李敏 杜園

【摘 要】銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)成為主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之一，防范信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。本文分析了信貸業(yè)務(wù)中各個(gè)環(huán)節(jié)客戶經(jīng)理道德風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式，并提出相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是指擁有信息優(yōu)勢(shì)的客戶經(jīng)理為了謀取私利，違背基本職業(yè)要求和道德準(zhǔn)則，未能使貸款業(yè)務(wù)最優(yōu)化，甚至給銀行帶來(lái)?yè)p失和風(fēng)險(xiǎn)的行為。客戶經(jīng)理直接從事貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查工作，由于其獲取的微觀信息量最豐富， 當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位，信息不對(duì)稱時(shí)， 成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的層次?？蛻艚?jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)行為在實(shí)際工作中主要體現(xiàn)在“三查”工作不盡職，即貸前調(diào)查不深入，貸中審查不嚴(yán)格，貸后檢查流于形式，重貸輕管、重放輕收。根據(jù)央行的一份檢查報(bào)告，在兩湖兩廣分行中因信貸“三查”不落實(shí)而發(fā)放的貸款中不良貸款占24.7%，剝離的不良資產(chǎn)中80%與“三查”未落實(shí)有關(guān)。

一、信貸過(guò)程中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

通過(guò)總結(jié)一些銀行小額貸款、企業(yè)貸款的案例，客戶經(jīng)理道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式可分為以下幾個(gè)方面：

1.貸前環(huán)節(jié)：偽造部分貸款資料

相對(duì)于信用貸款，以抵押擔(dān)保為主的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，完全虛構(gòu)貸款主體、偽造房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資料難度較大，但從已發(fā)生的案件來(lái)看，存在客戶經(jīng)理偽造或協(xié)助客戶偽造部分貸款資料，如銀行對(duì)賬單、購(gòu)銷(xiāo)合同、財(cái)務(wù)報(bào)表、土地合同等經(jīng)營(yíng)性資料，虛假提高客戶償債能力，使不符合銀行客戶準(zhǔn)入條件的客戶，納入到銀行客戶范圍，或者虛假提高客戶信用評(píng)級(jí)，獲得超額授信。

2.支用環(huán)節(jié)：偽造貸款支用材料

對(duì)于小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理在支用環(huán)節(jié)進(jìn)行違規(guī)操作的可能性較大：一是偽造支用單、購(gòu)銷(xiāo)合同等貸款支用材料，利用進(jìn)入貸款系統(tǒng)的便利，變更放款賬戶及賬號(hào)，從而竊取客戶額度項(xiàng)下的未支用貸款額度等；二是與客戶串通，挪用部分或全部貸款資金，形成集中用款。

3.支付環(huán)節(jié)

在支付環(huán)節(jié)，存在通過(guò)受托支付挪用貸款資金的道德風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)是客戶經(jīng)理偽造借款企業(yè)與支付對(duì)象之間的交易材料，偽造營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、購(gòu)銷(xiāo)合同等，對(duì)基本的簽字、憑證等貸款發(fā)放要件審查不嚴(yán)，違規(guī)放款。

4.貸后環(huán)節(jié)

在現(xiàn)行的激勵(lì)制度下，小企業(yè)客戶經(jīng)理一味地追求拓展業(yè)務(wù)，將貸款的發(fā)放完成視為貸款流程的終結(jié)，而忽視對(duì)貸款的監(jiān)督和收回。在正常貸款成為不良貸款之后，同一個(gè)客戶經(jīng)理采取以貸收息、轉(zhuǎn)貸等手段保持貸款的“正?！毙螒B(tài)，以免自己負(fù)責(zé)的貸款的不良率上升而影響考核工資或獎(jiǎng)金。

二、防范客戶經(jīng)理道德風(fēng)險(xiǎn)的建議

銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)成為主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之一，防范信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。為此，建議從以下方面入手制約信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.完善銀行內(nèi)控機(jī)制

貸款程序透明、公開(kāi)，相互制約，自上而下嚴(yán)格執(zhí)行制度，對(duì)逆程序貸款、關(guān)系人貸款、壘大戶貸款、自批自貸等現(xiàn)象形成強(qiáng)有力的約束力，從而保證道德風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法滋生。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，基層支行應(yīng)建立嚴(yán)格的審批主任、客戶經(jīng)理及會(huì)計(jì)相互制約機(jī)制?？蛻艚?jīng)理專崗專職，杜絕業(yè)務(wù)人員工號(hào)混用等現(xiàn)象，使崗位制衡、監(jiān)督作用真正起效。

2.調(diào)整貸款審批流程，降低信息不對(duì)稱

在日常貸款管理中，改變目前一個(gè)貸款長(zhǎng)期由一個(gè)客戶經(jīng)理管理的局面，雙人管理定期輪換的管理方式。在 A 客戶經(jīng)理發(fā)放貸款之由 A、B 兩個(gè)客戶經(jīng)理同時(shí)進(jìn)行管理，A 只負(fù)責(zé)將到期貸款償還，是否繼續(xù)發(fā)放由客戶經(jīng)理 B 進(jìn)行調(diào)查和初步?jīng)Q策。面臨不良貸款時(shí)，客戶經(jīng)理 B 會(huì)做出有利于自己也有利于銀行的選擇。信息兩人共享下兩個(gè)人的業(yè)績(jī)相互獨(dú)立，形成有效的博弈，有利于反映貸款的真實(shí)狀況。

3.不定期展開(kāi)信貸業(yè)務(wù)檢查

貸款前要加強(qiáng)對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性調(diào)查。除通過(guò)到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地查賬、抽調(diào)原始憑證、實(shí)地核查庫(kù)存商品等手段外，還可以要求企業(yè)提供水電費(fèi)賬單、納稅憑證等材料，以及從行業(yè)協(xié)會(huì)等外部渠道收集的相關(guān)信息，全面摸清企業(yè)有效資產(chǎn)和真實(shí)現(xiàn)金流狀況。同時(shí)做好相關(guān)的信貸檔案管理工作，以備日后查閱和定責(zé)。貸款發(fā)放時(shí)，要及時(shí)對(duì)借款人進(jìn)行電話和實(shí)地回訪，進(jìn)行貸款發(fā)放真實(shí)性的確認(rèn)。貸款后要加強(qiáng)授信用途真實(shí)性的調(diào)查，重點(diǎn)從現(xiàn)金流狀況、與關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)等角度，判斷授信的實(shí)際用途以及用途是否符合最初的授信條件，從源頭規(guī)避授信道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立客戶經(jīng)理合理的晉升渠道，建立穩(wěn)定的信貸隊(duì)伍

銀行應(yīng)該徹底改變以往貸款放多放少、質(zhì)量高低一個(gè)樣的狀況，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)質(zhì)與量狀況，建立合理的薪酬體制，提高客戶經(jīng)理的收入水平，間接提高客戶經(jīng)理發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的成本，使客戶經(jīng)理由道德風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法為、不敢為過(guò)渡到不愿為。

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作者簡(jiǎn)介：

李敏（1991—），女，河南濟(jì)源人，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)專業(yè)2012級(jí)研究生，研究方向是微觀金融與實(shí)務(wù)；杜園（1989—），女，湖北荊州人，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)專業(yè)2012級(jí)研究生，研究方向是微觀金融與實(shí)務(wù)。