課題組

（河北經(jīng)貿(mào)大學(xué) 金融學(xué)院，河北 石家莊 050061）

隨著金融對經(jīng)濟(jì)社會的影響日益滲透，普及金融知識、認(rèn)知和了解金融產(chǎn)品、掌握理財技能已成為高校學(xué)生步入社會的重要組成部分。理財教育已經(jīng)成為我國高校素質(zhì)教育的一個重要內(nèi)容。對于我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和大學(xué)生個人未來規(guī)劃來說，理財教育具有一定的現(xiàn)實意義。從理論上講，通過理財教育不僅傳授學(xué)生理財知識、理財技能，更重要的是引導(dǎo)學(xué)生樹立價值觀、財富觀、投資觀、消費觀和創(chuàng)業(yè)觀；從實踐來看，大學(xué)生畢業(yè)后都將面臨工作、買房、創(chuàng)業(yè)等問題。人生規(guī)劃、職業(yè)生涯設(shè)計以及生活實踐的必修課是理財教育，如何理財直接關(guān)系到大學(xué)生未來的發(fā)展?；诖?，本文試圖尋求高校理財課程設(shè)置及理財教育教學(xué)中存在的問題，針對我國高校的不同學(xué)科類別、以及理財課程連貫性、實踐性等問題提出相關(guān)建議。

一、高校理財課程設(shè)置與教學(xué)的現(xiàn)狀

（一）高校理財課程的設(shè)置

我國高校理財課程有兩類：一類是公司理財（或稱公司金融），公司理財主要是金融學(xué)類專業(yè)（金融學(xué)專業(yè)、金融工程專業(yè)、投資學(xué)專業(yè)、保險學(xué)專業(yè)、經(jīng)濟(jì)與金融等專業(yè)）開設(shè)的專業(yè)必修課。有金融學(xué)類專業(yè)的高等院?；旧隙奸_設(shè)《公司理財》（或稱《公司金融》）課程，以財經(jīng)類院校為主。另一類是個人理財（有時也稱投資理財或金融理財），個人理財主要是金融學(xué)類專業(yè)和其他專業(yè)的選修課。也有一些院校將《個人理財》設(shè)為全校性公共選修課。作為金融學(xué)類專業(yè)選修課，《個人理財》一般在第六學(xué)期或第七學(xué)期開設(shè)，先行課包括金融學(xué)、保險學(xué)、投資學(xué)、國際金融學(xué)、會計學(xué)、房地產(chǎn)投資與金融等，對于金融學(xué)類專業(yè)的學(xué)生而言，這門課更多強(qiáng)調(diào)的是實踐教學(xué)。對于非金融學(xué)類專業(yè)的學(xué)生，《個人理財》多數(shù)是作為專業(yè)選修課或全校性公共選修課設(shè)置，有些院校是以《個人理財》講座形式設(shè)置的。

從設(shè)置情況來看，理財教育等相關(guān)課程在高校中并不普及，大學(xué)生理財素質(zhì)培養(yǎng)沒有放到應(yīng)有地位上。而開設(shè)了理財課程的院校，主要在金融學(xué)類專業(yè)中設(shè)置專業(yè)性較強(qiáng)的《公司理財》，《個人理財》作為選修課在財經(jīng)類院校開設(shè)較多。多數(shù)高校都忽略了大學(xué)生理財教育，有的只是開設(shè)幾次理財講座，理財教育的目的無法實現(xiàn)。由于缺乏系統(tǒng)性和完整性，零星支離、實施過程單一化的理財教育是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。另外，在大學(xué)生理財教育的方式、內(nèi)容和評價方面，教育部和地方高校之間也存在很大的差異性，因此，無法深入推動大學(xué)生的理財教育。

（二）高校理財課程教材的選用

高校所選用的理財教育的教材主要有三類：

一類是主要介紹理財基本理論和基本技能的教材，如《理財學(xué)》《公司理財學(xué)原理》《個人理財》等；如，《理財學(xué)》（邊智群，2013）分別了介紹公司理財和個人理財具有共性的知識，公司理財與個人理財基本原理和基礎(chǔ)知識?！豆纠碡攲W(xué)原理》（熊楚熊，2010）基于公司管理的角度探討公司理財?shù)幕驹砗头椒?，主要?nèi)容是介紹籌資、投資和盈利分配等。《個人理財》（劉偉，2014）從個人理財基礎(chǔ)、基本流程、風(fēng)險管理計劃、投資計劃、融資計劃和退休及遺產(chǎn)計劃六個大的方面闡述了個人理財?shù)幕驹砗蛢?nèi)容。

第二類是主要介紹公司和個人理財知識和技能的理論與實踐相結(jié)合型教材。如《公司理財》（劉淑蓮，2011）包括了公司理財概述、貨幣時間價值、證券價值評估、投資決策與風(fēng)險分析、風(fēng)險與收益、杠桿效應(yīng)與資本結(jié)構(gòu)、股利政策、長期融資、營運資本管理、財務(wù)分析、預(yù)測與價值評估、期權(quán)與公司理財、衍生工具與風(fēng)險管理、公司并購與收縮，每章附有基本訓(xùn)練?！秱€人理財：理論、實務(wù)與案例》（陳玉罡，2012）以國內(nèi)外理財行業(yè)的發(fā)展情況、理財?shù)幕驹砗秃暧^經(jīng)濟(jì)分析為基礎(chǔ)，系統(tǒng)介紹了家庭理財?shù)呢攧?wù)診斷、理財規(guī)劃、理財產(chǎn)品選擇以及資產(chǎn)配置等專業(yè)方法和步驟。

第三類是主要用于國家職業(yè)技能鑒定國家職業(yè)資格培訓(xùn)教程。如《理財規(guī)劃師》（基礎(chǔ)知識、專業(yè)能力）系列教程。

從高校選用理財教育的教材來看，不僅需要考慮到教學(xué)內(nèi)容理財知識和技能相結(jié)合，還需要符合當(dāng)代大學(xué)生的實際需求，如何從眾多理財書籍中篩選整理出相應(yīng)的教學(xué)內(nèi)容是理財課程教材選擇的關(guān)鍵。

（三）高校理財課程的教學(xué)

在教學(xué)課時的分配上，《公司理財》作為必修課基本上是48～51課時，對于金融類專業(yè)的學(xué)生而言，理財?shù)幕A(chǔ)知識在金融專業(yè)課都會涉及到，《公司理財》課時夠用，在教學(xué)過程中沒有突出的問題。

作為專業(yè)選修課或者一般選修的《個人理財》存在一定教學(xué)困境?！秱€人理財》選修課多在32～34課時，從目前高校已有的理財教學(xué)內(nèi)容來看，理財是一門綜合的學(xué)科，需要懂得經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、金融、稅務(wù)、法律等多方面的知識，需要對相關(guān)課程知識進(jìn)行高度整合，在實際教學(xué)過程中，對各類理財基本知識的介紹往往成為重點，并占據(jù)了教學(xué)大半課時，而對于實際操作內(nèi)容不僅對師資實踐教學(xué)要求較高，還需要足夠的實踐教學(xué)課時讓學(xué)生融會貫通，授課教師重視理論教學(xué)成為有限課時內(nèi)的理性選擇。對金融類專業(yè)學(xué)生來說，理財?shù)幕A(chǔ)知識在金融專業(yè)課都會涉及到，有的內(nèi)容已很熟悉，更多需要的是實踐。對非金融類專業(yè)學(xué)生來說，理財基本知識內(nèi)容分散，缺乏系統(tǒng)，通過32～34課時、單獨一門《個人理財》遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足理財學(xué)習(xí)的需求。

從高校理財課程的教學(xué)情況來看，《公司理財》專業(yè)性較強(qiáng)，教學(xué)內(nèi)容可以滿足需求，沒有突出的教學(xué)問題；《個人理財》在高校選修課中更為受到學(xué)生歡迎，但教學(xué)內(nèi)容和課時難以滿足學(xué)生需求。

二、高校理財教育課程設(shè)置與教學(xué)亟待解決的問題

我國高校理財教育還處于起步階段，雖然開設(shè)了理財教育相關(guān)課程，但總體而言，有待于進(jìn)一步的探索和實踐。目前高校理財教育亟待解決的問題主要有：

（一）發(fā)展不平衡

專業(yè)背景的差異性是大學(xué)生理財教育發(fā)展不平衡的主要因素之一。由于專業(yè)背景知識不同，金融學(xué)類學(xué)生專業(yè)知識更加豐富，對理財?shù)幕纠碚撆c技巧有一定的了解，掌握程度也較好。如財經(jīng)類院校由于擁有較多模擬股市、模擬外匯交易、期貨交易等金融實踐教學(xué)實驗室，在學(xué)校金融實驗室可以開展理財相關(guān)課程實踐。但是對于金融學(xué)類以外的其他專業(yè)學(xué)生，尤其理工科學(xué)生對實際生活中的理財了解較少，或?qū)碡斉d趣不大。在實驗教學(xué)方面不如財經(jīng)類院校金融實驗室設(shè)備和軟件齊全，僅僅依靠全校性的理財教育選修課遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足理財教育和學(xué)生的需求。

（二）缺乏系統(tǒng)的課程內(nèi)容體系

高校理財教育內(nèi)容體系應(yīng)該包括理財價值觀教育課程、理財基本理論及基本技能、投資增值實踐等。由于課程體系設(shè)置、教材選擇、課時局限、教學(xué)內(nèi)容體系不完善等多方因素的制約，我國高校的理財教育還不完善，比較系統(tǒng)的理財課程內(nèi)容體系沒有形成。學(xué)生只是片面地學(xué)習(xí)一些理財基本理論與技巧內(nèi)容，未能系統(tǒng)地學(xué)習(xí)《理財學(xué)》《消費經(jīng)濟(jì)學(xué)》《投資學(xué)》等理財課程。對理財感興趣的其他專業(yè)學(xué)生僅能通過全校公共選修課或者自己閱讀課外書籍了解理財知識。

（三）缺乏實踐性

理論與實踐緊密結(jié)合的理財課程，不僅需要掌握理財基本理論和方法，還必須靈活運用各類理財品種進(jìn)行實際操作。金融學(xué)類專業(yè)學(xué)生一般都能接觸到與理財相關(guān)的軟硬件資源，在《證券投資學(xué)》等專業(yè)課的學(xué)習(xí)過程中，盡管可以通過虛擬證券交易系統(tǒng)制定個人理財規(guī)劃，建立個人模擬證券資金賬戶進(jìn)行虛擬投資。但實踐課時相對很少，未能深入體會理財?shù)募记伞Ｆ渌麑I(yè)學(xué)生通過公共選修課學(xué)習(xí)理財內(nèi)容，總體課時數(shù)較少，無實踐課時，造成有些學(xué)生連最基本的投資工具都不清楚。

在現(xiàn)實高校理財教學(xué)中，教學(xué)內(nèi)容更多的是偏重理財基礎(chǔ)知識與技巧理論介紹，實踐性理財應(yīng)用技能較少涉及，針對理財案例較少分析。這一方面是受課時局限、資金和實驗室等條件的限制，在課堂內(nèi)外難以增設(shè)理財課程的實踐環(huán)節(jié)；另一方面理財教育綜合性較強(qiáng)，需要豐富的理財實踐經(jīng)驗，教學(xué)經(jīng)驗不足的教師一般不愿涉足，能夠勝任的教師不多。因此，理財課程的教學(xué)只能是從理論到理論，無法真正掌握理財應(yīng)用技能，更體會不到生活中科學(xué)理財?shù)囊嫣帯?/p>

三、高校理財課程設(shè)置與教學(xué)的對策

高校理財教育必須從學(xué)生的金融需求出發(fā)，分析大學(xué)生理財?shù)膶嶋H狀況，掌握大學(xué)生理財心理特征與行為導(dǎo)向，通過分類引導(dǎo)構(gòu)建大學(xué)生合理的理財觀念和消費觀，實行與之相適應(yīng)的高校理財教育。

（一）理財課程設(shè)置與教學(xué)區(qū)別對待

對于不同專業(yè)的學(xué)生，由于所學(xué)知識的背景不同，對理財課程的需求也不同，理財課程設(shè)置與教學(xué)應(yīng)區(qū)別對待。金融學(xué)類學(xué)生專業(yè)課會接觸到一些理財理論，對理財課程深度要求較高，有必要開設(shè)與專業(yè)相關(guān)的必修理財課程。對于非金融學(xué)類專業(yè)學(xué)生，平時很少接觸理財，在保證愛好、需求的基礎(chǔ)上，除了通過開設(shè)公共選修課的形式普及理財基礎(chǔ)知識、培養(yǎng)理財應(yīng)用技能外，還應(yīng)該在學(xué)校層面常年對廣大學(xué)生進(jìn)行理財知識普及專題講座。對于理財基礎(chǔ)知識普及專題講座建議在大學(xué)一年級進(jìn)行，這是培養(yǎng)理財意識和理財能力的最佳時期；系統(tǒng)介紹理財基礎(chǔ)知識的公共選修課在大學(xué)二年級設(shè)置；理財實踐課程在大學(xué)三年級開設(shè)，通過實踐課程進(jìn)一步學(xué)習(xí)理財技巧。從教學(xué)內(nèi)容上來看，理財知識專題講座普及過渡到理財基礎(chǔ)知識系統(tǒng)介紹，再進(jìn)入理財實踐技能培養(yǎng)，形成了理財教學(xué)內(nèi)容的完整體系。

（二）理財課程設(shè)置與教學(xué)連貫性

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯·菲爾德專門為美國大學(xué)生設(shè)計了“1+1+1”的理財模式：學(xué)會貸款——用明天的錢圓今天的夢；學(xué)會兼職——讓“增值”為以后的超前消費埋下伏筆；學(xué)會投資——為今后的個人理財“投石問路”。讓大學(xué)生明確理財?shù)娜齻€重大環(huán)節(jié)，即攢錢（理財?shù)钠瘘c）、生錢（理財?shù)闹攸c）、護(hù)錢（理財?shù)谋Ｕ希?。國外理財教育是從培養(yǎng)學(xué)生形成正確的物質(zhì)金錢觀著手，逐步引導(dǎo)學(xué)生掌握基本理財常識和基本個人理財技能。借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，我國高校理財教育也應(yīng)循序漸進(jìn)，注重連貫性，由淺入深介紹理財理論與技巧，培養(yǎng)大學(xué)生良好的理財習(xí)慣。

根據(jù)馬斯洛需求理論，我國大學(xué)生的理財需求也可以分為五個層次，第一層次即生存需求，對應(yīng)理財教育內(nèi)容是生活中的理財常識教育，從生活費用的打理開始，目的是讓學(xué)生了解如何合理計劃收入與支出，明確必需的開支，從而理性消費，形成初步的理財觀念和意識；第二層次即安全需求，對應(yīng)理財教育內(nèi)容是儲蓄與保險知識與技能，目的是讓學(xué)生了解通過安全保障的儲蓄、保險知識和技能等財務(wù)安排可以降低理財風(fēng)險，引導(dǎo)學(xué)生掌握理財基本知識和技能，為畢業(yè)以后的生活打基礎(chǔ)；第三層次即社交需求，對應(yīng)理財教育內(nèi)容是投資知識與技能，目的是讓學(xué)生了解選擇股票、外匯、金融衍生產(chǎn)品等風(fēng)險投資可以獲得高回報，可以提高生活質(zhì)量；第四層次即尊重需求，對應(yīng)理財教育內(nèi)容是儲蓄、國債等低風(fēng)險投資，讓學(xué)生懂得穩(wěn)健理財?shù)闹匾?；第五層次即自我實現(xiàn)需求，對應(yīng)的理財教育內(nèi)容可以考慮創(chuàng)業(yè)投資、實業(yè)投資等，實現(xiàn)自我價值。

（三）理財課程設(shè)置與教學(xué)注重實踐

對于理財這一實踐性很強(qiáng)的知識和技能來說，實踐教育是培養(yǎng)和提高大學(xué)生理財技能的重要方式。理財實踐教育融合在理財情景教育、理財實際操作訓(xùn)練和理財氛圍的營造之中。針對我國高校目前實際情況，可采取構(gòu)建理財實踐平臺，強(qiáng)化理財實踐教學(xué)的方式。

1.借助理財實驗室與實踐基地。對于金融學(xué)類專業(yè)，大多高校都建立了金融實驗室，非金融專業(yè)學(xué)生可以借助金融學(xué)類專業(yè)實驗室，引導(dǎo)學(xué)生對所學(xué)理財理論進(jìn)行實踐，學(xué)生可以通過證券投資模擬系統(tǒng)進(jìn)行股票、債券、外匯、期貨交易；也可以定期地組織學(xué)生去銀行等金融機(jī)構(gòu)實踐基地見習(xí)、實習(xí)及調(diào)研，體驗存取款、辦理信用卡、手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，購買銀行理財產(chǎn)品等。

2.組織開展課外理財活動。一是積極開展各類金融投資“模擬交易大賽”等活動。二是引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注媒體財經(jīng)頻道的理財節(jié)目，及時獲取最新財經(jīng)動態(tài)。三是開展學(xué)生踐行理財?shù)陌咐治龌顒?。通過系列理財實踐深化大學(xué)生對科學(xué)理財觀念的理解，逐步熟悉理財產(chǎn)品，積累理財實踐經(jīng)驗，養(yǎng)成良好的理財習(xí)慣和理財理念。

3.創(chuàng)業(yè)教育與理財教育相結(jié)合。目前社會對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)持鼓勵態(tài)度。我國各高校創(chuàng)業(yè)教育的形式、內(nèi)容及方法都在不斷改善之中。理財教育是創(chuàng)業(yè)教育的重要基礎(chǔ)，每個大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者都需要金融知識，而理財教育能夠提供金融方面的知識。理財教育與創(chuàng)業(yè)教育結(jié)合，有利于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)觀念的培育，創(chuàng)業(yè)過程中的資金支持可以從理財教育中延伸而來。

（課題主持人：李建英；課題組成員：耿會清，楊雪美，李曉燕，高鵬飛，張杰）

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