文/張瑞洋 劉萌萌 編輯/靖立坤

跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)問答

文/張瑞洋 劉萌萌 編輯/靖立坤

Q：同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人，且擔(dān)保人分屬不同地區(qū)，是否需要每個(gè)擔(dān)保人到各自所屬外匯局辦理內(nèi)保外貸登記手續(xù)？

A：否。同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)；外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，在備注欄中注明其他擔(dān)保人。

Q：境內(nèi)擔(dān)保人A公司于2011年辦理內(nèi)保外貸登記，2013年發(fā)生擔(dān)保履約3000萬美元。近期境外債務(wù)人B公司安排償還A公司履約金等值3000萬美元的歐元，A公司是否可以收取與原擔(dān)保履約幣種不一致的還款資金？

A：可以。擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。

Q：對(duì)于擔(dān)保合同約定的擔(dān)保項(xiàng)下資金用于向境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付貨款，是否符合外匯管理對(duì)擔(dān)保項(xiàng)下資金用途的規(guī)定？

A：這要根據(jù)具體情況確認(rèn)。如果預(yù)付款時(shí)間相對(duì)于提供貨物或服務(wù)提前的時(shí)間超過1年，預(yù)付款金額超過100萬美元或超過買賣合同總價(jià)的30%，則債務(wù)人不得將擔(dān)保項(xiàng)下資金用于向境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)。

Q：境內(nèi)個(gè)人能否為境外公司作擔(dān)保（該境外公司計(jì)劃同境外某銀行貸款）？

A：可以。境內(nèi)個(gè)人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

Q：境內(nèi)企業(yè)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款，由其境外股東提供擔(dān)保，是否構(gòu)成外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)？

A：上述行為屬于外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)范圍。外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。其要求：債務(wù)人應(yīng)為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機(jī)構(gòu)；債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)；擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。

Q：外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生履約，金融機(jī)構(gòu)如何申請(qǐng)辦理擔(dān)保履約款結(jié)匯？

A：金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（購匯）申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門受理。金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（購匯），金融機(jī)構(gòu)需提交以下材料：申請(qǐng)書；外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同或合同簡明條款；證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料：債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、結(jié)算、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；外匯局認(rèn)為必要的其他證明材料。

Q：外保內(nèi)貸發(fā)生境外擔(dān)保履約，債務(wù)人向外匯局如何辦理外債登記手續(xù)？

A：境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后的15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外債登記需提交以下材料：申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項(xiàng)）；擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）；外商投資企業(yè)應(yīng)提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照；上年度末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表；外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊文件或個(gè)人身份證件）。

Q：境內(nèi)銀行辦理外保內(nèi)貸履約，當(dāng)履約款資金幣種與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致時(shí)，能否辦理結(jié)匯或購匯？

A：可以。金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)由其分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

Q：境內(nèi)企業(yè)能否與境內(nèi)金融租賃公司開展外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，金融租賃公司作為債權(quán)人是否需要進(jìn)行國際收支申報(bào)？

A：可以。境內(nèi)金融租賃公司屬于境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)，其作為境內(nèi)債權(quán)人與境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可以開展外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，如發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)在辦理國際收支間接申報(bào)時(shí)，應(yīng)在申報(bào)單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。

外匯局濱海新區(qū)中心支局