中國人民銀行太原中心支行貨幣信貸處 郭向陽

山西省小貸公司從2005 年試點以來，有效支持了當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。在經(jīng)歷了快速發(fā)展之后，受國情、省情等多重因素的制約，小貸公司多項經(jīng)營管理指標持續(xù)下行，經(jīng)營風險日趨凸顯，發(fā)展步入低迷期。截至2014 年末，山西省小貸公司576 家，注冊資本金356 億元，貸款余額299 億元。2013 年是小貸公司發(fā)展的分水嶺，各項經(jīng)營管理指標停滯不前，特別是2014 年以來，經(jīng)營利潤下滑，不良貸款比例攀升，經(jīng)營風險顯現(xiàn)，發(fā)展陷入困境。

一、存在的問題

一是盈利能力減弱。2014年末，超過一半的小貸公司出現(xiàn)利潤下降，其中，60余家出現(xiàn)虧損。2015年以來，小額貸款公司經(jīng)營狀況繼續(xù)惡化，虧損家數(shù)繼續(xù)增加。二是貸款增速大幅回落。2014、2013年末，全省小額貸款公司貸款余額299億元、284億元，同比分別增加15、36億元，同比增長5%、15%，全省貸款增速大幅回落。一些小貸公司在2014年未放過款。三是不良貸款比例呈逐年上升趨勢。2014年末，小貸公司不良率為7%。呂梁地區(qū)個別小貸公司不良率超過10%。2015年以來，全省不良貸款率繼續(xù)攀升。

二、發(fā)展情況原因分析

(一)地區(qū)經(jīng)濟形勢不容樂觀

受外部需求不足和自身結構性矛盾的雙重壓力，2013年以來，山西省經(jīng)濟下行壓力愈加明顯，企業(yè)經(jīng)營狀況業(yè)績每況愈下，還款能力減弱。2014年全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利稅73.4億元，下降32.6%，實現(xiàn)利潤210.6億元，下降61.4%，小貸公司利息回收率逐年下降。

(二)融資渠道匱乏嚴重影響后續(xù)發(fā)展

調(diào)查顯示，截至2014 年末，小貸公司自有資金運用占資金來源的比重達90%。2009 年以來，小貸公司從銀行融入資金15 億元，僅占小貸款公司資金來源構成的5%。小貸公司增資擴股意愿不強，2015年以來，部分地市甚至出現(xiàn)減資現(xiàn)象。不良貸款處置困難，營運資金沉淀現(xiàn)象與日俱增。

(三)稅賦偏重，風險撥備不足

小貸公司不屬于金融機構，不能享受金融機構按利差征稅的財政政策，也不享受國家稅收減免補貼。除去全額繳納5%的營業(yè)稅及附加外，還須繳納25%的所得稅及部分印花稅,較重的稅賦降低了小貸公司以利潤彌補風險的能力。

(四)信用信息不對稱，風控難度大

小貸公司尚未納入央行征信體系。由于無法查詢借款人信用狀況，對借款人信用狀況只能深入現(xiàn)場調(diào)查或間接取證，既延長了審貸時間，又難于鑒別信用報告的真實性，增加了風險控制難度。

(五)內(nèi)控機制不健全，風險管控能力不足

一是內(nèi)控制度建設仍然滯后。業(yè)務操作流程設計粗糙，大部分小貸公司套用銀行操作模式和內(nèi)部管理制度，同時權力制衡機制得不到落實，不能有效規(guī)避人員操作風險。二是風險管理專業(yè)人才欠缺，從業(yè)人員金融風險管理經(jīng)驗嚴重缺乏。三是抵押擔保有效性不足。存在擔保品缺失或不能足額擔保的情況，信用風險突出。

(六)缺少有效的監(jiān)管指導

銀監(jiān)分局、人行統(tǒng)計部門按照法律規(guī)定，主要負責對小額貸款公司的業(yè)務跟蹤、數(shù)據(jù)監(jiān)測統(tǒng)計等，難以對小額貸款公司日常經(jīng)營進行有效監(jiān)管服務。

三、政策建議

(一)多措并舉拓寬融資渠道

適當放寬小貸公司向銀行融資比例，對小貸公司融資比例實行差異化政策。給予符合條件的小貸公司同業(yè)拆借、再貸款資格，緩解其后續(xù)資金匱乏難題。鼓勵小貸公司通過合法的資產(chǎn)交易中介平臺向機構投資者進行小額信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，提高資產(chǎn)證券化程度，盤活存量資產(chǎn)。

(二)給予財稅優(yōu)惠政策

明確細化小貸公司的稅收減免政策及其他優(yōu)惠政策，如:對涉農(nóng)、小微企業(yè)貸款給予專項補貼和風險補助，降低主要稅種稅率。地方政府出臺相應的退稅、獎勵措施，降低或減免有關費用，提高資金實力。

(三)接入人行征信系統(tǒng)

加快小貸公司接入人民銀行征信系統(tǒng)步伐，對小貸公司接入征信系統(tǒng)給予適當?shù)馁M率優(yōu)惠。

(四)完善小貸公司內(nèi)控制度

健全內(nèi)部機構，實施審貸分離，建立相互制約的授權體系，防控風險。建立風險補償金計提制度，并提高風險撥備水平，有效應對和積極化解可能出現(xiàn)的風險。加強從業(yè)人員的培訓教育，增強風險評估能力。深化與擔保公司、保險公司等的合作，提高化解信貸風險的能力。

(五)改進監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效能

一是實施任職資格準入。省級監(jiān)管部門制定小貸公司高管人員資質(zhì)標準，出臺相關辦法。監(jiān)管部門加大對小貸公司貸款資金投向、利率管理等方面的監(jiān)測分析，并通過多種形式及時發(fā)布風險預警提示等信息，增強小貸公司風險防控意識和能力。

[1]吳曉靈.要改進貸款制度和貸款風險評估方法[J].中國人大,2013

[2]劉國防.農(nóng)村小型金融機構的改革和發(fā)展研究[J].生態(tài)經(jīng)濟,2010

[3]徐諾金.小額貸款公司應堅持的3個方向[J].經(jīng)濟視角,2009

[4]謝金樓，吳曉俊.我國小額貸款公司的特點、問題及對策研究[J].河南社會科學,2012

[5]王峰娟,楊立峰.小額貸款公司發(fā)展面臨的問題及改進意見[J].中國農(nóng)業(yè)會計,2009