梁凱平 潘令兵 王克娜 田政

(中海石油(中國)有限公司天津分公司工程建設(shè)中心，天津 300452)

0 引言

伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，國內(nèi)外開展的工程項(xiàng)目越來越多，由于中國的體量大，對(duì)物資的需求量也就必然大，對(duì)大宗商品的采辦價(jià)格存在著正負(fù)方向變化的影響力。而采辦的價(jià)格與交易的匯率都將大幅度地影響項(xiàng)目的采辦成本。

對(duì)于具體的項(xiàng)目采辦而言，降低項(xiàng)目的采辦成本不僅是項(xiàng)目采辦部門的職責(zé)，而且是整個(gè)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的共同任務(wù)，需要多部門配合，其中項(xiàng)目的計(jì)劃、控制部門的成本分析與控制是項(xiàng)目成本管理工作的重點(diǎn)之一。通過項(xiàng)目組各部門間的相互配合，對(duì)待采辦的商品的價(jià)格進(jìn)行趨勢分析、價(jià)值分析，評(píng)估出未來采辦時(shí)的價(jià)格變化范圍。降低項(xiàng)目采辦成本的方法也不僅僅是著眼于供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，而要關(guān)注國際大宗商品市場的價(jià)格趨勢和國際經(jīng)濟(jì)形勢。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合理的項(xiàng)目采辦，采辦管理者必須具備有關(guān)經(jīng)濟(jì)、外匯交易、期貨、期權(quán)等多方面知識(shí)與技能。

1 影響項(xiàng)目采辦價(jià)格的直接因素

影響項(xiàng)目采辦價(jià)格的主要因素有物品的成本結(jié)構(gòu)和市場行情。成本結(jié)構(gòu)是影響采辦價(jià)格的內(nèi)在因素，主要包括產(chǎn)品原材料、勞動(dòng)力成本、技術(shù)規(guī)格要求、質(zhì)量要求、生產(chǎn)技術(shù)水平等;市場行情是影響采辦價(jià)格的外在因素，主要包括經(jīng)濟(jì)周期、國內(nèi)國外政治因素及技術(shù)水平等。外在因素(市場行情)會(huì)強(qiáng)烈影響物品的內(nèi)在因素(成本結(jié)構(gòu))，而內(nèi)在因素(成本結(jié)構(gòu))往往不會(huì)對(duì)外在因素(市場行情)產(chǎn)生過大的影響。

1.1 供應(yīng)商成本的構(gòu)成

供應(yīng)商的產(chǎn)品成本是采辦價(jià)格的基礎(chǔ)，供應(yīng)商的定價(jià)主要與下列因素有關(guān):目標(biāo)利潤定價(jià)法;成本加成定價(jià)法;(采辦方理解價(jià)值定價(jià)法(以采辦方對(duì)產(chǎn)品價(jià)值的理解以及市場的承受力作為定價(jià)的依據(jù)，適用于具有一定科技水平的工業(yè)品，如設(shè)備的備件等);競爭定價(jià)法;投標(biāo)定價(jià)法(指在招標(biāo)競標(biāo)的情況下，項(xiàng)目/企業(yè)在對(duì)其競爭對(duì)手了解的基礎(chǔ)上定價(jià))。

1.2 采辦數(shù)量、規(guī)格及質(zhì)量

采辦方對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量要求標(biāo)準(zhǔn)越高，采辦價(jià)格就越高;同時(shí)，采辦價(jià)格的高低與采辦物品的規(guī)格和數(shù)量、批量也有很大關(guān)系。

1.3 交貨要求

交貨要求主要包括運(yùn)輸方式、交貨期等。如果貨物由采辦方負(fù)責(zé)運(yùn)輸，則供應(yīng)商會(huì)降低價(jià)格，反之則會(huì)提高價(jià)格。同時(shí)，如果交貨期緊，小于常規(guī)生產(chǎn)周期，采辦方為了爭取提前獲得所需物品，會(huì)適當(dāng)提高采辦價(jià)格。

1.4 項(xiàng)目采用的采辦策略及方法

集團(tuán)式采辦法。通過規(guī)模采購降低成本。

商品價(jià)格回歸分析法。通過總價(jià)控制降低成本。

議標(biāo)談判法。在采辦方與供應(yīng)商談判的過程中，尤其是在協(xié)議招標(biāo)的過程中，雙方為了維護(hù)各自的利益，要經(jīng)過反復(fù)談判周旋，一番討價(jià)還價(jià)后，在雙方都認(rèn)可的價(jià)位上達(dá)成交易。

1.5 采辦物品的市場供需

當(dāng)采辦商品供大于求時(shí)，采辦方處于主動(dòng)地位，會(huì)適當(dāng)壓低價(jià)格，反之，則會(huì)提高價(jià)格。

除以上諸因素外，項(xiàng)目采辦物品的價(jià)格還與供應(yīng)市場中競爭對(duì)手的數(shù)量、生產(chǎn)季節(jié)與采辦時(shí)機(jī)，以及項(xiàng)目與供應(yīng)商之間合作的時(shí)間周期長短等因素有關(guān)。

2 影響項(xiàng)目采辦價(jià)格的金融因素

項(xiàng)目采辦面臨著一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)所從事的項(xiàng)目而言，比較直接的風(fēng)險(xiǎn)是大綜商品采辦的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和國外采辦的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目計(jì)劃控制與采辦管理的目的是為了確保項(xiàng)目順利推進(jìn)、控制費(fèi)用、降低采辦成本。項(xiàng)目計(jì)劃設(shè)定時(shí)，除了要對(duì)項(xiàng)目采辦的對(duì)象、何時(shí)采辦、預(yù)期價(jià)格與交貨期、以哪種方式采辦等進(jìn)行計(jì)劃外，還要應(yīng)用金融學(xué)的基本原理分析外匯、期貨、期權(quán)、大宗商品交易價(jià)格的變化趨勢等，并以分析的預(yù)期指導(dǎo)項(xiàng)目采辦計(jì)劃的實(shí)施。

2.1 金融學(xué)跨時(shí)間、跨空間價(jià)值交換影響采辦成本

正確理解金融學(xué)的特點(diǎn)并應(yīng)用于大型工程項(xiàng)目采辦中，可為項(xiàng)目大幅度地降低采辦成本。貨幣的屬性特征是儲(chǔ)存了今天的價(jià)值，可在未來的任何時(shí)候，在國際、國內(nèi)跨地理位置進(jìn)行購物或價(jià)值交換。也就是說，貨幣解決了價(jià)值跨時(shí)間的儲(chǔ)存、跨空間的價(jià)值交換。但在用貨幣進(jìn)行購物或交換時(shí)，存在著匯率變化、匯息、匯差等問題。應(yīng)該清楚地認(rèn)識(shí)到，任何貨幣或證券還有物質(zhì)都不存在所謂的“固有價(jià)格” “永恒價(jià)值”，只有相對(duì)的價(jià)值。如在項(xiàng)目采辦時(shí)，對(duì)金融的屬性認(rèn)識(shí)不足或沒有概念，就可能大幅增加采辦成本或蒙受由于匯率變化導(dǎo)致的損失。很多不當(dāng)?shù)牟赊k交易對(duì)項(xiàng)目而言不是增值而是減值。因此對(duì)于項(xiàng)目的計(jì)劃和采辦部門而言，理解并利用好金融的邏輯極為重要［1］。

2.2 不熟悉金融的屬性和邏輯所帶來的采辦成本損失

(1)30 年前與日本簽訂的借款合同，是僅以美元為單一的結(jié)算貨幣，幾年后，日元大幅升值，還款時(shí)多還了近1 倍的美元本金。

(2)國外項(xiàng)目并購時(shí)，沒有利用外匯的調(diào)期和期權(quán)等金融手段，由于美元的變化導(dǎo)致本幣的升值，外匯的貶值，多付出了大量本幣資本。

(3)受國際大宗商品價(jià)格大幅飆升的影響，多付出了很多采辦成本等，都是典型的不善于應(yīng)用金融邏輯導(dǎo)致?lián)p失的案例。

這是由于傳統(tǒng)的中國社會(huì)不具有資本經(jīng)濟(jì)的金融概念，大多數(shù)人對(duì)金融邏輯及重要性的理解不夠，對(duì)增值保值的方法也知之甚少。

2.3 外匯的變化趨勢也與國際大宗商品價(jià)格存在著正負(fù)相關(guān)的關(guān)系

國際大宗商品采辦，多數(shù)情況是以美元作為結(jié)算貨幣。美元相對(duì)于其他貨幣的價(jià)格變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目采辦成本就存在著正負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

當(dāng)預(yù)期美元下跌時(shí)，人們便預(yù)期大宗商品的價(jià)格將要上漲，進(jìn)而會(huì)盡快用美元購買并不是所需的商品，同時(shí)這一過程也會(huì)強(qiáng)化大宗商品上漲的預(yù)期，對(duì)大宗商品的需求增加了，美元也將會(huì)繼續(xù)下行。反之，在美元反彈的過程中，國際大宗商品的價(jià)格也將大幅回調(diào)［2］。因此，作為項(xiàng)目的計(jì)劃控制部門，提前做好經(jīng)濟(jì)變化趨勢的評(píng)估，則有利于大幅降低項(xiàng)目的采辦成本。

2.4 國際大宗商品的價(jià)格變化與商品的內(nèi)在屬性和金融屬性解析

(1)商品的內(nèi)在屬性。即產(chǎn)品內(nèi)在結(jié)構(gòu)及市場供需狀況決定并影響商品的價(jià)格。主要受國際經(jīng)濟(jì)基本面的影響，其次是受國際政治、經(jīng)濟(jì)的形勢變化影響，造成商品價(jià)格短期的大幅變化。屬性特征:供小于求則導(dǎo)致商品價(jià)格上漲，供大于求則導(dǎo)致商品價(jià)格下跌。

(2)商品的金融屬性。即當(dāng)某種商品與貨幣交換的價(jià)格預(yù)期上漲或下降時(shí)，持有者為了回避價(jià)值損失或獲取利益就會(huì)進(jìn)行買入或賣出，從而導(dǎo)致商品價(jià)格的大幅上漲或下跌。也可以反過來認(rèn)為是貨幣的升降與貶值。例如美元貶值意味著商品價(jià)格的上漲，存在投資者將美元換成準(zhǔn)金融貨幣性質(zhì)的大宗商品，致使大宗商品的需求增加，并推高了大宗商品的價(jià)格。例如:電纜的采辦價(jià)格與國際銅價(jià)的變化相關(guān)，銅價(jià)對(duì)電纜價(jià)格的影響約占70%的比例，而銅價(jià)的變化又對(duì)大宗商品的匯率變化尤為敏感。

同時(shí)，國際投機(jī)也將影響大宗商品的價(jià)格。因此，作為項(xiàng)目管理的計(jì)劃控制部門，有準(zhǔn)備地進(jìn)行國際市場經(jīng)濟(jì)周期變化的評(píng)估，巧妙地利用經(jīng)濟(jì)趨勢的變化和金融的原理，可降低項(xiàng)目采辦成本。

3 應(yīng)用金融工具降低項(xiàng)目采辦成本

3.1 充分研究國際金融行情

大中型項(xiàng)目的計(jì)劃、采辦往往會(huì)涉及國內(nèi)、國外采辦、大宗商品的采辦，因此作為項(xiàng)目管理的主要責(zé)任人，為了降低項(xiàng)目采辦成本，要善于采用金融學(xué)原理，利用外匯的期權(quán)、股權(quán)抵押、大宗商品的趨勢研判等方案指導(dǎo)項(xiàng)目的計(jì)劃與采辦。否則，在今天這樣金融發(fā)達(dá)的時(shí)代，仍用過去的辦法很難降低采辦成本。因此，應(yīng)善于辨識(shí)金融市場的變化趨勢和波動(dòng)變化周期，并把握住時(shí)機(jī)，則可為項(xiàng)目大幅降低采辦成本。

3.2 項(xiàng)目計(jì)劃的編制

項(xiàng)目計(jì)劃是各項(xiàng)工作的先導(dǎo)，計(jì)劃引導(dǎo)著項(xiàng)目工作推進(jìn)的步驟和方向。項(xiàng)目的采辦計(jì)劃，首先是承包商、分包商的選擇，其次是勞務(wù)和物品的采辦。同時(shí)，項(xiàng)目的采辦計(jì)劃是與項(xiàng)目總體計(jì)劃匹配的分項(xiàng)計(jì)劃，要對(duì)項(xiàng)目所需的各類材料、設(shè)備的采辦、運(yùn)輸、清關(guān)、倉儲(chǔ)等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，形成開展采購活動(dòng)的指導(dǎo)性文件。但要清楚地意識(shí)到，項(xiàng)目的計(jì)劃和項(xiàng)目的采辦計(jì)劃是以之前的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、價(jià)格、經(jīng)驗(yàn)為依據(jù)編制的，而市場行情的未來是變化的，因而在大中型工程項(xiàng)目運(yùn)作中，對(duì)未來市場行情進(jìn)行評(píng)估，策略的采辦計(jì)劃就顯得尤為重要，將直接影響著采辦成本［3］。

采辦計(jì)劃的內(nèi)容主要包括:項(xiàng)目里程碑進(jìn)度和各項(xiàng)所需材料、設(shè)備的到貨進(jìn)度。

編制具有指導(dǎo)價(jià)值并且比較完善的采辦計(jì)劃，至少需要重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):第一，項(xiàng)目資金的籌措和調(diào)配是影響采辦工作的一個(gè)重要的內(nèi)部因素。計(jì)劃部門為項(xiàng)目采辦、施工籌措資金。過早籌措存在資金的利息損失、匯率變化的當(dāng)期損失;反之，資金到位過遲也必將影響項(xiàng)目采辦進(jìn)度的推進(jìn)。同時(shí)也要關(guān)注國際市場環(huán)境，選擇合適的時(shí)間窗?？傮w而言，計(jì)劃為采辦工作的推進(jìn)、降低采辦成本具有重要的支持作用。第二，項(xiàng)目采辦周期與采辦物品的價(jià)格趨勢分析。采辦周期和采辦成本也有密切的相關(guān)性。如果評(píng)估正確，預(yù)案可行，則可以將采辦成本大幅降低。綜合評(píng)估材料、設(shè)備的最早、最晚到貨期，在最晚到貨前的浮動(dòng)周期內(nèi)，通過金融趨勢分析制定出符合項(xiàng)目進(jìn)度的采辦周期，例如分析整體物價(jià)發(fā)展趨勢，單項(xiàng)產(chǎn)品的價(jià)格走勢，經(jīng)濟(jì)環(huán)境等;既可以在一定程度上降低由于金融行情變化導(dǎo)致的采辦費(fèi)用增加風(fēng)險(xiǎn)，又可以保證材料、設(shè)備按期到貨，滿足項(xiàng)目需求。

4 結(jié)語

在掌握采辦價(jià)格的直接因素的同時(shí)，善于應(yīng)用金融工具進(jìn)行價(jià)格趨勢分析，然后根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)及價(jià)格趨勢分析，編制合理的采辦計(jì)劃，則有利于降低項(xiàng)目采辦成本，這也是現(xiàn)代項(xiàng)目管理者應(yīng)具備的能力。

［1］ 本·伯南克. 金融的本質(zhì)［M］ . 北京:中信出版社，2014.

［2］陳志武. 金融的邏輯［M］ . 北京:國際文化出版公司，2009.

［3］田政. 系統(tǒng)的工程項(xiàng)目管理解析［M］. 北京:中國發(fā)展出版社，2010. PMT