王永勝　薛培榮　呂雁

摘 要：簡(jiǎn)要敘述山西省中小企業(yè)的發(fā)展概況，在分析山西省中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了緩解山西省中小企業(yè)融資難的對(duì)策和建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；金融機(jī)構(gòu)；擔(dān)保公司

中圖分類(lèi)號(hào)：F279.15 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-6835（2014）20-0112-02

中小企業(yè)是相對(duì)于大企業(yè)而言的，它是指那些資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的企業(yè)。目前，全世界對(duì)中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，并且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)變化。2011-06-18，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，詳細(xì)規(guī)定了我國(guó)中小企業(yè)的劃定標(biāo)準(zhǔn)。

中小企業(yè)在現(xiàn)代社會(huì)中起著舉足輕重的作用，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生的影響也是巨大的。特別是民營(yíng)科技企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，引人矚目，已經(jīng)成為了國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新亮點(diǎn)。目前，我國(guó)中小企業(yè)為全國(guó)提供了80%的就業(yè)崗位，創(chuàng)造了60%的GDP，實(shí)現(xiàn)了50%的稅收，發(fā)明了70%的專(zhuān)利，開(kāi)發(fā)了80%以上的新產(chǎn)品，它在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用是不可忽視的，并且占據(jù)重要地位。然而，中小企業(yè)的發(fā)展卻處處受制、困難重重，尤其是融資難的問(wèn)題，嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的發(fā)展。本文以山西省為例，分析了中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因，并在此基礎(chǔ)上提出了緩解山西省中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策和建議。

1 中小企業(yè)發(fā)展概況

據(jù)官方可考資料顯示，截至2012年底，山西省共有11.27萬(wàn)個(gè)中小企業(yè)（不包括那些小私營(yíng)企業(yè)，專(zhuān)指有一定規(guī)模的中小企業(yè)），占全省企業(yè)總數(shù)的99.7%，預(yù)計(jì)可以實(shí)現(xiàn)5 200億元以上產(chǎn)值，占全省GDP的40%，比2011年增長(zhǎng)了18%，高于全省GDP和其他類(lèi)型企業(yè)的同期增速。通過(guò)以上資料可以看出，山西省中小企業(yè)為全省經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)作出了積極的貢獻(xiàn)。

在過(guò)去幾年，山西省加大力度扶持中小企業(yè)，改善了中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境，進(jìn)一步推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展。面對(duì)嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)和復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，針對(duì)全省中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，山西省委、省政府出臺(tái)了《關(guān)于扶持小型微型企業(yè)加快發(fā)展的若干政策措施》，其中提出了十幾條可操作性強(qiáng)、扶持力度大的政策性?xún)?yōu)惠措施。尤其值得一提的是，我省通過(guò)落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠措施，加大了對(duì)中小企業(yè)的資金支持力度。

2013-01—10，全省中小企業(yè)發(fā)展形勢(shì)總體平穩(wěn)，但步伐有所放緩，部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速出現(xiàn)了小幅回落。從主要指標(biāo)的增長(zhǎng)情況看，2013-01—10，全省中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11 919.76億元，同比增長(zhǎng)了15.07%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額916.14億元，同比增長(zhǎng)了4.29%，上交稅金714.37億元，同比增長(zhǎng)了9.23%.

2 中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及原因分析

近幾年，我省在推動(dòng)中小企業(yè)融資方面做了不少工作，也取得了可喜可賀的成績(jī)。截至2012-06，全省中小微企業(yè)貸款余額4 024.5億元，占全部貸款余額的31.9%，較2012年年初增加了360.5億元?？傮w而言，從目前的情況看，我省中小企業(yè)融資難的問(wèn)題依然突出，這是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。據(jù)山西省中小企業(yè)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，當(dāng)前山西中小企業(yè)融資缺口約2 000億元。

現(xiàn)階段，山西省中小企業(yè)主要通過(guò)以下3種渠道融資：通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款、獲得政府專(zhuān)項(xiàng)資金支持和通過(guò)招商引資實(shí)現(xiàn)融資。從目前情況來(lái)看，山西省中小企業(yè)融資主要以自有資金和引進(jìn)資金為主，從金融機(jī)構(gòu)貸款的較少，直接融資的更少，這不利于中小企業(yè)的快速發(fā)展。綜合考慮，山西省中小企業(yè)融資難的原因主要有以下幾點(diǎn)。

2.1 信用度低

大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小、基礎(chǔ)薄弱、設(shè)備陳舊、技術(shù)落后，再加上公司管理不善、制度不健全，經(jīng)營(yíng)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，這嚴(yán)重制約企業(yè)開(kāi)展各種融資活動(dòng)。此外，山西省的中小企業(yè)多是太鋼、太重等大型國(guó)有企業(yè)的下游企業(yè)或輔助企業(yè)，因?yàn)檫@些行業(yè)的中小企業(yè)設(shè)立門(mén)檻較低，所以，競(jìng)爭(zhēng)激烈，盈利水平偏低，自然也就得不到較高的銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體評(píng)估。另外，由于企業(yè)信用評(píng)估機(jī)制不健全，已有的商業(yè)銀行貸款信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中小企業(yè)非常不利，再加上一些人對(duì)中小企業(yè)存有偏見(jiàn)，所以，在實(shí)際操作過(guò)程中，融資傾向非常不利于中小企業(yè)。

2.2 管理體制和公司治理結(jié)構(gòu)落后

就目前情況而言，我省中小企業(yè)普遍缺乏精通現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)之道的經(jīng)營(yíng)管理人才，部分企業(yè)管理體制和公司治理結(jié)構(gòu)存在漏洞，主要表現(xiàn)為：①大部分中小企業(yè)都是家族式企業(yè)，產(chǎn)權(quán)不明晰，企業(yè)固定資產(chǎn)較少，資產(chǎn)負(fù)債率較高；②公司缺少高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人才，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)盲目決策的情況，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。因此，金融機(jī)構(gòu)不敢輕易向中小企業(yè)提供信貸支持，即使決定向其放貸，所需要做的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后監(jiān)控工作也非常不順，比較困難。

2.3 我國(guó)金融體制存在不合理之處

目前，我國(guó)現(xiàn)有的金融體系仍是國(guó)有大型商業(yè)銀行一家獨(dú)大、一枝獨(dú)秀，而地方性中小銀行的發(fā)展相對(duì)遲緩。山西省作為內(nèi)陸省份，地方性中小銀行更是屈指可數(shù)，為數(shù)不多的地方性中小銀行，比如晉商銀行、大同市商業(yè)銀行等也發(fā)展相對(duì)緩慢，更別說(shuō)為省內(nèi)中小企業(yè)提供更多的資金支持了。然而，大型國(guó)有商業(yè)銀行越來(lái)越重視信貸資金安全，凡是發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，便會(huì)采取“惜貸”手段，這加劇了中小企業(yè)融資難的窘?jīng)r，使得中小企業(yè)的融資前景不容樂(lè)觀。再加上，國(guó)有大型商業(yè)銀行為了瞄準(zhǔn)大型企業(yè)，陸續(xù)撤銷(xiāo)了基層網(wǎng)點(diǎn)，導(dǎo)致其他商業(yè)銀行紛紛效仿，中小企業(yè)融資難的狀況不言而喻。

2.4 與融資相關(guān)的法律法規(guī)不健全

雖然我國(guó)已經(jīng)頒布實(shí)施了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但是，對(duì)中小企業(yè)融資方面的內(nèi)容仍需要進(jìn)一步細(xì)化。法律和法規(guī)不適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展要求，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行秩序混亂，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的融資。比如《借款合同條例》中排除了為數(shù)眾多的非公有制中小企業(yè)的借款主體資格；《擔(dān)保法》中缺乏對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律地位的明確界定和相關(guān)利益的有效保護(hù)等。

3 緩解山西省中小企業(yè)融資難的對(duì)策

3.1 完善自身管理體制

我省中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)擺脫傳統(tǒng)的家族管理和經(jīng)驗(yàn)管理模式，引進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)管理思想，從人事管理、財(cái)務(wù)管理和融資管理3個(gè)方面加強(qiáng)管理。在人事管理方面，要聘請(qǐng)現(xiàn)代企業(yè)管理人才，任人唯賢，杜絕任人唯親的陋習(xí)；在財(cái)務(wù)管理方面，要進(jìn)一步完善企業(yè)各階段的財(cái)務(wù)報(bào)表，提高財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外的透明度和真實(shí)性，減少信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)生的影響；中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身信用制度建設(shè)，努力提高自身信用資質(zhì)和等級(jí)，從根本上提高其融資能力，以信取資——良好的信用資質(zhì)是中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)融資的基礎(chǔ)。因此，我省中小企業(yè)除了要加強(qiáng)自身發(fā)展、制度建設(shè)外，更要健全資金管理機(jī)制和信用機(jī)制。

3.2 提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量

要想提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量，就要從以下幾方面入手：①加大力度進(jìn)行科學(xué)研究，或積極引進(jìn)先進(jìn)、適用的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備和新材料，生產(chǎn)適銷(xiāo)對(duì)路的新產(chǎn)品，并提高產(chǎn)品質(zhì)量；②通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作，協(xié)同各方力量整合企業(yè)資源，加強(qiáng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)利保護(hù)力度，支持企業(yè)創(chuàng)建自主品牌；③做好中小企業(yè)節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)工作，推動(dòng)低碳技術(shù)和環(huán)保設(shè)備在中小企業(yè)中的應(yīng)用；④利用多種形式加強(qiáng)與大型企業(yè)的合作，參與大型企業(yè)的服務(wù)外包和訂單生產(chǎn)，獲得大型企業(yè)技術(shù)、人才、設(shè)備和資金的支持。

3.3 金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念

相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，開(kāi)發(fā)適合中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，選擇發(fā)展勢(shì)頭良好的中小企業(yè)進(jìn)行扶持。如果可以促成金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的合作，那么，雙方都會(huì)獲利——中小企業(yè)可以獲得貸款，金融機(jī)構(gòu)也可以獲得貸款利息。中小企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制靈活、市場(chǎng)適應(yīng)能力強(qiáng)、發(fā)展前景光明，是金融機(jī)構(gòu)未來(lái)一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)摒棄傳統(tǒng)的理念，針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)開(kāi)展信用評(píng)級(jí)，在信貸資金投放上加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

3.4 政府機(jī)構(gòu)大力扶持

各級(jí)政府機(jī)構(gòu)應(yīng)重視中小企業(yè)的發(fā)展，從財(cái)政、稅收、政策等多個(gè)方面加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，具體包括以下三點(diǎn)：①中央財(cái)政預(yù)算繼續(xù)擴(kuò)大扶持中小企業(yè)發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模，重點(diǎn)支持中小企業(yè)在創(chuàng)新技術(shù)、調(diào)整結(jié)構(gòu)、節(jié)能減排、開(kāi)拓市場(chǎng)、擴(kuò)大就業(yè)等方面實(shí)現(xiàn)的新突破；②地方財(cái)政也要落實(shí)和完善稅收優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)除掉一些不必要的包袱，減少一定量的社會(huì)負(fù)擔(dān)；③通過(guò)財(cái)政撥款籌建中小企業(yè)發(fā)展基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等，將其用于為中小企業(yè)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)和管理咨詢(xún)等。

3.5 充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用

中小企業(yè)不僅需要金融企業(yè)的信貸支持，更依賴(lài)于社會(huì)中介服務(wù)體系的健全。因此，政府還應(yīng)當(dāng)在這方面給予必要的支持，重點(diǎn)包括以下幾點(diǎn)：①為了減少銀行對(duì)中小企業(yè)還款能力的擔(dān)心，增加中小企業(yè)獲得貸款的機(jī)會(huì)，政府可以出資建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的貸款擔(dān)?；馂橹行∑髽I(yè)提供信用擔(dān)保；②地方政府應(yīng)加大力度完善地方性中小金融機(jī)構(gòu)體系建設(shè)，加大對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度，使其更好地為中小企業(yè)的融資提供服務(wù)；③地方政府還可以建立健全中小企業(yè)信息庫(kù)，與各金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)，逐步實(shí)現(xiàn)資源共享，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的和諧發(fā)展。

4 結(jié)束語(yǔ)

黨的十八屆三中全會(huì)是在我國(guó)改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期召開(kāi)的一次十分重要的會(huì)議。山西省中小企業(yè)要按照中央和省委的統(tǒng)一部署和要求，緊密結(jié)合中小企業(yè)的實(shí)際情況，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)、穩(wěn)中有為”，堅(jiān)持“需求導(dǎo)向、服務(wù)為本”，把改革貫穿于推動(dòng)全省中小企業(yè)發(fā)展的各個(gè)領(lǐng)域和各個(gè)環(huán)節(jié)中，全面貫徹落實(shí)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施，創(chuàng)新工作機(jī)制，凝聚各方力量，強(qiáng)化公共服務(wù)，深處著力，精準(zhǔn)發(fā)力，加大中小企業(yè)的規(guī)模和總量，進(jìn)一步提高中小企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量和效益，進(jìn)一步增強(qiáng)中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展活力，全力推動(dòng)中小企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：王永勝（1982—），男，助理研究員，2005年畢業(yè)于山西財(cái)經(jīng)大學(xué)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)。

〔編輯：白潔〕