條款的成因、危害和防范措施等。實(shí)際上，開(kāi)證人設(shè)立軟條款的目的，并非都是欺詐或詐騙；其目的也可能是合理的。本文擬從開(kāi)證人的視角，探討合理軟條款的成因。

一、開(kāi)證人采用軟條款的主要原因分析

（一）開(kāi)證人交易安全的需要

在正常的國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)出口雙方交易的直接目的是出口商（一般是受益人）希望能銷(xiāo)售貨物并能得到貨款，而進(jìn)口商（一般是開(kāi)證人）希望支付貨款后能得到想要的貨物。但是，由于進(jìn)口商品來(lái)自于國(guó)外，進(jìn)口商如果對(duì)進(jìn)口商品的生產(chǎn)、檢驗(yàn)、裝運(yùn)等過(guò)程實(shí)行全程跟蹤，其成本將會(huì)很高，甚至不可能實(shí)現(xiàn)（例如保密配方），一般只能等到收到貨物后才能檢驗(yàn)，而有些商品的質(zhì)量問(wèn)題可能要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后才慢慢暴露出來(lái)。此時(shí)，如果和出口商協(xié)商或通過(guò)調(diào)解無(wú)法解決問(wèn)題時(shí)，只能通過(guò)采取仲裁和司法訴訟來(lái)進(jìn)行索賠。但是，額外的司法和仲裁費(fèi)用、漫長(zhǎng)的過(guò)程以及判決的執(zhí)行，都將是進(jìn)口商不愿意接受的。更有甚者，有的出口商利用信用證進(jìn)行詐騙來(lái)騙取進(jìn)口商的貨款。

此外，開(kāi)證人所在國(guó)的有關(guān)規(guī)定也是開(kāi)證人必須要遵守的，如：有些國(guó)家對(duì)進(jìn)口運(yùn)輸有關(guān)的船籍、船舶行駛路線等作出限制；如果進(jìn)口商不遵守，將會(huì)影響其進(jìn)口清關(guān)。當(dāng)進(jìn)出口雙方所在國(guó)相距較近，或者進(jìn)口的是不宜久存的商品時(shí)，進(jìn)口商希望能盡早提貨，以免產(chǎn)生不必要的港口費(fèi)用，或者影響貨物的質(zhì)量。這些也是進(jìn)口商采用軟條款的原因。

（二）信用證結(jié)算制度存在缺陷

獨(dú)立性原則和表面相符原則是信用證業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)的基石。根據(jù)這兩大原則，信用證一經(jīng)開(kāi)立，它就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同的文件。銀行審單的主要依據(jù)是信用證，而不是合同，即銀行只審查受益人提交的單據(jù)是否與信用證相符，以決定其是否履行承付的責(zé)任。只要受益人提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行就承擔(dān)承付的責(zé)任，進(jìn)口商也必須接受單據(jù)并向開(kāi)證行付款贖單。即使進(jìn)口商付款贖單后發(fā)現(xiàn)貨物有缺陷，也只能憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方索賠，而不能向銀行提出賠償要求。

正是這種信用證結(jié)算制度的規(guī)定，導(dǎo)致開(kāi)證人和受益人雙方的權(quán)力和義務(wù)的不平衡，使得開(kāi)證人處于極其不利的地位，甚至使得受益人偽造單據(jù)、不發(fā)貨、以次充好，進(jìn)行欺詐和詐騙成為可能。

（三）開(kāi)證人尋求司法救濟(jì)有一定的難度

如果受益人利用信用證進(jìn)行欺詐和詐騙，開(kāi)證人可以利用“信用證欺詐例外原則”尋求司法救濟(jì)，即當(dāng)欺詐和詐騙尚未發(fā)生時(shí)，開(kāi)證人只要提供充分的證據(jù)，可請(qǐng)求法院發(fā)布禁令強(qiáng)制銀行拒付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

但是，在現(xiàn)實(shí)中，開(kāi)證人申請(qǐng)司法救濟(jì)有較大的難度。首先是開(kāi)證人必須有充分的證據(jù)證明受益人存在欺詐行為，如果受益人不發(fā)貨、偽造單據(jù)進(jìn)行欺詐，這種問(wèn)題比較容易做到，開(kāi)證人憑裝運(yùn)通知和查詢到的信息，就可以要求法院裁定銀行止付。但是，如果受益人的貨物以次充好時(shí)，開(kāi)證人就難以提供充分的證據(jù)尋求司法救濟(jì)，因?yàn)楣鈴氖芤嫒颂峁┑膯螕?jù)上很難證明貨物存在質(zhì)量問(wèn)題。此外，有些國(guó)家的司法程序復(fù)雜、效率低下，增加了開(kāi)證人尋求司法救濟(jì)的難度。在此情況下，開(kāi)證人覺(jué)得選擇設(shè)立軟條款比尋求司法救濟(jì)容易得多。

（四）國(guó)際商會(huì)的默許

國(guó)際商會(huì)對(duì)軟條款的默許，也是軟條款的成因之一。UCP500第5條a款中規(guī)定：“開(kāi)證指示、信用證本身、對(duì)信用證的修改指示或修改書(shū)本身均必須完整和明確?！庇捎趪?guó)際商會(huì)對(duì)“完整和明確”沒(méi)有給出具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，各國(guó)的法律實(shí)踐各異，所以，在判斷軟條款方面缺少統(tǒng)一的判斷標(biāo)準(zhǔn)，其結(jié)果是間接導(dǎo)致了軟條款的形成。

與UCP500不同的是，UCP600取消了UCP500的“完整和明確”的規(guī)定；同時(shí)保留了UCP500關(guān)于銀行的免責(zé)條款；UCP600第34條規(guī)定：“銀行對(duì)任何單據(jù)的格式、完整性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其它履約行為......也概不負(fù)責(zé)。”這樣的規(guī)定雖然維持了銀行的低風(fēng)險(xiǎn)，保證了正常的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算秩序，但由于國(guó)際商會(huì)沒(méi)有對(duì)軟條款持否定態(tài)度，軟條款的問(wèn)題也就只能交由開(kāi)證人和受益人雙方自己解決。

二、開(kāi)證人采用軟條款的主要表現(xiàn)形式

（一） 增加信用證生效附加條件的軟條款

當(dāng)開(kāi)證人所在國(guó)對(duì)外匯管制較為嚴(yán)格，開(kāi)證人在不能確定能否取得所需外匯額度的情況下，往往在信用證中規(guī)定，把取得外匯作為信用證生效的條件。此外，在開(kāi)證人所在國(guó)對(duì)某些商品的進(jìn)口實(shí)施限制時(shí)，開(kāi)證人為了保證進(jìn)口商品能順利地進(jìn)口清關(guān)，也可能會(huì)在信用證中附加信用證生效的條件。

案例一：在2009年的廣交會(huì)上，蘇州某鞋類生產(chǎn)出口企業(yè)的銷(xiāo)售人員接待了一位印度客商。印度客商擬采購(gòu)若干規(guī)格的涼鞋，即期信用證結(jié)算。蘇州公司認(rèn)為價(jià)格合理，就和印商簽訂了出口合同。在合同約定的期限內(nèi)，蘇州公司收到了信用證，但信用證規(guī)定，以開(kāi)證人取得外匯作為信用證生效的條件。蘇州公司提出讓印商預(yù)付一部分貨款，印商回復(fù)說(shuō)預(yù)付貨款需要外匯，也有困難。蘇州公司了解到印度對(duì)外匯管制比較嚴(yán)格，且考慮到公司有大量涼鞋庫(kù)存，就接受了信用證。其后的半個(gè)月內(nèi)，開(kāi)證人所需外匯獲批，信用證生效。蘇州公司如約裝運(yùn)，順利交單結(jié)匯。

（二）增加裝運(yùn)環(huán)節(jié)附加條件的軟條款

此類軟條款的主要表現(xiàn)形式是：對(duì)運(yùn)輸貨物的船籍、船齡、航線、裝運(yùn)港、轉(zhuǎn)運(yùn)港、目的港進(jìn)行限制 。此外，為了節(jié)省倉(cāng)儲(chǔ)成本及銷(xiāo)售的需要，開(kāi)證人可能會(huì)在信用證中規(guī)定分批裝運(yùn)的時(shí)間和批次。

案例二：2013年10月，常州某進(jìn)出口公司和中東某國(guó)家的客商簽訂了價(jià)值10萬(wàn)美元的服裝出口合同，即期信用證結(jié)算。隨后，常州公司如約收到了信用證。信用證中規(guī)定，進(jìn)口貨物禁用以色列籍的輪船，禁止輪船行駛在以色列海域，禁止停靠以色列的港口。盡管出口合同中沒(méi)有這些規(guī)定，但常州公司考慮到信用證中對(duì)裝運(yùn)的這些限制是該國(guó)政府規(guī)定，不是開(kāi)證人故意附加的，于是就接受了這些條款。endprint

（三）增加商檢附加條件的軟條款

為了確保進(jìn)口商品的質(zhì)量能達(dá)到規(guī)定的要求，開(kāi)證人有時(shí)會(huì)在信用證中規(guī)定，由開(kāi)證人委托或者授權(quán)某檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，在裝運(yùn)前對(duì)商品進(jìn)行檢驗(yàn)；受益人提交的單據(jù)中應(yīng)包含開(kāi)證人指定授權(quán)人簽字，同時(shí)要求該簽字或印鑒與開(kāi)證人留在開(kāi)證行的存檔一致。

案例三：2012年3月，上海某公司收到一家美國(guó)公司的發(fā)盤(pán)，大意是：在中國(guó)尋找加工企業(yè)，生產(chǎn)汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)的零部件，由美國(guó)公司提供圖紙，采取即期信用證全款支付，但要求由美商授權(quán)某檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)，而且受益人提交的單據(jù)中，必須有開(kāi)證人授權(quán)人簽字的檢驗(yàn)證書(shū)。上海公司認(rèn)為美商的要求雖有合理性，但考慮到萬(wàn)一美商故意設(shè)置障礙，其定制的產(chǎn)品難以再售。于是，受益人提出了在簽訂合同的一周內(nèi)，美商支付30%的貨款，其余貨款采用即期信用證結(jié)算。美商同意了上海公司的要求，雙方簽訂了買(mǎi)賣(mài)合同。

（四）增加交單結(jié)匯附加條件的軟條款

當(dāng)進(jìn)口的商品為季節(jié)性較強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，或兩國(guó)距離較近，開(kāi)證人為了保證能及時(shí)地提貨銷(xiāo)售，往往在信用證中規(guī)定，受益人在較短的時(shí)間內(nèi)向銀行交單（如裝運(yùn)日后的15天內(nèi)），或提前寄交1/3正本提單給開(kāi)證人。

案例四：2011年4月，廣州A公司向菲律賓B公司發(fā)出詢盤(pán)，擬從菲律賓進(jìn)口芒果，全款即期信用證結(jié)算。通過(guò)幾番的交易磋商，雙方在價(jià)格等條件上達(dá)成一致，但在交單方式上仍存在異議。A公司要求B公司先郵寄1/3正本提單，以便能及時(shí)提貨銷(xiāo)售，但B公司擔(dān)心A公司提貨后，萬(wàn)一交單時(shí)遭到銀行拒付將會(huì)錢(qián)貨兩空，于是不同意A公司的觀點(diǎn)。后來(lái)，雙方都作出了讓步，B公司同意在交單結(jié)匯前郵寄1/3正本提單給A公司，但A公司必須在收到裝運(yùn)通知的48小時(shí)內(nèi)，電匯50%貨款給B公司，其余50%貨款以信用證結(jié)算。最終，雙方達(dá)成了交易。

三、受益人如何防范軟條款風(fēng)險(xiǎn)

（一）建立一套有效識(shí)別軟條款的方法

受益人首先應(yīng)建立一套有效識(shí)別軟條款的方法，因?yàn)橹挥性谧R(shí)別出軟條款的基礎(chǔ)上，才能采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范。識(shí)別軟條款常用的方法有：信用證生效環(huán)節(jié)識(shí)別、裝運(yùn)環(huán)節(jié)識(shí)別、商檢環(huán)節(jié)識(shí)別、交單付款環(huán)節(jié)識(shí)別、矛盾識(shí)別等。

信用證生效環(huán)節(jié)識(shí)別是指識(shí)別信用證中是否存在限制信用證生效的條款，如：信用證中是否含有“信用證暫不生效，待條件具備后才生效”等方面的條款；裝運(yùn)環(huán)節(jié)識(shí)別是指識(shí)別信用證中是否存在對(duì)裝運(yùn)環(huán)節(jié)進(jìn)行限制的條款，例如：是否存在限制使用指定的輪船、限定在裝運(yùn)港裝運(yùn)、限定在目的港卸貨、限定航線等；商檢環(huán)節(jié)識(shí)別是指識(shí)別信用證中是否含有對(duì)商檢進(jìn)行限制的條款，如：限制由開(kāi)證人指定商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)，商檢證書(shū)必須由開(kāi)證人指定的授權(quán)人簽字等；交單付款環(huán)節(jié)識(shí)別是指識(shí)別信用證中有無(wú)對(duì)交單付款環(huán)節(jié)進(jìn)行限制的條款，如：有無(wú)要求提前寄交正本提單給開(kāi)證人的條款等。

（二）謹(jǐn)慎擬定合同、認(rèn)真審證

在擬定合同條款時(shí)，受益人一定要謹(jǐn)慎。如果合同條款本身就模棱兩可，或者合同本身就存在“軟條款”，將會(huì)給開(kāi)證人在開(kāi)證時(shí)設(shè)置軟條款埋下隱患，如果信用證真的出現(xiàn)了類似條款，就變成“硬條款”了，此時(shí)，受益人要想修改信用證，就很困難了。

受益人在收到信用證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審證的主要內(nèi)容包括：其條款是否與基礎(chǔ)合同相符，是否和UCP600等國(guó)際貿(mào)易慣例相符。受益人審證時(shí)，對(duì)容易出現(xiàn)軟條款的生效、商檢、裝運(yùn)、制單、交單、付款等環(huán)節(jié)，應(yīng)特別注意；審核是否存在使自己受制于開(kāi)證人、開(kāi)證行及第三方的條款。此外，信用證與基礎(chǔ)合同之間、信用證條款之間是否存在矛盾，也是審核的重點(diǎn)。如果發(fā)現(xiàn)不能接受的軟條款，應(yīng)及時(shí)與開(kāi)證人協(xié)商和溝通，要求改證。

（三）有限接受軟條款

有限接受軟條款的含義是：并不是所有的軟條款都必須拒絕，受益人根據(jù)具體情況，對(duì)有的軟條款可以接受，有的軟條款可以有條件接受。

對(duì)運(yùn)輸相關(guān)的船籍、船齡、航線、裝運(yùn)港、轉(zhuǎn)運(yùn)港、目的港、分批裝運(yùn)方面附加條件的信用證，受益人在對(duì)運(yùn)輸公司的有關(guān)情況充分了解后，如應(yīng)能夠滿足開(kāi)證人要求，盡可能滿足，不宜輕易改證，畢竟改證要花費(fèi)時(shí)間和費(fèi)用，甚至?xí)绊懯芤嫒苏Ｂ募s。對(duì)于交易兩國(guó)相距較近，開(kāi)證人要求受益人縮短交單時(shí)間的，受益人同時(shí)又能滿足的（例如裝運(yùn)后的15天內(nèi)交單），受益人也可以接受。

對(duì)信用證生效和商檢環(huán)節(jié)附加條件、提前寄交正本提單給開(kāi)證人的軟條款，受益人可以有條件接受，例如：讓開(kāi)證人預(yù)付一部分貨款；對(duì)信用證的生效和裝運(yùn)前的商檢規(guī)定一定的期限；選擇受益人和開(kāi)證人都同意的商檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)等。

（四）利用出口信用保險(xiǎn)和出口保理規(guī)避軟條款

受益人選擇出口信用保險(xiǎn)和出口保理業(yè)務(wù)也是規(guī)避軟條款的好方法。

出口信用保險(xiǎn)不僅可以幫助出口商了解開(kāi)證行和開(kāi)證人的資信情況，也能補(bǔ)償因開(kāi)證行和開(kāi)證人信用問(wèn)題導(dǎo)致出口商無(wú)法正常結(jié)匯所造成的損失。在受益人對(duì)開(kāi)證人和開(kāi)證行缺乏了解的情況下，這將是不錯(cuò)的選擇。

出口保理業(yè)務(wù)可以向出口商提供出口貿(mào)易融資、銷(xiāo)售賬務(wù)管理、收取應(yīng)收賬款和買(mǎi)方資信調(diào)查等服務(wù)。出口保理業(yè)務(wù)有利于緩解出口商資金困難、協(xié)助其及時(shí)收回貨款，為其安全收匯提供保障。

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