傅家斌

(江蘇盱眙農(nóng)村商業(yè)銀行，江蘇 淮安 211700)

一、引言

伴隨著全球金融一體化的發(fā)展和我國金融體制改革的深入，作為行業(yè)中發(fā)展比較薄弱的城鄉(xiāng)金融機(jī)構(gòu)(如:農(nóng)村商業(yè)銀行)。它們雖然在規(guī)模和成熟度上與四大國有銀行(中、農(nóng)、工、建)和其他規(guī)模較大的商業(yè)銀行沒有什么優(yōu)勢，但是農(nóng)村商業(yè)銀行還是擁有其他銀行和金融機(jī)構(gòu)沒有的客戶群體(廣大的農(nóng)村用戶)。此外，如今由于中國大力度地進(jìn)行城鄉(xiāng)建設(shè)使得中國城鄉(xiāng)人民的整體素質(zhì)在不斷提升，且互聯(lián)網(wǎng)也在中國廣大的城鄉(xiāng)中得到普及。農(nóng)村商業(yè)銀行在如此有力地軟硬件條件下，進(jìn)行銀行互聯(lián)網(wǎng)與財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型是非常便利和有利可圖的。這也是農(nóng)村商業(yè)銀行努力快速趕超其他大型商業(yè)銀行的很好的機(jī)會(huì)。成功地互聯(lián)網(wǎng)與財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型將提升農(nóng)村商業(yè)銀行在本行業(yè)中的核心競爭力，進(jìn)而使得它們能在中國金融行業(yè)這個(gè)大蛋糕中分的更大的一塊蛋糕。最終實(shí)現(xiàn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)步向前發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

二、目前農(nóng)村商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)和財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型方面存在的問題與不足

(一)缺乏互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，對小微企業(yè)的支持不到位

由于農(nóng)村商業(yè)銀行面對的主要客戶群體是中國廣大的農(nóng)民群眾，所以銀行的相關(guān)人員對于互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的意識(shí)不足。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行員工的整體素質(zhì)也不是太高，因此導(dǎo)致了此類商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新方面發(fā)展的比較滯后?；谵r(nóng)村商業(yè)銀行自身發(fā)展的不足，其對于小微企業(yè)的金融支持也不是很明顯，同時(shí)也束縛了農(nóng)商行和小微企業(yè)的成長。與銀行相比互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在金融穿心方面更有優(yōu)勢。例如，商業(yè)銀行推出的網(wǎng)上銀行為了保護(hù)客戶的資產(chǎn)安全，客戶操作時(shí)要求客戶使用U－key并需要輸入密碼驗(yàn)證，導(dǎo)致流程繁瑣，從而影響了客戶體驗(yàn)。與之形成鮮明對比的是，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)(阿里巴巴、京東等)推出的在線支付平臺(tái)與之形成了鮮明對比，其只需要輸入密碼驗(yàn)證就可以完成操作。其中，余額理財(cái)產(chǎn)品同樣只要網(wǎng)上綁定銀行卡號(hào)即可進(jìn)行操作，而后續(xù)購買與贖回也是非常便捷。

(二)農(nóng)村信息不通暢，無法參與到客戶的消費(fèi)環(huán)節(jié)中去

由于農(nóng)村商業(yè)銀行主要位于發(fā)展比較落后的城鄉(xiāng)地區(qū)，信息交流渠道比較少互聯(lián)網(wǎng)資源開發(fā)也比較滯后。從而導(dǎo)致了銀行的采取信息化進(jìn)展遲緩，且信息共享也無法實(shí)現(xiàn)。而在新世紀(jì)中信息是所有社會(huì)活動(dòng)的核心資源，誰先掌控更多的信息誰就能在這個(gè)竟?fàn)幖ち业纳鐣?huì)中處于不敗之地。另外，由于銀行信息不通暢，農(nóng)村商業(yè)銀行也無法跟蹤和參與客戶的消費(fèi)過程，也讓自身對農(nóng)民的生產(chǎn)和生活狀況了解的不夠，進(jìn)而就會(huì)誤導(dǎo)其運(yùn)營和管理計(jì)劃的制定。為了體現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行“服務(wù)三農(nóng)”的初衷，有必要著力改善城鄉(xiāng)地區(qū)的信息交流和溝通渠道。例如，中國銀行唐山分行獨(dú)辟蹊徑發(fā)展消費(fèi)信貸，曲面參與到客戶的消費(fèi)環(huán)節(jié)中去。為此還提出了為唐山市冀東物貿(mào)企業(yè)集團(tuán)的購車業(yè)務(wù)提供汽車消費(fèi)貸款的計(jì)劃構(gòu)想，并簽訂了全面合作協(xié)議。為此，他們還組織專業(yè)地消費(fèi)信貸服務(wù)組去上門提供服務(wù)。之后，面對同行激烈的競爭，他們及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，進(jìn)一步降低了保證金和首付的額度，一舉搶占了27%的汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)份額。

(三)財(cái)務(wù)管理制度不健全，成本核算與預(yù)算不科學(xué)

當(dāng)下農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理與成本核算制度普遍存在很多漏洞，這也增大了銀行的經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。歸根結(jié)底，這些是由于此類銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和成本核算、預(yù)算中的方法不科學(xué)、不客觀。財(cái)務(wù)管理體系是每個(gè)金融機(jī)構(gòu)良好經(jīng)營的根本保證，由于缺乏高素質(zhì)的專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員使得農(nóng)村的商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理混亂不堪。這將導(dǎo)致銀行的運(yùn)營成本無法得到有效地控制和規(guī)劃，造成資源的無效損失也大大減少了銀行的利潤率。例如，2007年初江蘇的JS銀行的營運(yùn)部將財(cái)務(wù)硬約束的理念和要求落實(shí)到銀行中的各個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)中，嚴(yán)格控制非價(jià)值創(chuàng)造型資源的占用，厲行節(jié)約。努力吧工作成本內(nèi)部轉(zhuǎn)移與分?jǐn)偭炕龅接行У膬?nèi)部成本控制。

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，安全監(jiān)管體系不完善

隨著近年來國家和政府對于“三農(nóng)”的支持力度逐年加大，使得很多農(nóng)民也都富裕了起來，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)量也在不斷增加。但是銀行自身老舊的財(cái)務(wù)管理體制和風(fēng)控制度已經(jīng)不再適合銀行的實(shí)際需求了，不然只會(huì)顯著地增大其的運(yùn)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行必須盡快創(chuàng)新自身的采取分先防范機(jī)制，對其自身的實(shí)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營狀況進(jìn)行重新審視，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取有效地應(yīng)對措施。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督和審查體系也不健全，事前預(yù)警不及時(shí)，事中監(jiān)控不到位，時(shí)候處理周期較長，使得潛在的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率大大的增長了。例如，2008年金融危機(jī)中，美國有多家銀行巨頭倒閉了，包括雷曼兄弟、美國第二大獨(dú)立抵押貸款銀行IndyMac和最大的儲(chǔ)蓄及貸款銀行WaMu(Washington Mutual Inc.)。而他們破產(chǎn)的根本原因之一就是太放縱自己的次貸業(yè)務(wù)沒有做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和防范，導(dǎo)致次貸危機(jī)到來時(shí)他們沒有及時(shí)采取應(yīng)對措施進(jìn)行處理，最終以倒閉結(jié)束。

三、助力于農(nóng)村商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)與財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的對策建議

(一)創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式，為小微企業(yè)提供完善的服務(wù)

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融行業(yè)結(jié)合當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立的新金融業(yè)態(tài)，也是社會(huì)發(fā)展的必然產(chǎn)物和發(fā)展趨勢的必然結(jié)果。而農(nóng)村商業(yè)銀行若想在這次變革中快速地發(fā)展壯大就必須緊隨潮流進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新經(jīng)營，利用“大數(shù)據(jù)”和“云計(jì)算”的技術(shù)，實(shí)施掌控自身和全部客戶的實(shí)時(shí)狀況，進(jìn)而為客戶中的小微企業(yè)(數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)占中國企業(yè)數(shù)量的98% 以上，并提供85% 的新增就業(yè)崗位，貢獻(xiàn)60%的GDP和50% 的稅收，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新的重要基石。)提供多種多樣的互聯(lián)網(wǎng)金融支持。此外，政府也要出臺(tái)相關(guān)的激勵(lì)措施，鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融在商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)中得到推廣。例如，中國農(nóng)業(yè)銀行2013年6月創(chuàng)立了“互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室”，該實(shí)驗(yàn)室主要是對與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的技術(shù)進(jìn)行前瞻性和理論上的研究，進(jìn)而探索并完善互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新機(jī)制，進(jìn)一步加快推進(jìn)相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)與用用，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

(二)提升農(nóng)村商業(yè)銀行的信息服務(wù)水平，以服務(wù)者的身份參與到客戶消費(fèi)中去

我國各商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)普遍得到應(yīng)用的背景下應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)應(yīng)用和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的建設(shè)，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的信息(例如賬號(hào)、金額變動(dòng)情況、存貸款情況、違約情況、姓名、身份證號(hào)、電話號(hào)碼等)服務(wù)水平，讓客戶及時(shí)得到告知并對信息進(jìn)行自身的分析和辨別，并針對相應(yīng)的信息調(diào)整自己的活動(dòng)。農(nóng)村商業(yè)銀行必須摒棄之前存貸款這種單一的經(jīng)營業(yè)務(wù)，要進(jìn)一步創(chuàng)新和豐富自己的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，讓客戶得到更多樣的業(yè)務(wù)體驗(yàn)。也有利于從整體上提升自己的經(jīng)營效益。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行在做到信息流通渠道暢通后，就可以針對每個(gè)客戶的實(shí)際需求參與到每個(gè)用戶的實(shí)際消費(fèi)當(dāng)中去，準(zhǔn)確地掌握本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和市場發(fā)展的現(xiàn)狀，并據(jù)此合理規(guī)劃自身未來的發(fā)展和管理計(jì)劃。例如，阿里巴巴建立的阿里金融服務(wù)能有效地參與到客戶的交易、支付以及后續(xù)的金融服務(wù)等環(huán)節(jié)中去，全面掌握完整的客戶消費(fèi)信息，這給各商業(yè)銀行一個(gè)很大的啟示。當(dāng)下，各大商業(yè)銀行已經(jīng)在消費(fèi)環(huán)節(jié)建立了自己相應(yīng)的服務(wù)平臺(tái)，如:建設(shè)銀行的善融商務(wù)、交通銀行的交博匯等平臺(tái)。

(三)創(chuàng)新和健全財(cái)務(wù)管理體系，建立科學(xué)的成本核算機(jī)制

創(chuàng)新和健全農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系，建立科學(xué)的成本核算機(jī)制對于其自身的經(jīng)營效益有很大的促進(jìn)作用。全面地財(cái)務(wù)管理體系要以銀行的未來發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，綜合考慮銀行自身的人力成本，物資成本和信息成本，做出科學(xué)準(zhǔn)確地財(cái)務(wù)核算與預(yù)算。科學(xué)全面地財(cái)務(wù)管理體系對于農(nóng)村商業(yè)銀行的未來發(fā)展是極其重要的，只有這樣此類銀行才能有效地整合全部資源，進(jìn)行資源優(yōu)化配置，明確未來的戰(zhàn)略業(yè)績目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)銀行未來的戰(zhàn)略目標(biāo)。利用財(cái)務(wù)管理軟件將內(nèi)部的成本核算與預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行無紙化操作，建立規(guī)范的預(yù)算運(yùn)行機(jī)制。同時(shí)，要減少地方政府的行政干預(yù)，避免銀行的經(jīng)營活動(dòng)帶有行政性的色彩，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理體系能按照市場的導(dǎo)向進(jìn)行運(yùn)作。

(四)有效地做好銀行經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管體系的建設(shè)

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的逐年增大，其所面臨的財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸增多。同時(shí)，面對我國金融行業(yè)愈發(fā)激烈的競爭環(huán)境，要想在未來的環(huán)境中幸存下來，農(nóng)村商業(yè)銀行就必須健全自己的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系，即實(shí)現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)背景下的財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。并建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制機(jī)制，同時(shí)也要加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)控體系的建設(shè)。良好的內(nèi)控系統(tǒng)的建立將助力于農(nóng)村商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)其擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模和增強(qiáng)其盈利能力。有效地監(jiān)督和審查機(jī)制將顯著地降低農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，并將潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)處理掉，確保其擁有。事前能防范，事中能處理，事后能修復(fù)的能力。例如，民生銀行針對中小企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)，其他商業(yè)銀行往往不愿放貸的狀況，采取貸款過程控制而不是結(jié)果控制的風(fēng)控措施，并且貸款后還進(jìn)行全面地管理。最終使得民生銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面取得了令同行各行業(yè)銀行都羨慕的成績。

四、結(jié)論

由于全球金融一體化的深度發(fā)展，我國金融各機(jī)構(gòu)也面臨著大洗牌，作為我國金融行業(yè)中發(fā)展規(guī)模和經(jīng)營業(yè)績都不太好的農(nóng)村商業(yè)銀行更應(yīng)該順應(yīng)時(shí)代的潮流，深入創(chuàng)新和規(guī)劃其互聯(lián)網(wǎng)與財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。這將很大程度上提升自身的經(jīng)營業(yè)績和快速夸大經(jīng)營規(guī)模，徹底改變自身的弱勢地位，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行快速、有序和平穩(wěn)的發(fā)展壯大。

［1］陳思羽.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的改革創(chuàng)新［J］.才智，2013，27:277.

［2］黃燕宏.農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的探討［J］.現(xiàn)代企業(yè)教育，2014，14:505 －506.

［3］吳釗.在互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)模式背景下的中小商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略研究［D］.西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2014.