常蕓

摘要：金融行業(yè)是反洗錢活動(dòng)的核心組織。本文針對(duì)我國現(xiàn)階段金融行業(yè)可疑交易報(bào)告制度的質(zhì)量和反洗錢機(jī)制的特點(diǎn)，圍繞如何進(jìn)一步提高金融行業(yè)反洗錢效率為目標(biāo)，從情報(bào)收集、內(nèi)部人員反洗錢素質(zhì)培養(yǎng)和引進(jìn)新技術(shù)改革傳統(tǒng)反洗錢手段等方面提出了一些建議和設(shè)想。

關(guān)鍵詞：反洗錢；金融業(yè)；效率

當(dāng)前，洗錢活動(dòng)已經(jīng)成為僅次于外匯和石油交易的世界第三大商業(yè)活動(dòng)，特別是在整個(gè)東亞地區(qū)，洗錢活動(dòng)常常與高官貪腐、恐怖融資形成千絲萬縷的聯(lián)系。打擊洗錢行為，可以從動(dòng)機(jī)和源頭上遏制犯罪的發(fā)生。金融行業(yè)，作為反洗錢領(lǐng)域核心部門，提高反洗錢效率就是降低以牟利為目的犯罪發(fā)生的概率，從而促進(jìn)社會(huì)和諧平穩(wěn)發(fā)展。

一、我國反洗錢領(lǐng)域現(xiàn)狀

1.金融行業(yè)反洗錢效率

世界各國通行的反洗錢方法皆以可疑交易報(bào)告制度為核心。遵循這一慣例，我國于2004年4月7日建立了中國反洗錢檢測(cè)分析中心（Financial Intelligence Units，F(xiàn)IU），該組織隸屬于中國人民銀行總行，是收集、分析、檢測(cè)和提供反洗錢情報(bào)的專門機(jī)構(gòu)。在我國基本實(shí)現(xiàn)了FIU與商業(yè)銀行主報(bào)告行“總對(duì)總”聯(lián)網(wǎng)報(bào)告數(shù)據(jù)，部分大額實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)化提取數(shù)據(jù)。

A1：金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的可疑交易報(bào)告

A2：FIU發(fā)現(xiàn)和接收的重點(diǎn)可疑交易線索

A3：人民銀行實(shí)施的反洗錢調(diào)查

A4：金融機(jī)構(gòu)向偵查機(jī)關(guān)報(bào)送的涉嫌洗錢案例

A5：偵查機(jī)關(guān)接收?qǐng)?bào)案后核實(shí)立案

A6：金融機(jī)構(gòu)配合偵查機(jī)關(guān)調(diào)查的涉嫌洗錢案

A7：金融機(jī)構(gòu)配合偵查機(jī)關(guān)破獲的涉嫌洗錢案 我國的反洗錢可疑交易主要依靠金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的轉(zhuǎn)賬結(jié)算數(shù)據(jù)分析和公開接收舉報(bào)線索兩個(gè)方面。

觀察表1中2008-2012年可疑交易報(bào)告報(bào)送數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，由金融機(jī)構(gòu)向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案，并最終有效立案的比例在0.18-0.41，平均值0.27。最終破獲的涉嫌洗錢案例占金融機(jī)構(gòu)協(xié)助偵查機(jī)關(guān)調(diào)查的比例，維持在0.2-0.34，平均值0.26。這表示金融機(jī)構(gòu)與偵查機(jī)關(guān)聯(lián)手合作中，案件立案和破獲率超過兩成，效率較高。

若以金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)起的反洗錢調(diào)查而言，破獲的涉嫌洗錢案占金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的反洗錢調(diào)查數(shù)比例為0.04-0.16水平，平均值0.07。若與金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的可疑交易數(shù)相比，成功破獲的洗錢案例與提交的可疑交易報(bào)告比例為0.04-0.16，平均值0.07即1：177000，可見單純以金融行業(yè)提交可疑交易報(bào)告達(dá)到反洗錢目的效率較低。

2.反洗錢機(jī)制

根據(jù)國際反洗錢經(jīng)驗(yàn)，常見的反洗錢機(jī)制有兩種：一是發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的反洗錢素養(yǎng)，例如英國、日本模式——極力發(fā)揮商品經(jīng)銷商、審計(jì)師、律師、會(huì)計(jì)師以及一般市場(chǎng)微觀主體的力量，共同進(jìn)行反洗錢；二是強(qiáng)調(diào)多部門配合的美國、新加坡模式——要求司法部、調(diào)查局、央行、海關(guān)總署、財(cái)政部、稅務(wù)總署、郵政部門及毒品管制局等多部門，信息共享，聯(lián)合監(jiān)管。

在我國反洗錢工作是由隸屬于中國人民銀行的中國反洗錢局（保衛(wèi)局）負(fù)責(zé)，中國反洗錢檢測(cè)分析中心開放搜集線索的舉報(bào)渠道，即官方監(jiān)管與民間舉報(bào)兩條線。中國反洗錢檢測(cè)分析中心FIU發(fā)布的大額、可疑數(shù)據(jù)主要依據(jù)2003年1月3日中國人民銀行發(fā)布的《人民幣大額和可以支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》。2006年反洗錢法的出臺(tái)，以及人民銀行頒布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，在原來的基礎(chǔ)上擴(kuò)充了反洗錢體系所涉及的部門，擴(kuò)大了反洗錢上游犯罪定義，并將反洗錢與中國反腐敗緊密結(jié)合起來、規(guī)范了金融機(jī)構(gòu)的工作流程、清晰了大額和可疑的報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)。

我國反洗錢部門由立法、行政、情報(bào)、執(zhí)法、司法五大部分構(gòu)成，不同于國際成熟的反洗錢情報(bào)部門，我國反洗錢的情報(bào)尚未形成多部門數(shù)據(jù)共享合作機(jī)制，與洗錢活動(dòng)密切相關(guān)的海關(guān)、稅務(wù)、工商等部門的職能被局限于立法與行政體系。

二、提高金融業(yè)反洗錢對(duì)策

1.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與相關(guān)部門協(xié)作

從2008—2012年我國反洗錢報(bào)告數(shù)據(jù)可見，提高金融機(jī)構(gòu)的反洗錢效率，不能單純依靠金融本身，偵查機(jī)關(guān)參與案件破獲反洗錢案件破獲率上升明顯，可以想見金融機(jī)構(gòu)可疑報(bào)告提交之時(shí)，若集合海關(guān)、稅務(wù)、工商等多部門數(shù)據(jù)共同分析，反洗錢報(bào)告質(zhì)量將顯著提高。任何參與反洗錢的個(gè)人，都是參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一部分，能否快速將可疑交易報(bào)告中涉及的主體相關(guān)信息一并掌握，改進(jìn)篩選條件和參數(shù)模型，實(shí)現(xiàn)反洗錢金融系統(tǒng)和商業(yè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的無縫對(duì)接，是提高反洗錢效率的重要步驟。

此外，根據(jù)現(xiàn)階段洗錢活動(dòng)的特點(diǎn)，還應(yīng)注重古董投資、海外賭場(chǎng)、地下錢莊等行業(yè)的情報(bào)搜集，這些領(lǐng)域的交易信息可以為反洗錢提供重要線索。

2.注重反洗錢人才和隊(duì)伍的培養(yǎng)

在金融行業(yè)反洗錢意識(shí)不斷加強(qiáng)的今天，金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金交易和客戶識(shí)別的檢查和調(diào)查，都需要專業(yè)的反洗錢人員參與。提高反洗錢效率一方面要求從金融機(jī)構(gòu)的一線柜員到高層管理者，應(yīng)不斷延伸對(duì)洗錢行為識(shí)別和監(jiān)督能力；另一方面也應(yīng)該避免將正常大額交易列入可疑交易報(bào)告的現(xiàn)象。

在員工考核機(jī)制中，應(yīng)注重加入反洗錢業(yè)務(wù)考核。讓其與日常投融資業(yè)務(wù)共同構(gòu)成占一定比重的考核項(xiàng)目，這樣可有效防御員工反洗錢責(zé)任意識(shí)淡薄，增加對(duì)反洗錢工作的熱情，在日常工作中鍛煉反洗錢技能。

中國人民銀行應(yīng)建立強(qiáng)大專業(yè)的反洗錢隊(duì)伍，極引進(jìn)金融、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)等行業(yè)精英組建隊(duì)伍，對(duì)下屬的金融機(jī)構(gòu)制定反洗錢具體規(guī)范、建立反洗錢問責(zé)和激勵(lì)約束機(jī)制。在日常的金融活動(dòng)中，專業(yè)的反洗錢隊(duì)伍負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)普通金融機(jī)構(gòu)日常業(yè)務(wù)，處理其不合規(guī)現(xiàn)象，獎(jiǎng)勵(lì)提供有效情報(bào)、協(xié)助破獲案件的有功部門和個(gè)人，賞罰分明的制度有利于調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)主觀能動(dòng)性，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢從形式合規(guī)向?qū)嵸|(zhì)有效的根本轉(zhuǎn)變。

3.拓展新技術(shù)在反洗錢領(lǐng)域的應(yīng)用

貨幣電子化為洗錢者帶來非法資金低成本，高速度轉(zhuǎn)移便利，那么能否利用貨幣電子化為反洗錢工作服務(wù)呢？

云計(jì)算（Cloud Computing）是基于互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)服務(wù)的增加、使用和交付模式，通常涉及通過互聯(lián)網(wǎng)來提供動(dòng)態(tài)易擴(kuò)展，它經(jīng)常是虛擬化的資源。隨著云計(jì)算技術(shù)的發(fā)展，大型數(shù)據(jù)庫共享可以得到實(shí)現(xiàn)，可利用貨幣發(fā)行代碼來追蹤每一筆款項(xiàng)的轉(zhuǎn)移路徑，即每一張貨幣都有唯一的代碼和唯一的所有者，交易的背后是相當(dāng)數(shù)量、代碼明確的貨幣所有者的變更。這就意味著資金的集散與流向皆被數(shù)字化，資金的異動(dòng)若不能逃脫量化和所有者屬性的監(jiān)管，洗錢的甄別手段將得到跨時(shí)代意義的發(fā)展。在電子貨幣不斷取代實(shí)體貨幣的今天，拓展新技術(shù)在反洗錢領(lǐng)域的應(yīng)用，不失為一種有效嘗試。 總之，結(jié)合我國現(xiàn)有的管理監(jiān)督機(jī)制和國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，就金融行業(yè)本身而言，提高反洗錢效率對(duì)外需要與其他社會(huì)部門合作，數(shù)據(jù)共享；對(duì)內(nèi)需要建立賞罰分明的問責(zé)與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，提高人員反洗錢意識(shí)和素質(zhì)，并建立專業(yè)團(tuán)隊(duì)監(jiān)督和指導(dǎo)；從科技方面，應(yīng)注重引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，三管齊下促進(jìn)反洗錢效率的不斷提高。

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