任雪燕

【摘 要】在經(jīng)濟改革的大前提下，養(yǎng)老保險制度也逐漸趨于完善。但我國人口眾多，政府監(jiān)管不嚴以及老齡化嚴重等問題導致保險基金缺口嚴重，尤其在我國城鎮(zhèn)地區(qū)，這一現(xiàn)象尤為明顯。針對這一問題，文章分析了這現(xiàn)狀出現(xiàn)的原因，并且提出了具體的解決對策。

【關鍵詞】城鎮(zhèn)職工；養(yǎng)老保險；基金缺口；現(xiàn)狀及對策

養(yǎng)老保險涉及民生問題。目前我國人口老齡化嚴重使得政府在養(yǎng)老金的發(fā)放上存在著巨大的壓力。制度上的諸多不合理更增大了這一壓力。目前，很多職工選擇提前退休享受保險金，法定退休年齡不高也是產(chǎn)生這一問題的重要原因。

一、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金缺口原因分析

隨著我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度的完善，個人賬戶的養(yǎng)老保險繳納和獲取模式成為主流。但隨著人口老齡化的加劇，部分公職人員的提前退休等影響，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金存在巨大的缺口，其主要表現(xiàn)和出現(xiàn)的原因如下：

1.養(yǎng)老保險隱性債務

養(yǎng)老保險隱性債務主要來自于保險制度改革。制度改革帶來進步的同時也無法避免的帶來一些隱性債務問題。如傳統(tǒng)的保險制度向個人賬戶轉(zhuǎn)變的同時，就會導致一些制度轉(zhuǎn)變以前退休的員工無法獲得個人賬戶，影響其養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入，同時存在重復領取的問題。這就造成大量的資金缺口。所謂的隱性債務就是在制度轉(zhuǎn)換過程中存在的具有爭議的養(yǎng)老資金，這部分資金不但造成大量地經(jīng)濟損失，還將引起老人對社會的不滿。事實上，如當期的社會統(tǒng)籌資金能夠支付當期退休人口的養(yǎng)老金，就不存在隱形債務問題。但在現(xiàn)實社會中，這一點無法實現(xiàn)，這就導致了資金的流失，也就是所謂的養(yǎng)老保險隱性債務的存在。這一資金缺口對政府、以及社會體系造成影響，應由政府財政來履行兜底責任，并不斷明確國家法律，政府津貼可以起到很好的調(diào)節(jié)作用。

2.個人賬戶“空賬”問題

養(yǎng)老保險很大部分存在賬戶上有錢，但實際卻不能兌現(xiàn)的問題，即所謂的個人賬戶“空賬”。其主要原因在于統(tǒng)一賬戶和個人賬戶之間不能實現(xiàn)分賬管理，導致賬戶資金挪用頻繁。這一隱形債務顯性化使得養(yǎng)老保險支付上存在缺口，政府不能履行其職能，反而成為資金挪用者。個人“空賬”在我國改革初期表現(xiàn)明顯，隨著制度的完善，這一問題逐漸得到改善，但依然存在。尤其在我國城鎮(zhèn)地區(qū)，地方政府迫于經(jīng)濟壓力，常常將養(yǎng)老金挪為己用，我國存在大量的保險“空賬”問題。

3.人口老齡化

我國人口眾多，不得不面臨老齡化嚴重的問題。據(jù)統(tǒng)計，全國有五分之一以上的人口為老人，享受或應享受養(yǎng)老保險。人口結(jié)構(gòu)偏向于老齡化。人類壽命的延長使得這一現(xiàn)象更加明顯。并且隨著經(jīng)濟的發(fā)展和老齡化的進一步擴大，我國養(yǎng)老保險基金將出現(xiàn)嚴重的缺口。退休人群增多，給我國養(yǎng)老保險機構(gòu)帶來了巨大的資金壓力，地方政府將該資金挪為他用導致養(yǎng)老保險不完善，無法滿足老年人的需求。

二、我國養(yǎng)老保險基金的缺口問題的解決對策

養(yǎng)老保險基金的巨大缺口急需解決，而要解決這一問題，要通過國家、政府以及個人的共同努力和承擔責任。其具體措施如下：

1.增加社會保障投入

增加社會保障投入可有效解決隱形債務問題，政府在這個過程中應處于主動位置，僅僅通過津貼的方式即使解決問題也會造成政府的巨大壓力。因此其主動負責隱性債務的償還。正確預算每年的顯化規(guī)模并將其列入財政預算，采取逐步解決的方式減少隱形債務。隨著我國財政收入的不斷增長，政府實際上具有了更大的能力為我國老年人提供保險，因此政府應在這個環(huán)節(jié)增加投入。同時，還應將個人賬戶做實，實行統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶的分賬管理，嚴格控制個人賬戶“空賬”。確保養(yǎng)老保險金的投資和保值增值，減少政府的壓力。另外，持續(xù)增長的“空賬”將導致民眾對保障制度的質(zhì)疑。政府作為養(yǎng)老金的直接管理者，應做好長期的養(yǎng)老金投資規(guī)劃與論證，實施政府統(tǒng)一管理模式。在金融市場改革這一大前提下，政府應致力于改變傳統(tǒng)的養(yǎng)老基金投資過分依賴銀行存款等渠道的問題、完成養(yǎng)老金投資途徑的多元化的變革。

2.完善政府、企業(yè)、個人三方責任體系

目前，我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度存在過分依賴基本養(yǎng)老保險的風險。在美國等西方國家，養(yǎng)老保障體系包括社會基本養(yǎng)老保險、個人商業(yè)養(yǎng)老保險和企業(yè)年金和三部分，并且各部分比例中，政府保險所占比例最小。但我國卻沒能合理的應用這一體系，將大部分壓力留給了政府。導致養(yǎng)老保險存在嚴重的缺口，無論是體系的完善上，管理效率上都與發(fā)達國家存在較大的差距。而個人儲蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險也無法提供對基本養(yǎng)老保障的支持?；诖耍瑧獦?gòu)建政府、企業(yè)和個人的三方面責任體系，推出刺激商業(yè)養(yǎng)老保險險種，增加除了政府補貼之外的其他保險補貼，降低政府壓力，使三方面充分發(fā)揮其作用。

3.適當延遲退休年齡

人類工作能力的提高使得政府完全可以將其退休年齡上調(diào)，并且完全可以實現(xiàn)男女平等。同時延長工作年齡也符合老年人自己的需求，我國人口健康狀況的改善也促進了這一制度的執(zhí)行。通過提高退休年齡，同時提高其參保待遇，不但給國家降低壓力，也延緩了其養(yǎng)老金的支付壓力，我國目前計劃將養(yǎng)老金的發(fā)放年齡延長至65周歲就是一個很好的證明。

三、總結(jié)

關于職工養(yǎng)老問題的解決方案在政府部門會議上已進行了多次的討論，在執(zhí)行過程中卻不是那么盡如人意。這就要求我國政府不斷的改善這一問題，減小我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，促進民生和諧發(fā)展。

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