羅斌飛

(江西警察學(xué)院，江西 南昌 330103)

略談西方國家經(jīng)濟(jì)犯罪的特點(diǎn)與對策

羅斌飛

(江西警察學(xué)院，江西 南昌 330103)

西方國家經(jīng)濟(jì)犯罪都呈現(xiàn)出各自的特點(diǎn),并形成了針對性較強(qiáng)的經(jīng)驗(yàn)與對策，美國、德國、日本等國的經(jīng)濟(jì)犯罪各有特點(diǎn)，形成了不同的偵查經(jīng)驗(yàn)與對策。

美國經(jīng)濟(jì)犯罪；德國經(jīng)濟(jì)犯罪；日本經(jīng)濟(jì)犯罪

經(jīng)濟(jì)犯罪伴隨著經(jīng)濟(jì)活動而發(fā)生變化，在唯利是圖思想意識驅(qū)使下，市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)犯罪的機(jī)會越多，這就是西方世界經(jīng)濟(jì)犯罪持續(xù)上升難以控制的基本原因。經(jīng)濟(jì)犯罪是當(dāng)今世界一個具有國際性的嚴(yán)重社會問題，它對社會造成的物質(zhì)損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)犯罪(盜竊、搶劫、侵占等)給社會帶來損害的總和。經(jīng)濟(jì)犯罪對社會造成的很大危害還表現(xiàn)在干擾和破壞經(jīng)濟(jì)秩序，阻礙社會生產(chǎn)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)犯罪活動又反過來強(qiáng)化損人利己的觀念，對精神領(lǐng)域的腐蝕作用也不可忽視。

一、西方國家經(jīng)濟(jì)犯罪的主要特點(diǎn)——以美國、德國、日本為例

經(jīng)濟(jì)犯罪是西方國家商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。西方國家經(jīng)濟(jì)犯罪的特點(diǎn)雖不盡相同，但不論從什么角度出發(fā)來定義經(jīng)濟(jì)犯罪，一般都包括以下兩方面的內(nèi)容：一是經(jīng)濟(jì)犯罪是觸犯調(diào)整、保護(hù)經(jīng)濟(jì)生活各種規(guī)范的可罰性行為。特別是20世紀(jì)30年代以后，主張國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的凱恩斯的經(jīng)濟(jì)理論在西方國家占據(jù)統(tǒng)治地位。國家在制定這些法律時(shí)，不是象制定一般私法那樣，僅考慮保持法律關(guān)系雙方當(dāng)事人之間的利益均衡，而且還從發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的立場出發(fā)，直接介入市場經(jīng)濟(jì)，體現(xiàn)出所謂的“法律社會化”。二是經(jīng)濟(jì)犯罪是危害整體經(jīng)濟(jì)利益的行為。西方國家商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個顯著特征就是經(jīng)濟(jì)滲透于社會生活的各個角落。它超越了地理、人為的限制，開辟廣闊的市場，把人們的利益聯(lián)為一體，使得國內(nèi)市場、國際市場相互交融，生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)這幾個環(huán)節(jié)有機(jī)地聯(lián)系在一起。這里所說的整體經(jīng)濟(jì)利益作為一種抽象，不是傳統(tǒng)刑法中所保護(hù)與維持的個人財(cái)產(chǎn)利益或財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，也不是它們簡單的相加。

(一)美國

美國經(jīng)濟(jì)犯罪的種類十分廣泛，主要側(cè)重在以下幾個方面：金融犯罪、涉稅犯罪、洗錢犯罪、偽造貨幣犯罪、信用卡犯罪以及侵犯知識產(chǎn)權(quán)方面的犯罪。美國的經(jīng)濟(jì)犯罪主要有以下特點(diǎn)：

1.經(jīng)濟(jì)犯罪蔓延趨勢加快，造成損失嚴(yán)重。低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)使得經(jīng)濟(jì)犯罪不斷蔓延，成為美國一大社會問題。據(jù)美國官方估計(jì)，僅侵犯知識產(chǎn)權(quán)的犯罪使美國在全球范圍內(nèi)損失1萬億美元。1999年因支票犯罪造成的損失高達(dá)170億美元。

2.金融犯罪的國際化以及犯罪方式的高科技化和專業(yè)化趨勢日益明顯。由于金融行業(yè)和記錄活動具有一定的專業(yè)性，金融犯罪從一開始就具有智能犯罪的特點(diǎn)。據(jù)美國聯(lián)邦調(diào)查局統(tǒng)計(jì)，美國金融犯罪主要分為三類，一是利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行詐騙；二是盜取他人的身份資料或偽造他人身份資料詐騙金融機(jī)構(gòu)；三是使用假支票、假信用卡詐騙。據(jù)2013年7月6日洛杉磯時(shí)報(bào)報(bào)道，一個新研究報(bào)告顯示網(wǎng)絡(luò)犯罪每年對美國經(jīng)濟(jì)造成最高1400億美元和50萬個工作崗位的損失，而之前的預(yù)測為每年1萬億美元。①http://www.leiphone.com/us-cybercrime-lost.html這些犯罪成本十分低廉，用700美元就可以在市場上毫無困難地購買到制作假身份證、假信用卡的機(jī)器設(shè)備。目前在互聯(lián)網(wǎng)上盜取他人身份信息資料的情況十分嚴(yán)重，為遏制此類犯罪，美國將竊取個人身份資料的行為定為犯罪。

3.洗錢犯罪危害嚴(yán)重。根據(jù)美國有關(guān)方面統(tǒng)計(jì)，洗錢所占用的資金約為美國國民生產(chǎn)總值的2%至5%，對社會危害十分嚴(yán)重。為打擊此類犯罪，1986年美國國會通過反洗錢法——《銀行保密法》，將130多種能夠產(chǎn)生收益的犯罪列入洗錢的范圍，從重處罰。特工局、聯(lián)邦調(diào)查局、國稅局、海關(guān)總署、緝毒局、郵政局、煙酒火器局、移民局等均對洗錢案件具有管轄權(quán)，上述執(zhí)法機(jī)構(gòu)根據(jù)對其洗錢行為的上游犯罪的管轄權(quán)來確定對洗錢案件的管轄。并要求銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、零售商將一萬美元以上現(xiàn)金交易往來情況進(jìn)行報(bào)告，要求當(dāng)事人填寫法定表格，使調(diào)查人員可以進(jìn)行資金追蹤，從而提高控制洗錢犯罪的能力。

4.假幣犯罪突出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球流通的美元，有萬分之三是假幣，給美國的經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重威脅，特別是在假幣犯罪中，集團(tuán)犯罪尤為突出。美國是一個聯(lián)邦制國家，有50個州。按美國憲法規(guī)定，一部分立法權(quán)由聯(lián)邦行使，一部分由州行使，美國司法體系的最大特點(diǎn)就是各州的刑事司法制度各不相同。各州有權(quán)并且有責(zé)任建立和管理本州的刑事司法體系，其中包括犯罪界定和懲罰犯罪行為。美國聯(lián)邦調(diào)查局有2500名特工從事涉及金融詐騙、政府性詐騙、公務(wù)員貪污、洗錢犯罪和其他經(jīng)濟(jì)犯罪的調(diào)查。金融詐騙調(diào)查主要針對聯(lián)邦政府擔(dān)保和管理的金融機(jī)構(gòu)或與其相關(guān)的詐騙、貪污行為。政府性詐騙調(diào)查主要處理涉及聯(lián)邦政府資助項(xiàng)目的欺詐行為，包括違反環(huán)境保護(hù)和反壟斷法的犯罪行為。公務(wù)員貪污的調(diào)查則是處理聯(lián)邦、州的地方官員的系統(tǒng)性貪污行為。其他經(jīng)濟(jì)犯罪調(diào)查則是指處理發(fā)生在國內(nèi)外金融組織內(nèi)的犯罪行為。違反國內(nèi)稅收法律的犯罪以及相關(guān)的財(cái)產(chǎn)犯罪、洗錢犯罪、涉稅犯罪均由美國國稅局下屬的刑事調(diào)查局負(fù)責(zé)。美國特工局主要負(fù)責(zé)假幣犯罪、信用卡、支票、ATM詐騙、偽造犯罪。美國海關(guān)總署下設(shè)刑事調(diào)查局，主要負(fù)責(zé)涉及海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)有關(guān)毒品、走私、洗錢等犯罪案件的調(diào)查。

(二)德國

1.經(jīng)濟(jì)犯罪種類多，范圍廣。在德國，經(jīng)濟(jì)犯罪包括許多不同的犯罪類型與形式，尤其是詐騙類經(jīng)濟(jì)犯罪。它包括的范圍很廣，有投資詐騙、酒類詐騙、信用證詐騙以及轉(zhuǎn)讓詐騙等。這類犯罪的種類多，對其進(jìn)行規(guī)范的法律也相應(yīng)地復(fù)雜，涉及實(shí)體和程序的聯(lián)邦法律就約有200部。據(jù)德國電視二臺2011年9月4日報(bào)道：德國的經(jīng)濟(jì)犯罪造成的損失正快速增長，經(jīng)濟(jì)犯罪呈上升態(tài)勢。德國聯(lián)邦罪案局(BKA)最新公布的數(shù)據(jù)顯示，2010年經(jīng)濟(jì)犯罪共造成了47億歐元的損失，比2009年增長了12億。數(shù)據(jù)同時(shí)顯示，去年犯罪案件達(dá)到了10300起，同比增長了1.5%。危害高居榜首的是詐騙，共造成了20億歐元的損失，占到了總損失數(shù)的將近一半；不良信貸則以造成17億歐元的損失位居第二位。另外，互聯(lián)網(wǎng)對于經(jīng)濟(jì)犯罪起到了越來越重要的作用，共有31000起案件涉及到了網(wǎng)絡(luò)犯罪，比前一年增加了3倍。聯(lián)邦罪案局還表示，這還不是全部的數(shù)據(jù)，某些地方財(cái)政司所屬而警方并未介入的案子還未被納入統(tǒng)計(jì)。②http://caijing.chinadaily.com.cn/zxqxb/2011-09-06/content_3702039.html

2.經(jīng)濟(jì)犯罪與有組織犯罪有共融趨勢。有組織犯罪除追求利益最大化外，還要求經(jīng)濟(jì)上或政治上的強(qiáng)勢地位。因此經(jīng)濟(jì)犯罪對有組織犯罪圈有很大的吸引力，現(xiàn)在有一種不斷發(fā)展的趨勢，即經(jīng)濟(jì)犯罪人員構(gòu)成與有組織犯罪組織人員構(gòu)成逐漸糾合在一起，逐步形成一張網(wǎng)。有組織犯罪人員意識到，在經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域可以用相對簡便的方式方法掙到錢，比如說，罪犯可以通過大筆非法金錢的國際匯付得回犯罪收益；這一犯罪風(fēng)險(xiǎn)小，而且刑罰也相對較輕。這類罪犯往往在實(shí)施犯罪的過程中,不斷使用暴力。合法或非法的商業(yè)習(xí)慣與實(shí)踐的結(jié)合對有組織犯罪與經(jīng)濟(jì)生活的聯(lián)系起了推動作用，德國巴一符州刑警局估計(jì)，這種聯(lián)系會使有組織犯罪成為特別危險(xiǎn)且具有破壞性的犯罪形式。盡管有很多地方缺乏邊境控制，但畢竟國家邊界還存在，因此，有組織犯罪早已開始利用全球性的最新通訊技術(shù)，如因特網(wǎng)，自己的內(nèi)部局域網(wǎng)、聯(lián)網(wǎng)的電話技術(shù)，以及可運(yùn)用的密碼技術(shù)等等。

3.經(jīng)濟(jì)犯罪有大量“暗數(shù)”存在。聯(lián)邦刑警局在1999年官方統(tǒng)計(jì)中鄭重指出，在經(jīng)濟(jì)犯罪中有大量的“暗數(shù)”存在。造成高暗數(shù)的原因有很多：一是被害人還沒有發(fā)覺或認(rèn)識到犯罪(如在投資詐騙、中介詐騙中)；二是被害人害怕若自己因輕信而犯下的錯誤曝光后，會損害自己的名譽(yù)；三是被害人自己也犯了罪(如投資來自于“黑錢”、逃稅等)；四是政府對委托、資助或救濟(jì)的發(fā)放缺乏管理；五是被害人不知道自己的行為有受刑罰處罰的危險(xiǎn)(如交易所法第89條規(guī)定，誘使無經(jīng)驗(yàn)的人從事交易所投機(jī)活動的，即使沒有造成損失，也要受刑罰處罰)；六是民事法庭對有些案件進(jìn)行了審理(如果民事訴訟更有利于求償權(quán)的落實(shí)，那么可以以此來替代刑事起訴)；七是案件的告發(fā)會影響有關(guān)法人和自然人的名譽(yù)。

(三)日本

根據(jù)日本警察廳歷年所公布的《警察白書》，我們不難分析出日本經(jīng)濟(jì)犯罪的三大發(fā)展趨勢：智能犯罪的比例增加；犯罪的隱蔽性增強(qiáng)；行賄案件在經(jīng)濟(jì)犯罪案件總數(shù)中仍占有較大的比重；犯罪走向全球化。主要表現(xiàn)在：

1.違反禁止壟斷法的經(jīng)濟(jì)犯罪。日本《禁止壟斷法》經(jīng)2000年修改，是保證自由市場經(jīng)濟(jì)秩序的基本法。違反該法情節(jié)比較輕微的，給予行政處分，情節(jié)比較嚴(yán)重的構(gòu)成經(jīng)濟(jì)犯罪，應(yīng)受到刑事制裁。《禁止壟斷法》的作用是防止市場壟斷行為以及各種卡特爾①卡特爾是指生產(chǎn)或銷售某一同類商品的企業(yè)，為壟斷市場，獲取高額利潤，通過在商品價(jià)格、產(chǎn)量和銷售等方面訂立協(xié)定而形成的同盟。，保護(hù)消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)生活、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)利益。觸犯該法實(shí)際上主要是卡特爾事件以及串通投標(biāo)事件，對于違反該法的行為，公正交易委員會大多數(shù)情況下作為行政違法事件對待，給予行政處罰。極少數(shù)嚴(yán)重的違反該法的案件做為犯罪控告由法院給予刑事懲罰。自從禁止壟斷法制定以來，僅有1974年的石油價(jià)格卡特爾事件、1999年的棉布價(jià)格卡特爾事件以及兩起串通投標(biāo)事件被檢察機(jī)關(guān)檢舉，由法院對當(dāng)事人作出了有罪裁決，95%以上的違反該法的案件作為行政案件處理，給予了行政處分。

2.涉及大眾投資方面的犯罪。涉及大眾投資方面的犯罪主要是違反《出資法》、《限制連鎖交易的上門推銷法》、《有價(jià)證券投資顧問行業(yè)法》、《特定商品委托交易合同法》、《抵押證券行業(yè)法》、《商品投資行業(yè)規(guī)制法》等法律并且情節(jié)嚴(yán)重的行為。從經(jīng)濟(jì)高速增長時(shí)期至泡沫經(jīng)濟(jì)破滅的過程中，不了解經(jīng)濟(jì)問題、不懂投資風(fēng)險(xiǎn)的人，很容易受到惡劣企業(yè)詐騙性食利投資銷售方法的欺騙，從而使自己的經(jīng)濟(jì)利益受到損害。關(guān)于大眾經(jīng)濟(jì)犯罪最典型案件是20世紀(jì)70年代末出現(xiàn)的期貨交易詐騙事件以及1981年至1985年的豐田商事案件。這種食利性推銷方法所造成的損害每次均引起社會問題，但是這些惡劣公司人員很少作為違反行業(yè)法的刑事犯罪被檢舉，當(dāng)大多數(shù)老百姓的實(shí)際利益受到損失時(shí)，才以詐騙罪被檢舉由法院給予相應(yīng)的刑事處罰。

3.侵犯消費(fèi)者利益以及生活的犯罪。侵犯消費(fèi)者生活以及利益的犯罪主要是違反了《分期付款法》、《上門推銷法》、《貸款業(yè)法》等法律并且情節(jié)嚴(yán)重的行為。日本經(jīng)濟(jì)進(jìn)人了高速增長時(shí)期，國民的消費(fèi)水平也迅速提高，這樣在商品生產(chǎn)者、銷售者和購買者之間以及貸款者和借貸者之間出現(xiàn)了許多糾紛。威脅消費(fèi)者生活的事件頻繁發(fā)生，成為十分嚴(yán)重并令人關(guān)注的社會問題。為了解決這些問題日本制定和修改了一系列的行業(yè)法。隨著制定和修改的一系列的行業(yè)法，高利貸、未登記貸款人以及違反上門推銷法的犯罪行為逐漸減少。1984年到1989年侵害消費(fèi)者利益的犯罪每年平均192件，1990年至1995年平均每年減少到106件。

4.侵害知識產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)犯罪。侵害知識產(chǎn)權(quán)的犯罪有專利權(quán)犯罪、侵害商標(biāo)權(quán)的犯罪、侵害著作權(quán)法的犯罪、對半導(dǎo)體線路配置權(quán)進(jìn)行侵犯的犯罪、對“周知商標(biāo)”以及“周知商號”進(jìn)行侵犯的犯罪等。在多種多樣侵犯知識產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)犯罪中，居于首位的是侵犯著作權(quán)的犯罪，其次是侵犯商標(biāo)權(quán)的經(jīng)濟(jì)犯罪。

5.貪污賄賂的經(jīng)濟(jì)犯罪。由于經(jīng)濟(jì)界、政治界、官僚界三者緊密的結(jié)合在一起，這樣就導(dǎo)致了大量貪污賄賂經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)生。自1948年以來經(jīng)濟(jì)貪污案件就陸續(xù)發(fā)生，其中大約20件成為政治性社會性問題?！罢押碗姽な录焙汀袄飵炻诽厥录狈謩e使蘆田內(nèi)閣和竹下內(nèi)閣下臺，“洛克希德事件”使位于總理大臣的人受到起訴，被法院判為有罪受到了相應(yīng)的刑事處罰。

6.有關(guān)公司經(jīng)營的犯罪。有關(guān)公司經(jīng)營的犯罪有特別背信罪、危及公司財(cái)產(chǎn)的犯罪、偽裝匯人股款及向股東會痞子提供利益罪、逃稅罪等。

7.金融犯罪以及與金融犯罪相鄰接的犯罪。該類犯罪包括不法貸款罪、違反《銀行法》、《取締導(dǎo)人存款法》的犯罪以及洗錢罪、電磁卡犯罪等。

8.證券犯罪。該類犯罪包括提交虛假有價(jià)證券報(bào)告書罪、操縱股票價(jià)格罪、內(nèi)幕交易罪、不法交易罪、保證損失罪、補(bǔ)償損失罪等。

二、西方國家打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的對策和經(jīng)驗(yàn)——以美國、德國、日本為例

(一)美國

1.美國執(zhí)法機(jī)構(gòu)高度重視情報(bào)信息工作。他們強(qiáng)調(diào)，打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的關(guān)鍵在于情報(bào)，因而十分重視情報(bào)的搜集、匯總、積累、分析和使用。一是聯(lián)邦調(diào)查局于1967年建立的國家犯罪信息中心擁有全國性網(wǎng)絡(luò)，該系統(tǒng)目前擁有的成員遍及全美50個州及特區(qū)、并與加拿大刑事執(zhí)法機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)。全天候滿足執(zhí)法機(jī)構(gòu)對重要信息的需要。該系統(tǒng)主要提供失蹤人員和罪犯信息計(jì)算機(jī)檢索，包括通緝、失蹤人口和不明身份者的登記情況。被盜或犯罪車輛及零部件等。失竊牌照，追繳槍支，被盜船只、證券和其他物品，犯罪記錄及指紋檔案、票據(jù)檔案等。美國國家犯罪信息中心的成功運(yùn)作取決于聯(lián)邦調(diào)查局、州和地方各級刑事司法機(jī)構(gòu)的密切合作。國家犯罪信息中心用戶可通過地方和州級的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)入該中心，可在數(shù)秒鐘內(nèi)得到答復(fù)，從而提高工作效率。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該信息系統(tǒng)每天的查詢數(shù)量達(dá)100萬次。二是美國財(cái)政部所屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FINCEN)是一個龐大的金融數(shù)據(jù)庫，它與全美各大銀行及其它金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)。該信息庫由金融信息庫、商業(yè)信息庫、執(zhí)法部門信息庫三部分組成。金融信息庫資料來源于《銀行保密法》要求填寫的各種金融交易的報(bào)告，包括現(xiàn)金交易報(bào)告、國際現(xiàn)金與貨幣匯款報(bào)告、賭場交易報(bào)告、外國銀行轉(zhuǎn)匯款報(bào)告。商業(yè)信息庫是由各類零售商建立的有關(guān)購買資產(chǎn)所有人的信息資料。FINCEN并與各個聯(lián)邦、地方執(zhí)法機(jī)構(gòu)達(dá)成信息共享協(xié)議，能夠互相進(jìn)行信息間的溝通與交換。通過該網(wǎng)絡(luò)，調(diào)查人員能在幾分鐘內(nèi)找到某個人的金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)合同、雇主姓名、資產(chǎn)數(shù)額等信息。這些數(shù)據(jù)經(jīng)過分析和整理，就可以勾畫出被調(diào)查對象所進(jìn)行的金融和商業(yè)交易的清晰脈絡(luò)，從而為調(diào)查提供線索。另外相關(guān)的執(zhí)法機(jī)構(gòu)也有相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫。國稅局的底特律信息中心儲存了全美所有的貨幣交易報(bào)告，供執(zhí)法機(jī)構(gòu)檢索。海關(guān)、特工局以及其他州、地方執(zhí)法機(jī)構(gòu)也都有自己的情報(bào)信息系統(tǒng)。這些不同的信息雖分散在不同的部門，但是，執(zhí)法機(jī)構(gòu)在信息共享與交流方面的合作十分密切，因此十分高效。

2.美國的金融防范新體系較為完善。美國80年代儲貸危機(jī)爆發(fā)后，國會頒布了一系列法律，加大了對銀行欺詐犯罪的處罰力度。特別是1987年頒布的《聯(lián)邦量刑指南》，使聯(lián)邦法官在適用法律、決定量刑上的自由裁量權(quán)被大大地加以限制，量刑的決定因素是犯罪活動所涉及的金額多少。1989年又頒布了著名的《金融機(jī)構(gòu)恢復(fù)和執(zhí)行法案》。這一法案主要是針對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員犯罪的。面對日益嚴(yán)重的金融犯罪活動，各個執(zhí)法和監(jiān)管部門認(rèn)識到僅從立法上加大懲處力度是不夠的，逐步從事后懲罰轉(zhuǎn)到事前預(yù)防上來。1996年，美國財(cái)政部、聯(lián)邦儲備委員會、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司等五家負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)頒布了一項(xiàng)規(guī)則，要求各個銀行對于有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的活動進(jìn)行報(bào)告，由美國財(cái)政部的“金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)”匯總，然后它根據(jù)不同情況，分發(fā)給不同的執(zhí)法機(jī)構(gòu)處理。但這一規(guī)則并不適用于那些銀行內(nèi)部人員的欺詐和犯罪活動。為此，美國貨幣管理局設(shè)計(jì)并實(shí)施了“迅速執(zhí)行計(jì)劃”，如果某一行為是因銀行內(nèi)部的職員、管理人員、董事、大股東實(shí)施，并確有大量材料表明該行為已達(dá)到犯罪程度，那么貨幣管制局就可以提起指控，要求上述人員歸還不法財(cái)產(chǎn)；或者，如果上述人員承認(rèn)對某一犯罪負(fù)有責(zé)任，銀行遭受的損失在5000美元以上，而檢察官又沒有提起指控，美國貨幣管制局也可采取上述措施。同時(shí)，執(zhí)法機(jī)構(gòu)還重視與各金融機(jī)構(gòu)之間的交流與合作。為這些機(jī)構(gòu)舉辦防詐騙培訓(xùn)班，經(jīng)常與大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、學(xué)者、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的調(diào)查人員共同舉辦專業(yè)研討會，共同研究探索打擊和預(yù)防犯罪措施。完善銀行內(nèi)部的管理機(jī)制，從而減少犯罪的發(fā)生。

3.執(zhí)法協(xié)調(diào)工作十分順暢，有關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)各司其職，協(xié)同配合。美國的司法體制分散，聯(lián)邦與州有各自的法律體系，執(zhí)法機(jī)構(gòu)各不隸屬但卻合作良好。其合作的方式主要是通過簽訂協(xié)議的方式保證有效合作，不但約定執(zhí)法合作項(xiàng)目，對追繳贓款的分享也有明確規(guī)定。美國警察機(jī)構(gòu)也是非常分散，但各執(zhí)法部門之間的合作能夠做到互相尊重，提倡敬業(yè)精神和合作，并形成了良好的職業(yè)習(xí)慣。對跨區(qū)域犯罪的調(diào)查，辦案方要主動與當(dāng)?shù)鼐鞕C(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)，請求支持，對于跨州的案件，要經(jīng)過聯(lián)邦執(zhí)法機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)。執(zhí)法部門在辦理大要案件時(shí)，也采取類似我國的專案組的方式，有關(guān)部門派人參與聯(lián)合辦案，保障了執(zhí)法工作的順利開展。這種復(fù)雜分散的執(zhí)法體制比較適合美國的特點(diǎn)，對一些經(jīng)濟(jì)犯罪，比如洗錢、信用卡犯罪，金融欺詐等由多個執(zhí)法部門管轄，互有交叉，有利于互相監(jiān)督和制約，從而有效地防止了壟斷和腐敗的發(fā)生。

4.美國有統(tǒng)一的犯罪報(bào)告。美國統(tǒng)一的犯罪報(bào)告是一項(xiàng)全國性的犯罪數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，它包括全美17000個各級執(zhí)法機(jī)構(gòu)的報(bào)案情況。美國聯(lián)邦調(diào)查局對執(zhí)法機(jī)構(gòu)掌握的犯罪情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，所有的執(zhí)法部門有責(zé)任每月向聯(lián)邦調(diào)查局寫出統(tǒng)一犯罪報(bào)告。由聯(lián)邦調(diào)查局匯總，并予以公布。這一報(bào)告的宗旨是做一份可靠的犯罪統(tǒng)計(jì)以供美國執(zhí)法機(jī)構(gòu)的運(yùn)作管理。多年來，其數(shù)據(jù)已成為美國國內(nèi)主要的社會參考數(shù)據(jù)。這個統(tǒng)一的報(bào)告，較準(zhǔn)確反映出社會的治安狀況和犯罪趨勢，對執(zhí)法機(jī)構(gòu)的活動也是一種監(jiān)督。

(二)德國

1.以警方為主，多部門共同協(xié)作打擊經(jīng)濟(jì)犯罪。由于德國經(jīng)濟(jì)犯罪的管轄涉及多個部門，但都須與警方合作，或由警方獨(dú)立承擔(dān)。稅務(wù)與海關(guān)偵查部門負(fù)責(zé)大部分的救濟(jì)金詐騙案件。有一部分稅收犯罪的刑事追訴與違反卡特爾法的違反秩序追訴是同時(shí)由警方進(jìn)行偵查的。但是，給刑事司法機(jī)關(guān)帶來困難的不僅是法律規(guī)定的多樣性，即刑法與違反秩序法，以及經(jīng)濟(jì)規(guī)定的平行性，有關(guān)法律法規(guī)的復(fù)雜性。對辦案人員來說，反復(fù)辛苦地翻閱法律解釋，或?qū)δ硞€法條追根溯源是家常便飯。經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域的偵查越來越復(fù)雜，需要集中大量人力與時(shí)間。

2.降格處理也是提高打擊經(jīng)濟(jì)犯罪效率的途徑。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層與員工之間的依存關(guān)系會給偵查活動帶來極大的困難。如果某企業(yè)中的知情人為偵查部門提供了關(guān)于該企業(yè)違法犯罪的情報(bào)的話，他們的經(jīng)濟(jì)狀況就會受到威脅。企業(yè)在形勢危急時(shí)還會找一只替罪羊，以便繼續(xù)掩蓋幕后的真實(shí)情況。鑒于這種在公共行為中取證的復(fù)雜性，訴訟參加人(刑事司法機(jī)關(guān))多次提出訴訟程序應(yīng)該更加實(shí)用、簡易，具有可操作性。在不少案件中，司法機(jī)構(gòu)經(jīng)常出于“效率”原因與被告方達(dá)成“交易”，結(jié)果只好減輕罪名起訴被告。

3.聯(lián)邦情勢圖是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)犯罪基礎(chǔ)工作的有效措施。由于經(jīng)濟(jì)犯罪不只是在國界內(nèi)或在某個聯(lián)邦州內(nèi)進(jìn)行。特別是大規(guī)模且較為復(fù)雜的偵查活動，例如對投資詐騙的偵查，不僅要跨州，還需要跨國進(jìn)行。各州刑警局與聯(lián)邦刑警局代表組成的委員會也試圖總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，通過制定一個戰(zhàn)略計(jì)劃來推動跨州合作進(jìn)程(打擊經(jīng)濟(jì)犯罪草案于1997年3月18一19日，由經(jīng)濟(jì)犯罪委員會第7次會議簽訂，但至今未公布)，2000年有關(guān)部門還首次制作了聯(lián)邦情勢圖。不能否認(rèn)的是，這一舉措重新溝通了警察間的信息交流，形成了一個較好的工作基礎(chǔ)。

4.通過偵查學(xué)知識和專業(yè)領(lǐng)域知識的培訓(xùn)和進(jìn)修打造專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。從事經(jīng)濟(jì)犯罪偵查的人員，除了要掌握犯罪偵查學(xué)的基礎(chǔ)知識外，還要掌握專業(yè)領(lǐng)域的知識，以達(dá)到有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪的刑事追訴程序的復(fù)雜要求。這樣才能將專業(yè)化、高質(zhì)量的偵查人員與內(nèi)勤人員投入到打擊經(jīng)濟(jì)犯罪行動中去，使之在打擊犯罪中發(fā)揮重要作用，從中也才能預(yù)見到打擊經(jīng)濟(jì)犯罪努力的有效性。

(三)日本

日本對于經(jīng)濟(jì)犯罪國際化不僅對日本國內(nèi)法進(jìn)行完善，在國際租稅回避方面，采取了黑名單方式，使納稅義務(wù)人很容易完成納稅義務(wù)。1992年又采納了申告方式。同時(shí)，日本為了建立一支具有能戰(zhàn)勝現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)犯罪的高度智力結(jié)構(gòu)的經(jīng)偵警察隊(duì)伍，采取了一些重要措施，其中一項(xiàng)就是逐年提高具有大學(xué)文化水平經(jīng)偵警察的比例，在日本經(jīng)偵警察隊(duì)伍中，大學(xué)生的比例20世紀(jì)六十年代為2%，七十年代為12%，現(xiàn)在已經(jīng)打到二分之一。在日本，經(jīng)偵警察系統(tǒng)中中級警官必須是本科畢業(yè)，在高級警官中碩士、博士也不乏其人，所有新警員都要經(jīng)過縣、市警察學(xué)校的培訓(xùn)。日本經(jīng)偵警察在預(yù)防和偵破經(jīng)濟(jì)犯罪的同時(shí)，又盡一切能力為市民解決在日常生活中所遇到的各種困難，警民雙方建立起了一種良好的關(guān)系。日本對經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查主要體現(xiàn)在：

1.經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)現(xiàn)。在日本對經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查機(jī)關(guān)主要是檢察機(jī)關(guān)，有時(shí)警察也可以做為經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查機(jī)關(guān)，但是這種案件占的比例比較少。偵查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪有以下三種情況：1)控告和檢舉是發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪的主要來源?？馗媸潜缓θ讼騻刹闄C(jī)關(guān)申述犯罪事實(shí)，表示要追究犯罪人的意思。檢舉是被害人以外的人向偵查機(jī)關(guān)表達(dá)要追究犯罪人的意思；2)偵查機(jī)關(guān)在偵查其他犯罪的過程中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪；3)某些公司內(nèi)部人員舉報(bào)信以及內(nèi)部的揭發(fā)材料也是偵查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪的一個重要途徑。

2.經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查過程。偵查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪以后，就開始進(jìn)行偵查，在日本偵查分為任意偵查和強(qiáng)制偵查。任意偵查即所謂的秘密偵查，是指從掌握了偵查線索之后到強(qiáng)制偵查之前，在被偵查者不知道的情況下進(jìn)行的偵查。強(qiáng)制偵查是在被偵查人已經(jīng)知道的情況下由偵查機(jī)關(guān)采取了一系列的強(qiáng)制措施而進(jìn)行的偵查。對經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查包括以下措施：1)訊問犯罪嫌疑人。2)詢問證人和被害人。3)勘驗(yàn)和檢查。4)搜查。5)扣押物證和書證。6)鑒定。7)通緝。通過以上偵查措施，檢察機(jī)關(guān)或警察機(jī)關(guān)，對于自己立案偵查的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，認(rèn)為案件事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)充分，從而對經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人依法做出處理和提出處理意見，這時(shí)偵查活動終結(jié)。

三、其他西方國家打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的對策和經(jīng)驗(yàn)

(一)在英美法系國家，各國對經(jīng)濟(jì)犯罪案件的管轄機(jī)關(guān)不盡相同，因而經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作制度也各具特色。在英國，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查由警察機(jī)關(guān)和嚴(yán)重欺詐偵查局分別管轄，二者對經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查工作制度是不相同的。警察機(jī)關(guān)的偵查工作制度主要有以下幾種:一是由單個警察進(jìn)行偵查。對一般的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，單個警察可以進(jìn)行偵查，包括專門的調(diào)查、訊問犯罪嫌疑人、詢問證人，經(jīng)法官批準(zhǔn)后，可以對犯罪嫌疑人進(jìn)行逮捕等。偵查終結(jié)后，根據(jù)案件的具體情況，警察可以做出中止案件、正式警告和移送起訴三種書面意見，然后報(bào)警察局長審查決定是否移送檢察官。二是由警察小組進(jìn)行偵查。偵查的程序與單一警察偵查程序相同。嚴(yán)重欺詐偵查局在偵查有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪過程中，享有比警察更多的權(quán)力，既可以書面通知的形式要求任何被調(diào)查人或有合理根據(jù)相信其掌握相關(guān)信息的任何其他人回答提問，或者以其他方式提供信息。該局在偵查過程中遇到常規(guī)偵查手段難以獲取證據(jù)或線索時(shí)，還可以使用秘密監(jiān)聽、電話監(jiān)聽等技術(shù)偵查手段。嚴(yán)重欺詐偵查局的偵查工作制度有三個顯著特點(diǎn)：一是每個案件是否受理都由局長決定；二是跨學(xué)科合作，每個案件都根據(jù)案件需要由檢察官、會計(jì)師、警察、網(wǎng)絡(luò)專家等專業(yè)人才和普通偵查人員組成專案組進(jìn)行偵查，偵查中還可以要求普通警察力量配合以及臨時(shí)聘用必要的專家參加；三是案件的偵查由將來負(fù)責(zé)起訴的檢察官直接指揮。以上三個特點(diǎn)保證了該局偵查、起訴的高速有效進(jìn)行。

(二)大陸法系各國的經(jīng)濟(jì)犯罪偵查制度也不完全一樣。在法國，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查機(jī)關(guān)主要是司法警察、預(yù)審法官和檢察官，其偵查工作制度主要由兩種:

一是由檢察官指揮司法警察進(jìn)行偵查的模式。即對于不需要正式偵查的輕罪案件由檢察官指揮其轄區(qū)的司法警察進(jìn)行偵查。具體來說，司法警察負(fù)責(zé)案件的初步偵查，即司法警察在知悉或發(fā)現(xiàn)犯罪后，可以進(jìn)行必要的詢問，收集有關(guān)證據(jù)，然后必須立即通知檢察官，由檢察官接管案件并決定如何進(jìn)行偵查。檢察官既可以自行偵查，也可以委派任何司法警察完成偵查活動。根據(jù)法律規(guī)定，檢察官自行偵查時(shí)，除有權(quán)決定拘留措施外，還享有法律授予司法警察的一切權(quán)力；檢察官指揮司法警察進(jìn)行偵查、偵輯、勘驗(yàn)檢查、搜查或扣押、拘傳、訊問或詢問等；檢察官指揮司法警察進(jìn)行偵查時(shí)，司法警察必須接受檢察官的偵查指揮。法國的檢察官歸屬司法部領(lǐng)導(dǎo)，但是司法部長沒有權(quán)力強(qiáng)迫檢察官執(zhí)行命令，也不能因?yàn)闄z察官拒絕執(zhí)行命令而解除其職務(wù)。這樣就保證了檢察官辦案的獨(dú)立性和公正性。

二是由預(yù)審法官主導(dǎo)的偵查模式。即對于必須進(jìn)行正式偵查的重罪案件和選擇正式偵查的輕罪案件，由預(yù)審法官指揮其轄區(qū)內(nèi)的司法警察進(jìn)行偵查。具體來說，司法警察負(fù)責(zé)案件的初步偵查或者在檢察官指揮下完成對案件的初步偵查后，將案件移送預(yù)審法官進(jìn)行正式偵查。在正式偵查過程中，預(yù)審法官可以親自進(jìn)行偵查，也可以指令司法警察進(jìn)行偵查。

[1]程小白．經(jīng)濟(jì)犯罪偵查學(xué)總論[M] ．北京：中國人民公安大學(xué)出版社，2014 ．

[2]任克勤．涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪及其對策研究[M] ．北京:中國人民公安大學(xué)出版社，2012．

責(zé)任編輯：馬 睿

Characteristics of Economic Crimes in Western Countries and Countermeasures

Luo Bin-fei

(Jianxi Police College, Nanchang 330103, China)

The economic crimes in west countries have their own characteristics and the relevant experiences and countermeasures in dealing with economic crimes in west countries have formed. This paper analyzes the major characteristics of economic crimes in America, Germany and Japan and summarizes the investigative experiences and countermeasures.

American economic crime; German economic crime; Japanese economic crime

2014-12-10基金項(xiàng)目：江西省高校人文社會科學(xué)重點(diǎn)研究基地招標(biāo)項(xiàng)目(JD1389)

羅斌飛(1976-)，男，江西南昌人，江西警察學(xué)院公共安全研究中心辦公室主任，副教授，從事經(jīng)濟(jì)刑法，公安管理研究。

DF793

A

1009-3745(2015)01-0028-07